- •Содержание
- •Введение
- •Краткая характеристика объекта исследования закрытого акционерного общества «Пышмаавтодор»
- •2. Статистика выпускаемой продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг
- •3Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования
- •3.1 Статистика основных фондов
- •3.2 Статистика оборотного капитала
- •4. Статистика трудовых ресурсов объекта обследования
- •4.1 Статистика кадрового состава предприятия
- •4.2. Статистика рабочего времени объекта обследования
- •4.3. Статистика эффективности использования трудовых ресурсов
- •1. Производительность труда работника за месяц
- •2. Объемов производства либо продаж.
- •4.4. Статистика оплаты труда работников
- •Реальная заработная плата работника определяется следующим образом:
- •5. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия
- •Заключение
- •Литература
2. Статистика выпускаемой продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг
Оценим показатели динамики выпуска (реализации) продукции в натуральном и стоимостном выражении.
Таблица 1 - Объемы выпуска (реализации) продукции, работ и услуг в натуральном выражении.
Месяц |
Квартал |
Полугодие |
Год | |||||
2010 год | ||||||||
1 |
34200 |
I |
118633 |
I |
233475 |
I |
473462 | |
2 |
45600 | |||||||
3 |
38833 | |||||||
4 |
37800 |
II |
114842 | |||||
5 |
42300 | |||||||
6 |
34742 | |||||||
7 |
37940 |
III |
114525 |
II |
239987 | |||
8 |
40575 | |||||||
9 |
36010 | |||||||
10 |
28300 |
IV |
124862 | |||||
11 |
28349 | |||||||
12 |
68213 | |||||||
2011 год | ||||||||
1 |
42330 |
I |
103771 |
I |
260021 |
I |
644691 | |
2 |
29661 | |||||||
3 |
31780 | |||||||
4 |
49422 |
II |
156250 | |||||
5 |
61593 | |||||||
6 |
45235 | |||||||
7 |
54650 |
III |
181135 |
II |
342015 | |||
8 |
58956 | |||||||
9 |
67529 | |||||||
10 |
47213 |
IV |
160880 | |||||
11 |
44841 | |||||||
12 |
68826 | |||||||
Итого: |
1195898 |
|
1195898 |
|
1195898 |
|
1118153 |
Рисунок 1. Динамика квартальных объемов выполненных
Рис.2 – Сезонные колебания
Рассчитаем индекс сезонности по формуле: ; (1)
Для этого нам потребуется найти средний объем выполненных работ за квартал по формуле:
(2)
Индекс выполнения плана по выпуска продукции определяется по следующей формуле:
Таблица 1 – Оценка выполнения производственной программы, м2
Номер квартала |
2010 г. |
2011 г. |
Процент выполнения плана, % |
Индекс сезонности | ||||
план |
факт |
2010 |
2011 | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
I |
118633 |
125473 |
103771 |
0,827 |
1,003 |
0,689 | ||
II |
114842 |
149737 |
156250 |
1,043 |
0,971 |
1,038 | ||
III |
114525 |
130290 |
181135 |
1,0390 |
0,968 |
1,203 | ||
IV |
124862 |
182015 |
160880 |
0,884 |
1,056 |
1,068 | ||
Итого: |
472862 |
642808 |
602036 |
0,937 |
|
|
Вывод: ЗАО «Пышмаавтодор» в 2010 году реализовано 472862 продукции, товаров и услуг, а в 2011 году произошло увеличение на 129174. Что говорит об эффективности использования ресурсов в отчетном периоде по сравнению с базисным. Но если сравнивать фактическое выполнение с плановым, то наблюдается невыполнение плана на 6,3%, что можно объяснить следующими причинами:
Несвоевременная поставка строительных материалов по вине поставщиков;
Подготовительные работы закончены позже назначенного срока;
Ошибка при составлении сметных расчетов.
В 2010 году минимальный индекс сезонности в третьем квартале составил 0,968. А максимальный показатель в четвертом квартале и он составил 1,056. В 2011 году минимальный индекс сезонности приходиться на первый квартал (0,689), а максимальный на третий квартал (1,203).
Отсюда мы видим что сезонности почти не наблюдается.
3Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования
3.1 Статистика основных фондов
Исходные сведения для подсчета системы показателей движения и состояния основного капитала за два смежных года.
Таблица 2 – Балансовый метод анализа основных производственных фондов
Классификация объектов ОПФ по степени участия в производстве |
Период наблюдения |
Наличие на начало года по полной учетной стоимости |
Приобретение новых за плату, создание, строительство |
Выбытие по полной учетной стоимости |
Наличие на конец года | |
По полной учетной стоимости |
Начисленный износ | |||||
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
8 |
9 |
1.Стоимость ОПФ, тыс.руб |
2010 |
254146 |
14750 |
0 |
214545 |
24851 |
2011 |
214545 |
21164 |
4002 |
231707 |
26066 | |
1.1 Активная часть ОПФ |
2010 |
189043 |
13595 |
0 |
149442 |
20391 |
2011 |
149442 |
17734 |
0 |
163174 |
21236 | |
2.Технологическая структура ОПФ(п.1.1./п.1),% |
2010 |
74,38 |
0,92 |
- |
0,70 |
0,82 |
2011 |
69,66 |
0,84 |
- |
0,71 |
0,814 |
Система показателей движения и состояния основного капитала за два
смежных года:
- коэффициенты движения фондов:
(3) (4)
(5) (6)
(7)
-коэффициенты состояния фондов:
(8) (9)
Если то говорим о рациональных инвестиционных оттоках денежных средств, осуществленных предприятием.
Если то говорим о рациональных инвестиционных притоках денежных средств, полученных предприятием.
(10)
Определим среднегодовую первоначальную стоимость ОПФ за 2010 и 2011 года по формуле (10):
тыс.руб.
тыс. руб.
Определим среднегодовую первоначальную стоимость активной части по формуле:
(11)
тыс.руб.
Построим график среднегодовой первоначальной стоимости активной и пассивной части ОПФ за 2010 и 2011 года (%)
Вывод: по графику видно, что за 2010 год активная часть ОПФ занимает 74,38% в общей структуре ОПФ, а за 2011 год активная часть ОПФ занимает 69,66% в общей структуре ОПФ; а это значит, что активные средства используются прогрессивно.
Теперь дадим оценку эффективности использования ОПФ с помощью показателей фондоотдачи по всем ОПФ, в том числе по активным фондам производственного назначения, оценим структуру, движение и состояние фондов. При расчете показателей эффективности использования ОПФ будем использовать среднегодовую стоимость ОПФ.
Таблица 3 – Горизонтальный метод анализа основных производственных фондов
Наименование показателя |
2010 год |
2011 год |
Абсолютное изменение |
Индекс роста |
1 |
2 |
3 |
4=3-2 |
5=3/2 |
1.Среднегодовая стоимость ОПФ,тыс.руб. |
234345,5 |
223126 |
-11220 |
0,95 |
1.1.По первоначальной стоимости |
136655 |
132338 |
-4317 |
0,97 |
1.1.1.Активная часть ОПФ по первоначальной стоимости |
104798 |
95988 |
-8810 |
0,92 |
1.2.По остаточной стоимости |
97691 |
90788 |
-6903 |
0,93 |
1.2.1. Активная часть ОПФ по остаточной стоимости |
64445 |
58605 |
-5840 |
0,91 |
2.Коэффициенты движения фондов, руб/руб. | ||||
2.1.Коэффициент ввода |
0,07 |
0,09 |
0,02 |
1,29 |
2.2.Коэффициент выбытия |
0 |
0,019 |
0,019 |
- |
2.3.Коэффициент замещения фондов (п.2.2./п.2.1.) |
0 |
0,2 |
0,2 |
- |
3.Коэффициент состояния фондов,% | ||||
3.1.Коэффициент годности, всего ОПФ |
0,9 |
0,88 |
-0,02 |
0,98 |
3.1.1.Годность активной части ОПФ(п.1.2.1./п.1.1.1.*100 |
61,50 |
61,05 |
-0,45 |
0,99 |
3.2. Коэффициент износа ОПФ,% |
0,10 |
0,12 |
0,02 |
1,2 |
4.Коэффициенты использования/ обеспеченности ОПФ | ||||
4.1.Фондовооруженность труда, тыс.руб./чел. |
1266,73 |
1150,13 |
-116,6 |
0,91 |
4.2.Фондоотдача ОПФ, руб/руб. |
2,53 |
2,70 |
0,17 |
1,07 |
Посчитаем коэффициент ввода по формуле (3):
Коэффициент выбытия рассчитываем по формуле (5):
коэффициент выбытия за 2010 год равен нулю т.к. выбывших ОПФ нет.
Рассчитаем коэффициент годности по формуле (9):
Таким образом, мы видим, что за 2010 год 90% от первоначальной стоимости ОПФ на данный момент еще не изношена, т.е. не перенесена на продукт. А за 2011 год 88% от первоначальной стоимости ОПФ.
Коэффициент износа ОПФ по формуле (8):
Вычислим коэффициенты использования/обеспеченности ОПФ. Фондовооруженность труда рассчитывается по формуле:
(12)
тыс.руб./чел.
тыс.руб./чел.
Фондоотдача ОПФ по формуле:
(13)
руб./руб. руб./руб.
Проведем факторный анализ изменения объемов производства за счет изменения среднегодовой первоначальной стоимости ОПФ, технологической структуры ОПФ и фондоотдачи первоначальной активной части основных фондов.
(14)
Индексный метод факторного анализа:
Схема № 1 индексного метода на основе абсолютных разниц.
Абсолютное отклонение объемов производства обусловлено влиянием следующих факторов:
1) В результате изменения среднегодовой первоначальной стоимости
основных производственных фондов обусловлен прирост (падение) объем производства на
2) В результате изменения удельного веса активной части первоначальной стоимости ОПФ обусловлен прирост (убыль)объем производства на
3) В результате изменения фондоотдачи активной части основных производственных фондов изменение объемов производства оценивается
Проверка: в результате влияния трех факторов, объемов производства изменился на:
Факторный анализ изменения производительности труда рабочего за счет изменения фондовооруженности труда и фондоотдачи основных производственных фондов:
(15)
Вывод: производительность труда в отчетном периоде по сравнению с базисным снизилась до 3105,35 тыс.руб. Что говорит о ухудшении эффективности использования трудовых ресурсов, основных фондов. Это может быть связано со снижением заработной платы работникам основного производства, а также уменьшением выплат стимулирующего характера. Повышение производительности труда является наиболее важным условием, обеспечивающим рост объемов материального производства и доходов.