2.3 Определение потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

В результате выполнения данного раздела оценивается потребность предприятия в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, руководители, служащие, прочие), а так же определяется ежегодная сумма расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начинается с определения численности рабочих на планируемых работах по формуле:

,

Ч_рj – численность рабочих на j-той операции для выполнения годовой программы, чел;

t_j – трудоемкость единицы продукции на j-той операции, час;

К_в- коэффициент выполнения норм;

F^’_эф – фонд эффективного времени работы одного рабочего, час.

Фонд эффективного времени работы одного рабочего удобно определить заполнив таблицу 3.1

При заполнении таблицы следует принять: отпуска очередные – 24 дня; отпуска по учебе –3 дня; болезни – 15 дней; выполнение государственных обязанностей – 2 дня; внутрисменные потери и простои на 1 рабочую смену – 0,3 час.

Таблица 3.1

Расчет эффективного времени работы одного рабочего

Наименование показателей	Единицы измерения	Значение
Календарный фонд времени	дн.	365
Число нерабочих дней всего, в т.ч.: – праздничные – выходные	дн.	118 13 105
Номинальный фонд времени работы рабочего	дн.	247
Неявки на работу, в т.ч. – отпуска очередные и дополнительные – отпуска по учебе – болезни – выполнение государственных обязанностей –неявки с разрешения администрации	дн.	24 2 15 2 2
Число эффективных дней работы 1 рабочего	дн.	202
Продолжительность рабочего дня	час	8
Внутрисменные потери	час	0,3
Продолжительность рабочего дня с учетом потерь	час	7,7
Фонд эффективного времени работы 1 рабочего в год	час	1555,4

Фонд эффективного времени работы 1-го рабочего в год:

202 * 7,7 = 1555,4час.

Необходимо определить численность рабочих по каждой из специальностей, соответствующих технологическим операциям, указанным в задании. Для этого следует заполнить таблицу 3.2

Таблица 3.2

Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих, чел
Станочники	0,95	77300	1,2	39
Облицовщики	0,65	77300	1,2	27
Шлифовщики	0,6	77300	1,2	25
Отделочники	0,7	77300	1,2	29
Сборщики	0,2	77300	1,2	8
Итого	-	-	-	128

Ч(Ст)=( 77300*0,95)/( 1555,4 *1,2)=39 чел.

Ч(Об)=( 77300*0,65)/( 1555,4*1,2)=27 чел.

Ч(Шл)=( 77300*0,6)/( 1555,4*1,2)=25 чел.

Ч(Отд)=( 77300*0,7)/( 1555,4*1,2)=29 чел.

Ч(Сб)=( 77300*0,2)/( 1555,4*1,2)=8 чел

Рассчитав, количество основных рабочих, необходимых для выполнения годовой программы выпуска продукции, становится возможным определить численность всего промышленно-производственного персонала по категориям. Результаты расчетов удобно свести в таблицу 3.3

Таблица 3.3

Расчет численности персонала предприятия

Категория персонала	Удельный вес, %	Численность, чел
Рабочие всего: в т.ч. – основные –вспомогательные	73 11	128 19
Руководители	6	11
Специалисты	5	9
Служащие	3	5
Прочий персонал	2	4
Итого	100	176

Численность персонала предприятия чел.

Вспомогательные:

(128/73)*11 = 19

Численность остальных рабочих мы находим так же как показано в примере используя прил. 5. табл. 5.1.

Определив общую численность персонала предприятия, далее следует перейти к расчету затрат на оплату труда работников. Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты основных (производственных) рабочих по формуле:

,

З_oj – основная заработная плата производственных рабочих на j-той операции, руб;

t_j – норма времени на j-той операции, час;

К_j – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на j-той операции и условиям работы;

С_Т – тарифная ставка 1 разряда ,руб.

Расчеты необходимо провести по всем технологическим операциям, представленным в курсовой работе. Для этого удобно заполнить таблицу 3.4

Таблица 3.4

Расчет оплаты труда основных производственных рабочих

Виды работ	Условия работы	Разряд работ	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка 1 разряда, руб	Норма времени на j-той операции, час	Объем выпуска изделий, шт.	Основная зар. плата производственных рабочих за год, тыс руб
Станочники	нормальн.	4	1,35	26	0,95	77300	2574,57
Облицовщики	особо вредн.	5	1,82	26	0,65	77300	2377,59
Шлифовщики	вредные	5	1,53	26	0,6	77300	1844,9
Отделочники	особо вредн.	6	1,82	26	0,7	77300	2560,5
Сборщики	нормальн.	6	1,8	26	0,2	77300	723,5
Итого	-	-	-	-	-	-	10081,06

В месяце 22-23 рабочих дня, а в году около 228, при 8-часовом рабочем дне и МРОТ=4611 тарифная ставка будет равна:

З_oj(Cт)=77300*0,95*26*1,35=2574,57 тыс. руб. Остальное по аналогии.

Необходимо отметить, что у основных рабочих – сдельно-премиальная система оплаты труда, у вспомогательных – повременно-премиальная система, у руководителей, специалистов и служащих – окладная.

Рассчитав основную заработную плату производственных рабочих, далее следует перейти к определению годового фонда оплаты труда всего персонала. Премии составляют 20-25% от основной заработной платы, а дополнительная заработная плата – 10-20% от суммы основной заработной платы и премии.

Результаты расчетов удобно свести в таблицу 3.5

Таблица 3.5

Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Удельный вес в ФОТ, %	Фонд заработной платы, тыс. руб.				Всего оплата труда, тыс. руб.
		Оплата по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии	Дополнительная зарплата
Рабочие: – основные – вспомогательные	66 10	10081,06 -	- 1527,4	2016,2 305,5	1008,1 152,7	13105,36 1985,6
Руководители	11	-	1680,2	336,04	168,02	2184,26
Специалисты	9	-	1374,7	274,94	137,47	1787,11
Служащие	3	-	458,23	91,6	45,8	595,63
Прочие	1	-	152,7	30,54	15,27	198,51
Всего	100	10081,06	5193,23	3054,82	1527,36	19856,47

Основные рабочие.

Зарплата по тарифным ставкам и окладам: (10081,06/66)*10=1527,4 руб.

Премии: 1527,4*0,2=305,5 руб.

Дополнительная зарплата: 1527,4*0,1=152,7 руб.

Остальное по аналогии.