7. Анализ финансовых результатов проекта

1. Расчет чистой прибыли

Расчет чистой прибыли по годам реализации проекта представлен в таблице 7.1:

Таблица 7.1. План финансовых результатов ООО «Пицца-Сервис» с 2014 по 2016 гг.

№ стр.	Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Пояснения к расчету
1	Объем продаж, кг.	80000,00	123300,00	169000,00	см. часть 6 "Анализ ТБУ" (табл.6.4)
2	Цена за 1 кг (с НДС), руб.	543,74	518,73	523,92	Определена по результатам анализа ТБУ, с учетом НДС (18%). Например, для 2014г.: 460,8 тыс.руб.*1,18=543,7 тыс.руб. (с округлением до десятков)
3	Общая выручка от реализации, тыс.руб.	43499,52	63959,16	88542,48	стр.1 х стр.2
4	НДС, тыс.руб.	6635,52	9756,48	13506,48	стр.3 х 0,18/1,18
5	Чистая выручка от реализации, тыс.руб.	36864,00	54202,68	75036,00	стр.3 - стр.4
6	Переменные затраты, тыс.руб.	19736,00	32847,12	48672,00	Переменные затраты на единицу (табл.6.1) х стр.1
7	Маржинальная прибыль, тыс.руб.	17128,00	21355,56	26364,00	стр.5 - стр.6
8	Постоянные затраты, тыс.руб.	9748,20	9748,20	11376,95	Постоянные затраты (табл.6.1) - налог на имущество (табл.5.1)
9	Операционная прибыль, тыс.руб.	7379,80	11607,36	14987,05	стр.7 - стр.8
10	Налог на имущество, тыс.руб.	123,30	101,20	83,20	табл.5.1
11	Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.	7256,50	11506,16	14903,85	стр.9 - стр.10
12	Налог на прибыль, тыс.руб.	1451,30	2301,23	2980,77	20% х стр.11
13	Чистая прибыль, тыс.руб.	5805,20	9204,93	11923,08	стр.11 - стр.12

Плановые цены, объем продаж и затраты обеспечивают наличие чистой прибыли в каждому году реализации проекта и ее положительную динамику.

Согласно кадровой политике предприятия в отношении мотивации персонала (см. 3 часть работы), планируется формирование фонда материального поощрения сотрудников в размере 20% от чистой прибыли.

Это мощное решение охватывает весь проект продолжительность жизни, служа мост между оперативного учета и финансовой учет. В эпоху, когда подотчетность является более важным, чем когда-либо, вы будете оборудованы для отслеживания разнообразие показателей, в том числе затрат статус, и инициировать быстрого реагирования, когда финансовый или оперативный возникают вопросы. Каждый день приносит новые проблемы для ваших финансовых интересов, но когда ваши сотрудники тянут во многих направлениях, это не всегда можно остаться на вершине каждого возникающего вопроса, может сделать это за –Механизм уведомления, часть решение, поставляет информацию для лица, которые могут действовать немедленно, чтобы решать вопросы в ранних стадиях. Мониторинг финансовых систем и других источников данных, Смарт Уведомление автоматически выдает уведомления в соответствии с предпочтениями каждого пользователя, по электронной почте, компания портал, или голосовая почта, всякий раз, когда конкретные пороги достигнуто или критические события происходят. Каждое уведомление содержит отношение, фильтруют данные и содержит ссылки на программное обеспечение приложения, коллеги, веб-сайты, документы и электронные таблицы, так что вы можете действовать и сотрудничать более быстро и эффективно. С функции, вы можете быстро получить историю за строкой, вплоть до самых маленьких деталь, чтобы помочь вам лучше понять основные вопросы и посмотреть, что должно быть сделано. После того как создали отчет, вы можете легко транслировать или опубликовать его на портале вашей организации, что делает его доступным для просмотра другими, информацию, соответствующую каждому. Роль пользователя и допуска. обеспечение предприятия Финансовый менеджмент поможет вам построить прочный фундамент для сильного, долговременного финансового управление. Принесите стратегическое управление с капитальным строительством, и помощь обеспечить их своевременную, на-бюджета завершение с проекта и активности маркетинга.

В соответствии с полученными значениями плановой прибыли, такой фонд представляется возможным создать с 2014 года. Таким образом, плановые премиальные выплаты по итогам работы за год могут составить: 1161 тыс.руб. в 2014 г., 1841 тыс.руб. в 2015 г., 2384,6 тыс.руб. в 2016 г.

2. Анализ показателей рентабельности

Данные плана прибылей и убытков предприятия (табл.7.1) позволяют определить два важнейших показателя доходности – рентабельность продаж и рентабельность затрат. Их значения представлены в таблице 7.2:

Таблица 7.2. Показатели рентабельности ООО «Пицца-Сервис» с 2014 по 2016 гг.

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Пояснения к расчету
Рентабельность продаж	15,75%	16,98%	15,89%	= Чистая прибыль / Чистая выручка от реализации *100
Рентабельность затрат	19,69%	21,61%	19,86%	= Чистая прибыль / Полная себестоимость*100

Заданные плановые значения прибыли, выручки и затрат обеспечивают положительную динамику показателей рентабельности деятельности ООО «Пицца-Сервис» и будут являться целевыми при контроле хода реализации бизнес-плана.