Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации. Задача 1
По данным таблицы определите динамику количественного изменения активов баланса банков за исследуемый период. Определите тенденции изменения долевого соотношения между сферами вложений банка (ссудных, инвестиционных, депозитных операций и прочих вложений). Установите по каким направлениям произошло изменение каждой сферы в структуре вложений банка. Сравните динамику состояния доходной структуры активов банка с оптимальным уровнем. Дайте характеристику качества проводимой банком политики управления активами (активная или нет, эффективная или неэффективная, направлена на достижение максимальной доходности или сокращение риска, а может обеспечения ликвидности).
(Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), Аналитические показатели № 63январь 2008года., www.cbr.ru)
Задача 2
Проведите анализ формирования и состава кредитного портфеля коммерческого банка, заполните таблицы и составьте выводы.
Рекомендуется анализировать по направлениям:
Таблица 1 – Анализ структуры ссудной задолженности по субъектам кредитования
|
|
01.01.07. |
01.01.08 |
Изменение за год | |||
|
|
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
|
% |
|
Физическим лицам |
56868 |
|
152904 |
|
|
|
|
Организациям |
453614 |
|
503201 |
|
|
|
|
Итого: |
510482 |
|
656105 |
|
|
|
Таблица 2 – Отраслевая структура кредитного портфеля (тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
Задолженность по кредитам на отчетную дату |
Из нее просроченная | ||
|
|
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.07 |
01.01.08 |
|
По юридическим лицам |
127346 |
238077 |
1950 |
1809 |
|
из них по отраслям: |
|
|
|
|
|
Промышленность |
22838 |
61096 |
193 |
177 |
|
Сельское хозяйство |
9123 |
12348 |
576 |
275 |
|
Строительство |
4271 |
14320 |
93 |
411 |
|
Торговля и общественное питание |
77642 |
89383 |
528 |
871 |
|
Транспорт и связь |
2074 |
26587 |
156 |
76 |
|
Прочие отрасли |
11399 |
34343 |
405 |
0 |
|
По физическим лицам |
9979 |
17290 |
82 |
108 |
|
Итого по банку |
137325 |
255367 |
2032 |
1917 |
Таблица 3 – Формы обеспечения возвратности кредита
|
Вид обеспечения |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Изменение за год | |||
|
|
тыс. руб. |
доля, % |
тыс. руб. |
доля, % |
тыс. руб. |
доля, % |
|
Залог |
83560,8 |
|
125702,1 |
|
|
|
|
Гарантии и Поручительства |
23159,1 |
|
10719 |
|
|
|
|
Другие виды Обеспечения |
21157,2 |
|
9729,3 |
|
|
|
|
Итого: |
127877,1 |
|
146150,4 |
|
|
|
Таблица 4 – Динамика величины активов и кредитных вложений
|
Показатель |
01.01.07 |
01.01.08 |
Темп роста |
|
Кредитные вложения |
161695,8 |
295017,3 |
|
|
Активы |
297297,3 |
481347,6 |
|
|
Кредитные вложения в % к активам |
|
|
|
В продолжение анализа структуры кредитного портфеля представляется целесообразным рассмотреть следующие показатели.
Удельный вес кредитных вложений в совокупных активах можно рассчитать по формуле:
Кредитные вложения .
Активы
Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает средний размер остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов. Условно считается, что если соотношение больше 80,00% то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если соотношение меньше 80,00%, то банку следует улучшить структуру активов в сторону увеличения ссудных активов.
Кредиты банка – величина малоподвижная. Банк выдает кредиты не каждый час и даже не каждый день. Однако необходимо следить за изменением размеров средних остатков ссуд в динамике. Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года можно измерить показателем, характеризующим темп роста:
Средние остатки ссудных активов отчетного периода
Тр = ------------------------------------------------------------------------- х 100%.