4. Расчет основных технико-экономических показателей работы транспорта

4.1. Расчет технико-экономических показателей работы транспорта при формировании маршрутов перевозки

В данном разделе для расчета основных технико-экономических показателей работы транспорта определили следующие показатели:

– потребность в подвижном составе;

– капиталовложения на их приобретение;

– себестоимость перевозки 1 тонны груза и 1 тонны километров транспортной работы.

Количество эксплуатационных транспортных единиц рассчитываются по следующей формуле:

N_э= P /T_н W_pчас Д_к, (4.1.1)

где Д_к– количество дней в году (365 дн.).

Подставив известные значения в формулу (4.1), получили:

N_э,Ж = 19971010⁶/ 24262665365 = 87 (ед);

N_э,А = 22995010⁶/ 101,14510⁶ 365 = 55 (ед);

N_э,В = 19750510⁶/ 2468570,10365 = 329 (ед).

Количество списочных транспортных единиц рассчитывается по формуле:

N_сп = N_э / α_в, (4.1.2)

где α_в – коэффициент использования транспортных средств. Для железнодорожного и воздушного транспорта примем α_в = 24, а для автомобильного он будет равен 10.

Исходя из формулы (4.2) рассчитали количество списочных транспортных единиц для каждого вида транспорта:

N_сп,Ж = 87 / 24 = 4 (ед);

N_сп,А = 55 / 10 = 6 (ед);

N_сп,В = 329 / 24 = 14 (ед).

Капиталовложения в подвижной состав рассчитываются по следующей формуле:

КВ_сп = N_сп Ц, (4.1.3)

где Ц – цена единицы подвижного состава, тыс. руб.

Подставив известные значения в формулу (4.3), получили:

КВ_пс,Ж =42630000 = 9440000 (руб);

КВ_пс,А = 61300000 = 7800000 (руб);

КВ_пс,В = 14770247500 = 10783465000 (руб).

Эксплуатационные затраты рассчитываются по следующей формуле:

С = С_км α_общ, (4.1.4)

где С_км– норма затрат на 1 км. в руб.;

α_общ – общий пробег транспортной единицы за год.

Норма затрат для железнодорожного транспорта – 120 руб. на 1 км.; для автомобильного – 32 руб. на 1 км.; для воздушного – 432 руб. на 1 км.

Общий пробег вычисляется по формуле:

α_общ =l_сут Д_к α_в N_сп(4.1.5)

Подставив значения в формулу (4.1.5), получили:

α_общ,Ж = 450,48365244 = 117108305,28 (км);

α_общ,А = 3300000365106 = 72270000000 (км);

α_общ,В = 54856,9083652414 = 6727651197,12 (км).

Теперь мы рассчитаем эксплуатационные затраты, подставив значения в формулу (4.1.4):

С_Ж = 120117108305,28 = 14052996633,6 (руб);

С_А = 3272270000000 = 2312640000000 (руб);

С_В = 4326727651197,12 = 2906345317155,84 (руб).

4.2. Экономическая оценка эффективности дополнительных финансовых инвестиций в развитии транспортного комплекса.

Т а б л и ц а 4.2.1

Исходные данные для определения экономического эффекта от инвестирования в различные виды транспорта и

транспортный комплекс в целом

Показатель	Ж	А	В	ТК
Средняя дальность перевозок, км	1268	1460	1254	1327
Основные производственные фонды, млн. руб.	250	700	2300	3250
Оборотные фонды, млн. руб.	120	75	230	425
Численность работников	1250	710	420	2380
Эксплуатационные расходы, тыс. руб.	16000 3200	21500 8500	7000 2000	44500 13700
Удельный вес условно-постоянных расходов, % от общей суммы эксплуатационных расходов	40	30	20	35
Доля работников, зависящих от объема работ, %	60	70	80	75
Доходная ставка, коп. на 1 ткм	14	21	42	16
Финансовые инвестиции, млн. руб., в основные производственные фонды, в оборотные средства				80 105
Прирост объема перевозок за счет дополнительных инвестиций, тыс. т	450	660	660

Транспортный комплекс осуществляет доставку продукции в среднем количестве 5 млн. тонн, в том числе железнодорожный транспорт 2,8 млн. тонн, автомобильный транспорт 2 млн.тонн, воздушный транспорт 200 тыс. тонн. Мы определили изменения основных показателей в зависимости от капиталовложений, рассчитав:

– доходы;

– фондоотдачу;

– рентабельность;

– прибыль;

– производительность труда;

– численность работников

– себестоимость перевозок.

Определили, какой грузооборот имеет место в транспортном комплексе до инвестирования по следующей формуле:

P = С_р.даль. Q, (4.2.1)

где Q – объем груза.

Подставили значения в формулу (4.2.1), получили:

P_ж = 1268  2,8  10⁶ = 3550,4  10⁶ (ткм);

P_А = 1460  2  10⁶ = 2920  10⁶ (ткм);

P_В = 1254  0,2  10⁶ = 250,8  10⁶ (ткм).

Определили грузооборот после инвестирования:

Р = L(Q+ ∆Q), (4.2.2)

где L– это средняя дальность перевозок;

∆Q– это прирост объема перевозок за счет дополнительных инвестиций.

Подставили значения в формулу (4.2.2) , получили:

P_ж = (2,8 + 0,45)  1268 = 4121  10⁶ (ткм);

P_А = (2 + 0,66)  1460 = 3883,6  10⁶ (ткм);

P_В = (0,2 + 0,66)  1254 = 1078,44  10⁶ (ткм).

Нашли грузооборот по всему транспортному комплексу до инвестирования по формуле:

P_{по ТК}= С_{ср.даль}Q_общая, (4.2.3)

где Q_общая – общее количество, поставляемой продукции.

Подставили значения показателя «Средняя дальность перевозок» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.3), получили:

P_{по всему ТК}= 1327 5  10⁶ = 6635  10⁶ (ткм);

P_{по всему,ТК, Ж} = (5 + 0,45)  1327 = 7232,15  10⁶ (ткм);

P_{по всему ТК,А} = (5 + 0,66)  1327 = 7510,82  10⁶ (ткм);

P_{по всему ТК, В} = (5 + 0,66)  1327 = 7510,82  10⁶ (ткм).

Рассчитали доходы по видам транспортных средств по формуле:

Д = Д_{х став} P, (4.2.4)

где Д_{х став} – доходная ставка на каждый т/км;

Р – грузооборот

Подставили значения показателя «Доходная ставка» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.4), получили:

Д_{по всему ТК} = 6635  10⁶ 0,16 = 1061,6 10⁶ (руб);

Д_{до инв.,Ж} = 3550,4  10⁶ 0,14 = 497,056 10⁶ (руб);

Д_{после инв,Ж} = 4121  10⁶  0,14 = 576,94  10⁶ (руб);

Д_{по всему ТК,Ж} = 7232,15  10⁶  0,16 = 1157,144  10⁶ (руб);

Д_{до инв,А} = 2920  10⁶  0,21 = 613,2  10⁶ (руб);

Д_{после инв,А} = 3883,6  10⁶  0,21 = 815,556  10⁶ (руб);

Д_{по всему ТК,А} = 7510,82  10⁶  0,16 = 1201,73  10⁶ (руб);

Д_{до инв, В} = 250,8  10⁶  0,42 = 105,336  10⁶ (руб);

Д_{после инв,В} = 1078,44  10⁶  0,42 = 452,944  10⁶ (руб);

Д_{по всему ТК,В} = 7510,82  10⁶  0,16 = 1201,73  10⁶ (руб).

Фондоотдача рассчитывается по следующей формуле:

Ф = Д / ОС, (4.2.5)

где Д – доходы;

ОС – основные средства.

Подставили значения показателя «Основные производственные фонды» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.5), получили:

Ф_{по всему ТК} = 1061,6 10⁶ / 3250  10⁶ = 0,327 (руб);

Ф_{до инв, Ж} = 497,056 10⁶ / 250  10⁶ = 1,988 (руб);

Ф_{после инв,Ж} = 576,94  10⁶ / 250  10⁶ = 2,308 (руб);

Ф_{по всему ТК,Ж} = 1157,144  10⁶ / 3250  10⁶ = 0,356 (руб);

Ф_{до инв, А} = 613,2  10⁶ / 700  10⁶ = 0,876 (руб);

Ф_{после инв, А} = 815,556  10⁶ / 700  10⁶ = 1,165 (руб);

Ф_{по всему ТК, А} = 1201,73  10⁶ / 3250  10⁶ = 0,37 (руб);

Ф_{до инв, В} = 105,336  10⁶ / 2300  10⁶ = 0,046 (руб);

Ф_{после инв, В} = 452,944  10⁶ / 2300  10⁶ = 0,197 (руб);

Ф_{по всему ТК, В} = 1201,73  10⁶ / 3250  10⁶ = 0,37 (руб);

Расчет прибыли транспортной компании рассчитывается по формуле:

П= Д - Э, (4.2.6)

где Э – эксплуатационные расходы.

Коэффициент роста рассчитывается по формуле:

К_роста= Р_план / Р_баз, (4.2.7)

где Р_план – грузооборот после инвестирования;

Р _баз – грузооборот до инвестирования.

Подставили известные значения в формулу (4.2.7), получили:

К_{роста, Ж} = 4121  10⁶ / 3550,4  10⁶ = 1,161;

К_{роста, А} = 3883,6  10⁶ / 2920  10⁶ = 1,33;

К_{роста, В} = 1078,44  10⁶ / 250,8  10⁶ = 4,3;

К_{роста по всему ТК, Ж} = 7232,15  10⁶ / 6635  10⁶ = 1,09;

К_{роста по всему ТК,А} = 7510,82  10⁶ / 6635  10⁶ = 1,132;

К_{роста по всему ТК,В} = 7510,82  10⁶ / 6635  10⁶ = 1,132

Нашли условно - постоянные расходы:

Р_пост= Э^баз_общ К^расх_пост, (4.2.8)

где Э ^баз_общ – это базовые эксплуатационные расходы;

К ^расх_пост– коэффициент постоянных расходов от общей суммы расходов предприятия.

Подставили значения показателя «Эксплуатационные расходы» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.8), получили:

Р_{пост,по всему ТК} = 44500 10³0,35 = 1557510³(руб);

Р_пост,Ж = 16000 10³0,4 = 640010³(руб);

Р_пост,А = 21500 10³0,3 = 645010³(руб);

Р_пост,В = 7000 10³0,2 = 140010³(руб).

Рассчитали расходы комплекса в планируемом периоде.

Э_пл = Р_пост+ (Э_общ - Р_пост^норм)К_роста, (4.2.9)

где Р_пост – это расходы постоянные;

Э_общ – общие эксплуатационные расходы;

Р_пост^норм– нормированные постоянные расходы;

К_роста– коэффициент роста.

Подставили значения показателя «Эксплуатационные расходы» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.9), получили:

Э_{пл по всему ТК,Ж} = 15575 10³ + (4450010³- 1370010³)1,09 = 4914710³(руб);

Э_{пл по всему ТК,А} = 15575 10³ + (4450010³- 1370010³)1,132 = 50440,610³(руб);

Э_{пл по всему ТК,В} = 15575 10³ + (4450010³- 1370010³)1,132 = 50440,610³(руб);

Э_пл,Ж = 6400 10³+ (1600010³- 320010³)1,161 = 21260,810³(руб);

Э_пл,А = 645010³+ (2150010³- 850010³)1,33 = 2374010³(руб);

Э_пл,В = 140010³+ (700010³- 200010³)4,3 = 2290010³(руб).

Рассчитали прибыль, подставив значения показателя «Эксплуатационные расходы» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.6):

П_{по всему ТК} = 1061,6 10⁶ - 44,5  10⁶ = 1017,1  10⁶ (руб);

П_баз,Ж = 3550,4 10⁶ - 16  10⁶ = 3534,4  10⁶ (руб);

П_план,Ж = 4121  10⁶ - 16  10⁶ = 4105  10⁶ (руб);

П_{по всему ТК,Ж} = 1157,144  10⁶ - 44,5  10⁶ = 1112,644  10⁶ (руб);

П_баз,А = 613,2  10⁶ - 21,5  10⁶ = 591,7  10⁶ (руб);

П_план,А = 815,556  10⁶ - 21,5  10⁶ = 794,056  10⁶ (руб);

П_{по всему ТК,А} = 1201,73  10⁶ - 44,5  10⁶ = 1157,23  10⁶ (руб);

П_баз,В = 105,336  10⁶ - 7  10⁶ = 98,336  10⁶ (руб);

П_план,В = 452,944  10⁶ - 7  10⁶ = 445,944  10⁶ (руб);

П_{по всему ТК,В} = 1201,73  10⁶ - 44,5  10⁶ = 1157,23  10⁶ (руб).

Рассчитали рентабельность активов, которая является показателем, отражающая способность предприятия использовать оборотный и необоротный капиталы, что свидетельствует о том, сколько денежных единиц потребовалось для получения одной единицы прибыли.

Рентабельность активов до инвестирования капитала рассчитывается по следующей формуле:

r= П_баз / (ОС_баз + ОФ_баз), (4.2.10)

где П _баз – прибыль базовая;

ОС_баз – основные производственные фонды базовые;

ОФ_баз – оборотные фонды базовые.

Подставили значения показателя «Финансовые инвестиции в основные производственные и оборотные средства» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.10), получили:

r_баз,Ж = 3534,4  10⁶ / (250 + 120)  10⁶ = 9,552;

r_{баз, А} = 591,7  10⁶ / (700 + 75)  10⁶ = 0,763;

r_баз,В = 98,336  10⁶ / (2300 + 230)  10⁶ = 0,039.

Рентабельность активов после инвестирования капитала рассчитывается по следующей формуле:

r= П_план / (ОС_баз + ОФ_баз + ∆ОС + ∆ОФ), (4.2.11)

где П_план – прибыль плановая.

Подставили значения показателя «Финансовые инвестиции» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.11), получили:

r_план,Ж = 4105  10⁶ / (80 + 105 + 250 + 120)  10⁶ = 7,396;

r_план,А = 794,056  10⁶ / (80 + 105 + 700 + 75)  10⁶ = 1,431;

r_план,В = 445,944  10⁶ / (80 + 105 + 2300 + 230)  10⁶ = 0,804;

r_{по всему ТК} = 1017,1  10⁶ / (80 + 105 + 3250 + 425)  10⁶ = 1,833;

r_{по всему ТК,Ж} = 1112,644  10⁶ / (80 + 105 + 3250 + 425)  10⁶ = 2,005;

r_{по всему ТК,А} = 1157,23  10⁶ / (80 + 105 + 3250 + 425)  10⁶ = 2,085;

r_{по всему ТК,В} = 1157,23  10⁶ / (80 + 105 + 3920 + 910)  10⁶ = 2,085.

Расчет численности работников в планируемом периоде. В данном случае мы рассматриваем численность работников транспортных предприятий после инвестирования капитала.

Произвели расчеты численности работников транспортного предприятия в планируемом периоде по формуле:

Ч_план= Ч_баз Д_р/100К_роста + Ч_баз(100 - Д_р/100), (4.2.12)

где Ч_баз – численность работников;

Д_р– доля работников.

Подставили значения показателей «Численность работников» и «Доля работников, зависящих от объема работ» из табл. 4.2.1 в формулу (4.2.12), получили:

Ч_план,Ж = 1250 60 / 1001,161 + 1300  (100 - 60 / 100) = 130091 (чел);

Ч_план,А = 710  70 / 100 1,33 + 710(100 - 70 / 100) = 71164 (чел);

Ч_план,В = 420 80 / 1004,3 + 420(100 - 80 / 100) = 43109 (чел);

Ч_{план по всему ТК,Ж} = 2380 75 / 1001,07 + 2380(100 - 75 / 100) = 238125 (чел);

Ч_{план по всему ТК,А} = 2380 75 / 1001,132 + 2380(100 - 75 / 100) = =238236 (чел);

Ч_{план по всему ТК,В} = 2380 75 / 1001,132 + 2380(100 - 75 / 100) = 238236 (чел).

Производительность труда может выражаться:

а) в стоимостном выражении:

А = Д / Ч, (4.2.13)

где Д – доход;

Ч – численность рабочих.

Подставили известные значения в формулу (4.2.13), получили:

А_{до инв,Ж} = 497,056 / 130091 = 0,0038  10⁶ (руб/чел);

А_{по всему ТК,Ж} = 1157,144 / 238125 = 0,0049  10⁶ (руб/чел);

А_{по всему ТК,А} = 1201,73 / 238236 = 0,005  10⁶ (руб/чел);

А_{по всему ТК,В} = 1201,73 / 238236 = 0,005  10⁶ (руб/чел);

А_{после инв,Ж} = 576,94 / 130091 = 0,0044  10⁶ (руб/чел);

А_{до инв,А} = 613,2 / 71164 = 0,0086 10⁶ (руб/чел);

А_{после инв,А} = 815,556 / 71164 = 0,0114 10⁶ (руб/чел);

А_{до инв,В} = 105,336 / 43109 = 0,00244  10⁶ (руб/чел);

А_{после инв,В} = 452,944 / 43109 = 0,011  10⁶ (руб/чел).

б) в натуральном выражении:

А = P/ Ч, (4.2.14)

где Р – грузооборот;

Ч – численность рабочих.

Подставили известные значения в формулу (4.2.14), получили:

А_{по всему ТК,Ж} = 7232,15  10⁶ / 238125 = 0,0304  10⁶ (ткм/чел);

А_{по всему ТК,А} = 7510,82  10⁶ / 238236= 0,0315  10⁶ (ткм/чел);

А_{по всему ТК,В} = 7510,82  10⁶ / 238236= 0,0315  10⁶ (ткм/чел);

А_{до инв,Ж} = 3550,4  10⁶ / 130091 = 0,0273  10⁶ (ткм/чел);

А_{после инв,Ж} = 4121  10⁶ / 130091 = 0,0317  10⁶ (ткм/чел);

А_{до инв,А} = 2920  10⁶ / 71164 = 0,041 10⁶ (ткм/чел);

А_{после инв,А} = 3883,6  10⁶ / 71164 = 0,055 10⁶ (ткм/чел);

А_{до инв,В} = 250,8  10⁶ / 43109 = 0,0058 10⁶ (ткм/чел);

А_{после инв,В} = 1078,44  10⁶ / 43109 = 0,025 10⁶ (ткм/чел).

Себестоимость перевозок – это те расходы, которые затрачивают транспортные предприятия на каждую тонну за километр.

Себестоимость до инвестирования рассчитывается по формуле:

S_баз= Э_общ/ Грузооборот (4.2.15)

Подставили известные значения в формулу (4.2.15), получили:

S_{баз по всему ТК} = 44,5  10⁶ / 6635  10⁶ = 0,0067 (руб/ткм);

S_баз,Ж = 16  10⁶ / 3550,4  10⁶ = 0,0045 (руб/ткм);

S_баз,А = 21,5  10⁶ / 2920  10⁶ = 0,0074 (руб/ткм);

S_баз,В = 7  10⁶ / 250,8  10⁶ = 0,028 (руб/ткм).

Себестоимость после инвестирования рассчитывается по формуле:

S_план= Э_пл/ Грузооборот (4.2.16)

Подставили известные значения в формулу (4.2.16), получили:

S_{план по всему ТК,Ж} = 4914710³/ 7232,15  10⁶ = 0,0068 (руб/ткм);

S_{план по всему ТК,А} = 50440,610³/7510,82  10⁶ = 0,0067 (руб/ткм);

S_{план по всему ТК,В} = 50440,610³/7510,82  10⁶ = 0,0067 (руб/ткм);

S_план,Ж = 21260,810³/4121  10⁶ = 0,0052 (руб/ткм);

S_план,А = 2374010³/3883,6  10⁶ = 0,0061 (руб/ткм);

S_план,В = 2290010³/1078,44  10⁶ = 0,0212 (руб/ткм).

Экономическая эффективность дополнительных финансовых инвестиций в развитии транспортного комплекса по методу приведенных затрат рассчитали по следующей формуле:

Э_пр= Э_пл+S_{всех кап. влож}+ S_инвE_n, (4.2.17)

где Э_пл– плановые расходы;

S_{все кап. вложения}– стоимость всех капиталовложений;

S_инв– стоимость всех инвестиций;

E_n– коэффициент эффективности.

Коэффициент эффективности рассчитывается по формуле:

E_n = 1/ Т_н , (4.2.18)

где Т_н – время вложения инвестиций. Т_н принимаем 3 годам.

Подставили значение в формулу (4.2.18), получили:

E_n = 1/ 3 = 0,3

Подставили известные значения в формулу (4.2.17), получили:

Э_пр,Ж = 21260,810³+ 250000 + 120000 + 18500010³0,3 = 172878,2410³(руб);

Э_пр,А = 2374010³ + 700000 + 75000 + 18500010³0,3 = 29512210³(руб);

Э_пр,В = 2290010³+ 2300000 + 230000 + 18500010³0,3 = 76587010³(руб).

Все полученные данные занесли в таблицы. Далее сделан вывод.

Т а б л и ц а 4.2.2

Показатели работы различных видов транспорта

Наименование показателя	Жб	Жпл	Аб	Апл	Вб	Впл
Грузооборот, млн. ткм	3550,4	4121	2920	3883,6	250,8	1078,4
Доходы, млн руб.	497,056	576,94	613,2	815,556	105,336	452,944
Фондоотдача	1,988	2,308	0,876	1,165	0,046	0,197
Рентабельность	9,552	7,396	0,763	1,431	0,039	0,804
Прибыль, млн руб.	3534,4	4105	591,7	794,056	98,336	445,944
Производительность труда, млн. руб./чел.	0,0038	0,0044	0,0086	0,0114	0,00244	0,011
Производительность труда, млн. ткм/чел.	0,0273	0,0317	0,041	0,055	0,0058	0,025
Численность работников, чел.		130091		71164		43109
Себестоимость, руб./ткм	0,0045	0,0052	0,0074	0,0061	0,028	0,0212

Т а б л и ц а 4.2.3

Показатели работы всего ТК в базовом периоде и после произведенных инвестиций в различные направления транспорта

Наименование показателя	ТК	ТКпл в Ж	ТКпл в А	ТКпл в В
Грузооборот, млн. ткм	6635	7232,15	7510,82	7510,82
Доходы, млн. руб.	1061,6	1157,144	1201,73	1201,73
Фондоотдача	0,327	0,356	0,37	0,37
Рентабельность	1,833	2,005	2,085	2,085
Прибыль, млн. руб.	1017,1	1112,644	1157,23	1157,23
Производительность труда, млн. руб./чел.		0,00174	0,00185	0,00179
Производительность труда, млн. ткм/чел.		0,0083	0,088	0,085
Численность работников, чел.		238125	238236	238236
Себестоимость, руб./ткм		0,0068	0,0067	0,0067