Страховое дело

20

перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта,

составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием

страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

где У – сумма ущерба;

SS – стоимость имущества по страховой оценке;

И – сумма износа;

Р – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

О – стоимость остатков имущества пригодного для дальнейшего

использования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть

соответственно изменена.

Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты,

входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб

определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта,

уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спасению и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после страхового случая. Размер ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продукции, материалов, сырья и другого имущества, не относящегося к основным средствам сельскохозяйственного предприятия,

определяется следующим образом: балансовая стоимость на момент страхового случая – стоимость оставшегося имущества + расходы на спасение и приведение товарно-материальных ценностей в порядок.

Задача 1

В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15 % стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. р. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость

21

затрат составила 21 тыс. р. Действующая норма амортизации – 2,2 %.

Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

Задача 2

Цена автомобиля 90000 д.е. Он застрахован на сумму 60000 д.е. сроком на один год. Ставка страхового тарифа 6 % страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 12 % от величины убытка. В соответствии с этим, в договоре предусмотрена скидка к тарифу в размере 4 %. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца составили 1500 д.е. Стоимость материалов по ремонту автомобиля 14000 д.е., оплата ремонтных работ 4000 д.е., стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене, 30000 д.е. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более мощный двигатель стоимостью 40000 д.е.

В договоре страхования пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Определить фактическую величину убытка, величину страховой премии,

размер страхового возмещения с учетом франшизы.

Задача 3

Цена автомобиля 90000 д.е. Он застрахован на сумму 60000 д.е. сроком на один год. Ставка страхового тарифа составляет 6 % от страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе. Франшиза условная и составляет 10 % от застрахованной суммы. Вследствие применения франшизы предусмотрена скидка к тарифу в размере 3 %. В результате ДТП суммарные затраты на ремонт составили 2500 д.е. и 12000 д.е. Затраты на установление антикора равны 2000 д.е. Дополнительные затраты в договоре предусмотрены.

Определить отдельно по каждому варианту: убыток, величину страхового возмещения, размер страховой премии.

22

Задача 4

Взрывом разрушен цех. Рассчитать суммы прямого, косвенного и общего убытка.

предприятиям при гибели товара в результате страхового случая

Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1. Стоимость товара на момент бедствия = стоимость товаров,

числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естественная убыль за этот период;

2.Стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества,

имеющегося на момент бедствия, – стоимость имущества, оставшегося после

бедствия;

23

3. Ущерб = стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества – торговые надбавки + издержки обращения + расходы на списание и приведение имущества в порядок.

стоимость погибшего

уровень и уценка поврежденного надбавок в %

имущества Торговые надбавки ;

100 уровень тторговыхнадбавок в %

4. Величину страхового возмещения = ущерб на долю страховой суммы

в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Задача 1

Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 3500 тыс. р. С 1 по 20 июня

поступило товаров на 2800 тыс. р., сдано в банк выручки 3200 тыс. р., сумма несданной выручки – 60 тыс. р., естественная убыль составила 1,2 тыс. р.

спасанию и приведению товаров в порядок составили 8,6 тыс. р. Страховая сумма составляет 70 % от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

24

5. Двойное страхование

На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Задача 1

Имущество предприятия стоимостью 12 млн. р. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. р., у страховщика № 2 – на 6 млн. р. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю – 9,5 млн. р.

Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания.

6. Страхование предпринимательских рисков

Задача 1

Туристическая фирма (турагент) Российской Федерации предлагает согласно контакту о сотрудничестве в области туризма с турецкой фирмой «Тройка туризм А.И.» (туроператор) реализовать групповые и индивидуальные туры (турпутевки) в городах Анталия, Измир, Стамбул на сумму 500 млн. д.е. с возможностью получения прибыли 50 млн. д.е. (10 %). Турфирма решила застраховать туристический риск с ответственностью за недополучение планируемой прибыли в разнице 70 %. Из-за непредвиденных обстоятельств фактическая реализация турпутевок составила 300 млн. д.е. и только 21 млн. д.е. прибыли (7 %). Определить размер финансового ущерба и величину страхового возмещения турфирме.

25

Задача 2

Вянваре 2002 г. ООО «Галион» застраховалось на случай простоев в хозяйственной деятельной деятельности. В договоре страхования указан лимит ответственности СО в размере 200000 д.е., а также предусмотрена безусловная франшиза на сумму 50 000 д.е.

Вмарте 2002 г. предприятие приостановило свою деятельность из-за сбоя в электронной системе. Во время ремонта, который продолжался один месяц,

ООО «Галион» простаивало. За это время предприятие начислило заработанную плату работникам в размере 70000 д.е. Единый социальный налог от этой суммы составил 26950 д.е. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начислялись. Амортизация простаивающего оборудования за это время начислена на сумму 100000 д.е. среднемесячная выручка 500000 д.е., норма прибыли – 5 %. Упрощая пример, не будем учитывать прочие расходы предприятия. Определить:

1)общую сумму текущих расходов за время простоя;

2)прибыль предприятия;

3)сумму страхового возмещения с учетом безусловной франшизы.

Задача 3

Определить общие потери страхователя по данным таблицы.

26

Примечания:

1.Расчет суммы ущерба требует хорошего знания специфики работы данного предприятия, значительного объема информации. Эта работа, как правило,

возлагается на самих страхователей, а страховщик ограничивается только функциями контроля.

2.Величина недополученной прибыли (Пн) определяется так: Пн = Тд · Пд, где Тд – время простоя, Пд – среднедневная прибыль предприятия.

27

3.Величина дополнительных затрат (З) находится так: З = Пэф + Зпр, где Пэф –

величина заработной платы в период простоя, Зпр – величина прочих затрат в период простоя.

4.Итак, общие потери (Ус – ущерб страхователя) могут быть найдены из выражения: Ус = Пн – При + З, где Пн – недополученная прибыль; При –

доход от реализации поврежденного имущества; Здн – дополнительные затраты.

ТЕМА 4. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Страхование ответственности – это система отношений сторон по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с возмещением ущерба, причиненного третьим лицам страхователем или застрахованным лицом вследствие какого-либо их действия или бездействия.

Страхование ответственности предусматривает возможность причинения вреда как здоровью, так и имуществу третьих лиц, которым в силу закона или по решению суда производятся соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 2-02/08,

различают следующие виды страхования ответственности:

-страхование гражданской ответственности владельцев авто-

транспортных средств;

-страхование гражданской ответственности перевозчика;

-страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

-страхование профессиональной ответственности;

-страхование ответственности за неисполнение обязательств;

-страхование иных видов гражданской ответственности.

28

1. Страхование гражданской ответственности владельцев

автотранспортных средств

При страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств страховой тариф устанавливается с учетом профессионализма страхователя (застрахованного лица), состояния его здоровья, водительского стажа, марки автотранспортного средства, его технических характеристик, режима и территории использования, маршрутов движения и т. д. Каждый из перечисленных факторов влияет на величину страхового тарифа с помощью соответствующего коэффициента (прил. 6).

А) Обязательное страхование автогражданской ответственности

Данные для расчетов приведены в прил. 6.

Задача 1

1.Транспортное средство – ВАЗ 2110.

2.Базовая ставка страхового тарифа – 1980 д.е.

3.Автомобиль эксплуатируется на дорогах г. Нижнего Новгорода.

4.Договор обязательного страхования заключается впервые (третий класс) при страховых случаях по вине страхователя.

5.Водитель – Чистяков Вадим Алексеевич (дата рождения 28.09.1976), стаж вождения – с 2002 г.

6.Договор обязательного страхования предусматривает, что к управлению допущены:

– Чистяков Вадим Алексеевич;

– Чистякова Ольга Станиславовна.

7.Мощность двигателя – 90 л.с.

8.Период использования транспортного средства – в течение года.

9.Срок страхования – один год.

29

Определить размер страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности.

Задача 2

Физическое лицо при покупке автомобиля «Ауди-100» в Нижнем Новгороде заключило договор обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства сроком на один год. Количество лиц,

допущенных к управлению транспортным средством, – один человек, возраст водителя – 29 лет, стаж – 10 лет. Мощность двигателя – 178 л.с., период использования ТС – более девяти месяцев.

Определить по указанным данным размер страховой премии,

подлежащей уплате по договору обязательного страхования гражданской ответственности.

Задача 3

Владелец легкового автомобиля, мощностью 73 л.с., проживающий в г. Москва,

заключил договор обязательного страхования 12 июля 2003 г. сроком на один год. К управлению был допущен водитель в возрасте 35 лет, со стажем вождения пять лет. 5 сентября 2003 г. владелец подал заявление на включение в список допущенных к управлению водителя в возрасте 21 года, со стажем вождения три года.

Рассчитать первоначально уплаченную страховую премию и дополнительную премию с учетом изменения условий договора.

Б) Добровольное страхование автогражданской ответственности

Задача 1

Тарифные ставки в зависимости от стажа водителя следующие (в % от страховой суммы): до 1 года – 5,8 %, от 1 до 5 лет – 3,6 %, от 5 до 10 лет –

2,9 %.