Финансовый анализ предприятия_образец

значение

значение

начала

конец

начала

конец

показатель

статья

года

года

показатель

статья

года

года

Актив

Пассив

1.внеоборотные

190

115525

107657

3. капитал и резерв

490

181154

187348

1.1

нематериальные

110

56

54

3.1

уставной

410

86

86

1.2

Ос средства

120

115073

106645

3.2

добавочный

420+430

139539

139539

1.3

Незавершенное строительство

130

0

944

3.3

нераспределенная прибыль

470

41529

47723

1.4

Долгосрочные финансовые

140

14

14

5322

6012

вложения

4. долгосрочный пасив

590

Отложенные налоговые активы

145

382

0

4.1

отложенные налоговые обяз

515

5322

6012

2. оборотные активы

290

105350

119564

5. краткосрочный пасив

690

34399

33861

2.1

запас

210+220

69319

59798

5.1

кредит задолжн

620

34399

33860

2.2

краткосрочныя деб зад

240

17521

20578

5.2

прочие расходы

640-+-660

0

1

2.3

краткосроч фин вложения

250

10000

5000

2.4

денежные средвтва

260

8510

34188

валютный баланс

300

220875

227221

валютный баланс

700

220875

227221

значение

удельный вес

отклонения

% к

% к

начала

конец

начала

конец

абсол

начаое

валюте

показатель

года

года

года

года

знач

удел вес

года

баланса

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Актив

1.внеоборотные

115525

107657

52,30%

47,38%

-7868

-4,92%

-6,81%

-123,98%

1.1

нематериальные

56

54

0,05%

0,05%

-2

0,00%

-3,57%

-0,03%

1.2

Ос средства

115073

106645

99,61%

99,06%

-8428

-0,55%

-7,32%

-132,81%

1.3

Незавершенное строительство

0

944

0,00%

0,88%

944

0,88%

14,88%

1.4

Долгосрочные финансовые вложения

14

14

0,01%

0,01%

0

0,00%

0,00%

0,00%

Отложенные налоговые активы

382

0

0,33%

0,00%

-382

-0,33%

-6,02%

2. оборотные активы

105350

119564

47,70%

52,62%

14214

4,92%

13,49%

223,98%

2.1

запас

69319

59798

65,80%

50,01%

-9521

-15,79%

-13,74%

-150,03%

2.2

краткосрочныя деб зад

17521

20578

16,63%

17,21%

3057

0,58%

17,45%

48,17%

2.3

краткосроч фин вложения

10000

5000

9,49%

4,18%

-5000

-5,31%

-50,00%

-78,79%

2.4

денежные средвтва

8510

34188

8,08%

28,59%

25678

20,52%

301,74%

404,63%

валютный баланс

220875

227221

100,00%

100,00%

6346

--

2,87%

100,00%

значение

удельный вес

отклонения

% к

% к

начала

конец

начала

конец

абсол

начаое

валюте

показатель

года

года

года

года

знач

удел вес

года

баланса

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Пассив

3. капитал и резерв

181154

187348

82,02%

82,45%

6194

0,44%

3,42%

97,60%

3.1

уставной

86

86

0,05%

0,05%

0

0,00%

0,00%

0,00%

3.2

добавочный

139539

139539

77,03%

74,48%

0

-2,55%

0,00%

0,00%

3.3

нераспределенная прибыль

41529

47723

22,92%

25,47%

6194

2,55%

14,91%

97,60%

4. долгосрочный пасив

5322

6012

2,41%

2,65%

690

0,24%

12,97%

10,87%

4.1

отложенные налоговые обяз

5322

6012

100,00%

100,00%

690

0,00%

12,97%

10,87%

5. краткосрочный пасив

34399

33861

15,57%

14,90%

-538

-0,67%

-1,56%

-8,48%

5.1

кредит задолжн

34399

33860

100,000%

99,997%

-539

0,00%

-1,57%

-8,49%

5.2

прочие расходы

0

1

0,000%

0,003%

1

0,00%

0,02%

валютный баланс

220875

227221

100,00%

100,00%

6346

--

2,87%

100,00%

показатель

статьи

Н.Г

К.Г

Откл

1.

источники собственных средств

490

181154

187348

6194

2.

внеоборотные активы

190

115525

107657

-7868

3.

наличие собственных обор средств

65629

79691

14062

4.

долгосрочные кредиты и заемные

590

5322

6012

690

5.

наличие собст и долгосроч источников

формирования запасов и затрвт

70951

85703

14752

6.

краткосрочные кридиты и заемные

средства

690

34399

33861

-538

7.

общая величина формирования

запасов и затрат

105350

119564

14214

8.

сумма запасов и затрат

210+220

69319

59798

-9521

9.

излишек или недостаток собственных

оборотных средств к сумме запасов

-5,32322

33,267

38,5902

Ео

10. излишек или недостаток собственных

оборотных средств и долгосрочных обяз.

к сумме запасов

2,35433

43,3208

40,9665

Еед

11. излишек или недостаток общих

источников формирования запасов и

затрат к сумме запасов

51,9785

99,9465

47,968

Еобщ

12. трехкомпонентный показатель

.011

111

-

показатель

норматив

НГ

КГ

Откл.

1.

Коэффициент автономии

>0.5

0,82017

0,82452

0,00435

2..

Коэффициент концентрации

заемного капитала

<0.5

0,31148

0,29804

-0,01343

3.

Коэффициент сотношения

собственного и заемного капитала

>1.5

0,37978

0,36148

-0,0183

4.

коэффициент маневренности

<0.5

0,36228

0,42536

0,06308

5.

Коэффициент фин. устойчивости

>0.6

0,97591

0,97354

-0,00236

6..

Коэф. финансирования

>0.7

2,63313

2,76643

0,1333

7.Коэф обеспеченности собственных

оборотных средств

>0.5

0,62296

0,66651

0,04355

8. коэф обеспечености матер запасов

0.6-0.8

0,94677

1,33267

0,3859

Отклонение

Актив

н.г.

к.г.

Пассив

н.г.

к.г.

н.г.

к.г.

А1

18510

39188

П1

0

33860

лик

лик

А2

17521

20578

П2

34399

1

нелик

лик

А3

69319

59798

П3

5322

6012

лик

лик

А4

115525

107657

П4

181154

187348

лик

лик

Баланс

220875

227221

220875

227221

Показатели

Норматив

н.г

к.г.

Отклонение

1.Общ. Показатель ликвидности

>1

2,56

1,89

-0,67

2.Коэф. Абсолютной ликвидности

0,1-0,7

0,54

1,16

0,62

3.Коэф.промежуточной ликвидности

0,7-0,8

1,05

1,77

0,72

4.Коэф. Текущей ликвидности

1,5-2

3,06

3,53

0,47

5.Коэф.маневренности.

<0,5

0,98

0,70

-0,28

6.Доля оборотных средств

>0,5

0,48

0,53

0,05

7.Коэф. Обеспеченности обор.средствами.

>0,1

0,62

0,67

0,04

удельный вес

показатель

НГ

КГ

Темп роста

НГ

КГ

1.ОА

290

105350

119564

113,492

1.1

запасы и НДС

210+220

69319

59798

86,2649

65,80%

50,01%

1.2

краткосроч деб зад

240

17521

20578

117,448

16,63%

17,21%

1.3

долгосрочные деб зад

230

-

-

1.4

краткосрочные вложения

250

10000

5000

50

9,49%

4,18%

1.5

денежные средства

260

8510

34188

401,739

8,08%

28,59%

1.6 прочие обор активы

270

-

-

2. валюта баланса

300

220875

227221

102,873

3. удельный вес обор активов к ВБ

290/300

0,47697

0,5262

110,322

продолжительность обор в

сред остатки

кол-во об

днях

показатель

пред

отчетн

пред

отчетн

пред

отч

ОТКЛ

1. выручка от продаж

327372

498785

2. оборотные активы

105350

112457

3,11

4,44

117,46

82,29

-35,17

2.1

запасы и НДС

69319

64558,5

4,72

7,73

77,29

47,24

-30,04

2.2

дебиторская зад

17521

19049,5

18,68

26,18

19,53

13,94

-5,59

2.3

денежные средства

8510

21349

38,47

23,36

9,49

15,62

6,13

2.5

краткосрочные вложения

10000

7500

32,74

66,50

11,15

5,49

-5,66