1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Варианты

Издержки

0,15

0,25

0,35

0,25

0,25

0,30

0,35

0,25

0,20

0,25

0,25

0,15

2

3

4

Численность

персонала

1,10

1,25

0,90

1,00

1,10

0,95

0,60

0,50

0,95

1,30

1,15

1,20

2

3

4

Задача 2 ДКЛ БП

Анализ эффективности и безубыточности предприятия

Производственное предприятие со среднегодовыми численностью

персонала 550 чел и стоимостью активов 4600 тыс.у.е.

на основе анализа рынка планирует продажи и цены см.табл.

Построить мониторинговую таблицу для определения прибыли от продаж и чистой прибыли по изделиям и предприятию в целом, для расчета

показателей производительности труда, оборачиваемости активов ( в днях),

рентабельности продаж и рентабельности активов.

Плановая

План

Издержки

Группы продукции

продажная

продаж

исходные

цена

(полн.с-сть)

тыс.у.е./шт

шт/год

тыс.у.е./шт

Т 10

55

50

52

Т 11

148

5

128

Т 12

44

20

41

Т 13

42

10

34

Дополнительное задание:

1.Как изменятся показатели эффективности работы предприятия если

а/ объем продаж Т 10 и Т 12 увеличится на 20%

%

б/ объем продаж Т 11 и Т 13 увеличится на 20%

%

2.Насколько может максимально снизиться объем продаж по Т 13,

чтобы ROA при этом оставалось более 6%

3.Определить порог безубыточности для всех вариантов плана,

если постоянные затраты в полной себестоимости предприятия составляют 2000

тыс. у.е/год

Задача 3 ДКЛ БП

Расчет финансовых результатов по

производству новой продукции

Фирма освоила производство трех новых видов продукции.

Плановые объемы реализации в натуральном выражении,

расчетная величина ожидаемых в 1 квартале затрат

по месяцам и прогнозные цены представлены в таблицах.

1.Определить финансовый результат -

прибыль от продаж по месяцам и в целом за квартал, чистую прибыль за квартал, маржинальную прибыль.

2.Определить наиболее выгодный

для фирмы вид продукции.

3.Рассчитать финансовые результаты при увеличении

реализации по нему на 10 и 20%.

Исходные данные в таблицах 1 - 3

Таблица 1

Таблица 1

Единица

1

в т.ч. по месяцам

измер.

кваpтал

янваpь

февpаль

маpт

1.Объем pеализации в нату-

pальном выpажении.

1)гpуппа а

единиц

170,00

50

55,00

65,00

2)гpуппа б

тн

400,00

120,00

130

150

3)гpуппа в

комплект

10200

3000

3200

4000

2.Затpаты

Постоянные(накладн.)

млн.у.е.

7,00

2,40

2,35

2,25

Табл. 2

Прямые затраты на единицу продукции по плану.

Единица

1

в т.ч. по месяцам

ПОКАЗАТЕЛИ

измеpения

кваpтал

янваpь

февpаль

маpт

1. По пpодукции гp.а

тыс.у.е.

44,00

43,64

36,31

в том числе:

за един.

Матеpиалы,комплектующ.

тыс.у.е.

24,00

22,73

19,23

Заpплата с начислен.

тыс.у.е.

8,00

9,27

6,92

Тpанспоpтные pасходы

тыс.у.е.

2,00

2,18

1,69

К/агентские pасходы

тыс.у.е.

10,00

9,45

8,46

2. По пpодукции гp.б

тыс.у.е.

18,33

18,46

15,73

в том числе:

за тн.

Матеpиалы,комплектующ.

тыс.у.е.

10,00

9,62

8,33

Заpплата с начислен.

тыс.у.е.

3,33

3,92

3,00

Тpанспоpтные pасходы

тыс.у.е.

0,83

0,92

0,73

К/агентские pасходы

тыс.у.е.

4,17

4,00

3,67

3. По пpодукции гp.в

тыс.у.е.

0,73

0,75

0,59

в том числе:

за компл.

Матеpиалы,комплектующ.

тыс.у.е.

0,40

0,39

0,31

Заpплата с начислен.

тыс.у.е.

0,13

0,16

0,11

Тpанспоpтные pасходы

тыс.у.е.

0,03

0,04

0,03

К/агентские pасходы

тыс.у.е.

0,17

0,16

0,14

Таблица 3

Цена января и плановый коэффициент роста (вкл.НДС)

январь

февраль

март

1. Продукция гр. а

тыс.у.е.

58,00

1,03

1,06

2. Продукция гр. б

за един.

31,50

1,01

1,02

3. Продукция гр. в

тыс.у.е.

1,05

1,00

1,00

за един.

Цена

Норма

Длительность

в днях

Основные виды и типы

матери-

расхода

материалов

алов

т/куб.м

между

Страхов.

(сыпучие, в мешках)

у.е./т

поставк.

запас

Ц-1

2400

0,38

30

10

Ш-1

2000

0,29

15

6

Ш-2

1150

1,01

12

3

К-1

2450

0,16

11

2

К-2

2500

0,38

10

2

П-1

22500

0,05

15

5

В-1

21000

0,41

20

10

Всего

2,68

Параметры склада: максимальная нагрузка в

т/кв.м.

1,5

вспомогат.площадь

в долях

0,2

тариф по аренде в мес.

у.е./кв.м

250

Фирма планирует получить в конце года на 1.01.200Х+1 г. 500 тыс.у.е. денежных

средств за счет краткосрочных инвестиций в пять видов деятельности,

включая различные финансовые инструменты и банковские депозиты.

(FV по 100 тыс. по каждому виду).

Определить общую сумму инвестиций фирмы на 1.01.2000Х года и

инвестиции по каждому виду деятельности Ро при следующих ожидаемых

показателях доходности по направлениям :

1

напр.1 - 10% в квартал, напр.2 - 0.3% в день, напр.3 - 10 % в месяц,

напр.4 - 15 % в месяц, депозит 48% годовых (ежемес. начисление %%);

2

при тех же показателях доходности, но изменении сумм дохода по

направлениям - 50, 100, 100, 200, 50

3

напр.1 - 8% в квартал, напр.2 - 0.2% в день, напр.3 - 3.5 % в месяц,

напр.4 - 4 % в месяц, депозит 38% годовых (ежемес. начисление %%);

и суммах доходов по направлениям - 60, 90,120,150,80

Все расчеты ведутся только по сложным процентам;

в расчете должны быть отражены промежуточные результаты -

коэффициенты дисконтирования и нормы доходности за год

по каждому направлению.

Задача 6 ДКЛ БП

Фирма имеет 100 тыс.у.е. свободных денежных средств на 1.01.200Х года и 25 тыс.

просроченную бюджетную задолженность с оплатой пенни 0.3% в день

Определить общую сумму денежных средств фирмы на 1.01.200Х+1

года после получения доходов и оплаты долгов.

Варианты: вложения по 0.25 суммы свободных средств с доходностью

1

дог.1 - 10% в квартал, дог.2 - 10 % в месяц, дог.3 - 15 % в месяц,

депозит 48% годовых (ежемесячное начисление %%);

2

140 тыс. и 25 тыс.задолженность с пенни - 0.1% в день

3

160 тыс. и 32 тыс.задолженность с пенни -0.2 % в день

дог.1 - 8% в квартал, дог.2 - 3.5 % в месяц, дог.3 - 4 % в месяц,

депозит 35% годовых (ежемесячное начисление %%);