2. Анализ хозяйственной деятельности и характеристика уп «Бумажная фабрика» Гознака

.1 Организационно-экономическая характеристика УП «Бумажная фабрика» Гознака

Производственное унитарное предприятие «Бумажная фабрика» Гознака Республики Беларусь, зарегистрировано 31 мая 2002 г.

Размер уставного фонда предприятия по состоянию на 1.01.2010 г. составляло 22 млн. руб.

Вышестоящей организацией УП «Бумажная фабрика» является Департамент государственных знаков Министерства финансов Республики Беларусь.

УП «Бумажная фабрика» действует на основании Устава и в своей деятельности руководствуется законом «О предприятиях в Республике Беларусь» и другими законодательными актами Республики Беларусь.

Основной деятельностью предприятия является:

· производство документной бумаги;

· разработка и производство бланков ценных бумаг и документов строгой отчетности;

· производство бумаги технического назначения и бумажно-беловых товаров;

· производство конвертов;

· полиграфические услуги.

В настоящий момент предприятие обладает лицензиями на следующие виды деятельности:

· разработка и производство бланков строгой отчетности;

· разработка и производство специальных материалов для защиты от поделки бланков строгой отчетности;

· выпуск бланочной продукции;

· издание официальной литературы на европейских языках;

· розничная торговля и общественное питание;

· деятельность в области промышленной безопасности;

· перевозка пассажиров и грузов (исключая технологические внутри-хозяйственные перевозки пассажиров и грузов, выполняемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для собственных нужд) автомобильным, внутренним водным, морским транспортом;

· проектирование и строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности и проведение инженерных изысканий для этих целей.

На фабрике функционирует и поддерживается в рабочем состоянии система менеджмента качества на соответствие требованиям СТБ ISO 9001-2009 (сертификат соответствия №BY/112 05.01.002 0515 на разработку и производство бумаги, изделий из бумаги и печатной продукции).

Структура управления УП «Бумажная фабрика» Гознака приведена в приложении Б.

Среднесписочная численность работников в 2008 году составляла 779 человек. По состоянию на 1.01.2011 г. среднесписочная численность предприятия составляет 837 чел. Рост численности по сравнению с 2006 годом составил 58 человек, что вызвано потребностью в численности в связи с тенденцией роста объемов производства.

Основная идея развития предприятия - насыщения рынка высококачественной и конкурентоспособной продукцией.

Целью деятельности предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на получения прибыли.

Предприятие производит следующие виды продукции:

· Бумага различных видов (документная, упаковочная с барьерными свойствами, бумага-основа для диазобумаги, диаграммная, офисная, для печати, для изготовления конвертов, для изготовления потребительских товаров, бланочно-этикеточная).

· Полиграфическая продукция: Бланки строгой отчетности.

Основными видами бланков строгой отчетности, изготавливаемых на фабрике, являются: контрольные (идентификационные) знаки для маркировки товаров, сопроводительных документов, товарно-транспортные накладные и товарные накладные на отпуск и оприходование товарно-материальных ценностей, международные товарно-транспортные накладные CMR, квитанции различного назначения, путевые листы на все виды транспорта, лотерейные билеты, страховые полисы для предприятий.

· Конверты и пакеты.

· Бумажно-беловые товары.

· Тетради.

Фабрика изготавливает широкий ассортимент товаров школьно-письменного назначения. Одним из основных видов являются тетради школьные и общие

) Этикеточная продукция.

В 2010 году темп роста объемов производства продукции к уровню 2009 года составил 106,6%, производство потребительских товаров -129,0%, экспорт продукции -129,0%. Доведенные показатели были обеспечены за счёт роста продаж следующих видов продукции (частные заказы):

) Бумаги офисной - 32%;

) Ленты для принтера -75%;

) Тетрадей - 41%;

) Ленты чековой из термобумаги - 27%;

) Ленты для факса - 38%;

) Этикеточной продукции - 49,3%.

Далее проведем ABC анализ реализуемой продукции, данные для анализа представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - ABC - анализ номенклатуры реализуемой продукции за 2010 год, %

Наименование группы	Доля группы в общем объеме реализации	Доля группы по числу ассортиментных позиций	Ассортиментные позиции, входящие в группу
A	80	50	Полиграфическое производство, БСО, бумажное производство
B	15	33	Конверты, бумажно-беловые товары
C	5	17	Тетради

Анализ ABC - это способ ресурсного исследования, заключающийся в разделении продукции на категории A, B и C, составляющие в структуре продаж УП «Бумажная фабрика» Гознака 80, 15 и 5% соответственно, и предполагающий различные подходы к управлению этими товарными группами.

Исходя из таблицы 2.1, мы видим, что полиграфическое производство, БСО и бумажное производство - это самые реализуемые товары, т.к. они занимают большую долю в общем объеме производства. К группе В относятся конверты и бумажно-беловые товары, они занимают всего 15% в общем объеме реализации, и 5% занимают тетради.

Рассмотрим основные финансово-экономические показатели работы предприятия в динамике за последние 3 года, отображенные в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Основные экономическо-финансовые показатели хозяйственной деятельности УП «Бумажная фабрика» Гознака за 2008-2010 годы

Показатели	Ед. изм.	2008	2009	2010.	Темп роста 2010 к 2008, %
Величина производственных мощностей
- производство бумаги	т	8180	8825	8933	109,2
- производство полиграфической продукции	млн. кр-отт.	292,597	379,198	376,060	128,5
Годовой объем производства:
- производство бумаги	т	7577	7678	8338	110
- производство полиграфической продукции	млн. кр-отт.	292,597	328,92	330,066	112,8
Использование производственных мощностей
- производство бумаги	%	92,6	87	93,3	100,8
- производство полиграфической продукции	%	100	86,7	87,8	87,8
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг	млн. руб.	81 197	93 687	118 700	146,2
Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции, товаров, работ, услуг	млн. руб.	12665	13 939	17 960	141,8
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг (за минусом налога НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей)	млн. б.	68532	79 748	100 740	147
Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг	млн. руб.	61499	71 598	93 099	151,4
Расходы на реализацию	млн. руб.	980	1324	1409	143,8
Прибыль от реализации	млн. руб.	6053	6 826	6 232	103
Прибыль	млн. руб.	4555	7032	6213	136,4
Налоги, сборы и платежи из прибыли	млн. руб.	274	369	329	120,1
Чистая прибыль	млн. руб.	2204	3260	2722	123,5
Рентабельность реализованной продукции	%	11,1	9,9	5,1	45,9
Среднесписочная численность работающих, чел.	чел.	777	813	873	112,4
Темп роста	%	113,1	110,1	106,6	94,3

Как видно из таблицы 2.2, прибыль за 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 2477 млн. руб. или на 54,3%. Чистая прибыль увеличилась на 1056 млн. руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В 2010 году наблюдается снижение прибыли на 819 млн. руб. по отношению к 2009 году или 11,6%. Чистая прибыль снизилась 538 млн. руб. по сравнению с 2009 годом. На основе проведенного анализа финансово-экономических показателей УП «Бумажная фабрика» Гознака за 2008-2010 гг., можно сделать вывод, что результативность работы предприятия за 2009 г. по сравнению с 2008 г. повысилась. В 2010 г. наблюдается снижение прибыли от реализации, прибыли, чистой прибыли. Падение прибыли в 2010 году связано с девальвацией национальной валюты: затраты на производство продукции выросли, а отпускные цены на продукцию сдерживались предельными индексами изменения цен.

Просчитаны темпы роста, из которых видно, что выручка от реализации продукции возрастала с каждым последующим годом, однако балансовая прибыль уменьшалась, уменьшалась и рентабельность. Это свидетельствует о том, что эффективность работы предприятия также падала. Данное снижение прибыли связано с сокращением объемов реализации продукции на экспорт. Так в 2010 году объем экспорта продукции фабрики составил 2 527.7 тыс. долларов США (87.02% к уровню 2009 года).

Снижение объемов реализации продукции на экспорт в 2010 году на 12.98% в сравнении с 2009 годом был вызван влиянием мирового финансового и экономического кризиса, вызвавшего снижение спроса на основные виды экспортируемой продукции фабрики. Так на бумагу-основу диазобумаги спрос упал на 42% в натуральном выражении, на конвертную продукцию - на 20%. Снижение спроса на бумагу-основу диазобумаги было вызвано тем, что основной ее потребитель ЗАО Предприятие «И.Т.И.» (г. Москва), выполнявшее заказы по поставке конечной продукции для Минавтопрома Российской Федерации и Военно-промышленного комплекса России не имел этих заказов из-за резкого спада производства, явившегося следствием влияния мирового кризиса. Частично спад реализации на экспорт бумаги-основы диазобумаги и конвертной продукции был компенсирован увеличением на 94% поставок тетрадей и в 6 раз - бумаги для печати цветной.

Производственные мощности фабрики использовались на 85% и выше, следовательно, для выполнения программ производства по годам мощностей фабрики было достаточно, и они использовались эффективно.

Рентабельность реализованной продукции в анализируемом периоде изменялась: в 2008 году составила 11,1%, по сравнению с 2009 годом увеличилась на 1,2 п.п., в 2010 году снизилась к уровню 2009 года на 4 п.п. Падение в 2010 году связано с девальвацией национальной валюты: затраты на производство продукции выросли, а отпускные цены на продукцию сдерживались предельными индексами изменения цен.

Однако все же фабрика не стала работать убыточно, а, следовательно, управление предприятием производилось достаточно грамотно в сложившихся условиях. Таким образом, финансовое состояние УП «Бумажная фабрика» Гознака на 01.01.2011 г. можно охарактеризовать как устойчивое.