3. Индивидуальное семестровое задание (контрольные задания по добору баллов)

1. Согласно Налогового кодекса РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога – это…

- предмет налога;

- налогооблагаемая база;

- объект налогообложения.

2. Как определяется в Налоговом кодексе РФ налоговый период?

3. Какие обязанности имеют налоговые органы?

4. Укажите органы, которые относятся к налоговым, по действующему Налоговому кодексу РФ?

5. В каких случаях прекращается обязанность по уплате налогов? Ответ обоснуйте.

6. В компетенцию каких из перечисленных ниже органов входит принятие решения об изменении срока уплаты одного или нескольких федеральных налогов?

- Правительство РФ;

- Министерство финансов РФ;

- Министерство финансов субъекта РФ, на территории которого зарегистрирован налогоплательщик.

7. Недоимка – это…

8. Организация 1 – налогоплательщик НДС является агентом по продаже авиабилетов. Организация 2, которая предоставляет билеты на продажу, перечисляет стоимость билетов за минусом вознаграждения. По какой ставке НДС облагается оказание услуг агентом?

- 10%;

- 18%.

9. Организация имеет лицензию, оказывает стоматологические услуги населению в рамках амбулаторно-поликлинической помощи, за наличный и безналичный расчет. Подлежат ли обложению НДС реализация таких услуг?

10. Облагается ли НДС прибыль, полученная участниками договора о совместной деятельности?

11. Подлежит ли уплате государственная пошлина при государственной регистрации ипотеки, возникающей на основании закона?

12. Какими актами могут устанавливаться льготы по налогам на имущество физических лиц?

13. Может ли налогоплательщик, не имеющий торговых площадей и получающий доходы только от реализации товаров через свой Интернет-магазин, перейти на систему налогообложения «единый налог на вмененный доход»?

14. Что должно быть зафиксировано в справке о проведенной выездной налоговой проверке?

15. Срок проведения камеральной налоговой проверки?

16. Налоговая декларация – это…

17. Что такое налоговое правонарушение?

18. В какой срок индивидуальный предприниматель может подать жалобу в вышестоящий налоговый орган?

19. Что является налоговым периодом по налогу на игорный бизнес в РФ?

20. Организация осуществляет водопользование (речкой А.) на основании заключенного договора водопользования. Подлежит ли уплате водный налог в отношении водопользования речкой А.?

4. Комплекты заданий для контрольных работ и методические рекомендации к ним

Контрольная работа является одной из форм текущего контроля знаний студентов, требующей серьезной подготовки. Студент выполняет контрольную работу организованно, целеустремленно и вдумчиво.

Назначение контрольной работы состоит в проверке усвоения и уяснения материала конкретной темы (или тем) изучаемого курса. Контрольная работа дается в качестве домашнего задания, может и должна включать элементы творческого поиска, с широким использованием источников как теоретической (учебники, пособия, монографии, статьи), так и практической (обзоры законодательства, судебной и иной правоприменительной практики, анализ конкретных ситуаций и т. п.) направленности.

Контрольная работа включает письменную работу над избранной темой и письменное выполнение практического задания. Итоговый объем контрольной работы не превышает 10 страниц.

Если преподаватель не распределил варианты, распределение производится следующим образом. Студенты, фамилии которых начинаются на буквы:

А – В, выполняют 1й вариант,

Г – Ж, выполняют 2й вариант,

З – М, выполняют 3й вариант,

Н – С, выполняют 4й вариант,

Т – Ц, выполняют 5й вариант,

Ч – Я, выполняют 6й вариант.

Студент руководствуется и пользуется:

- учебно-тематическим планом;

- структурой и содержанием учебного курса;

- рекомендованной по курсу основной и дополнительной литературой;

- рекомендованными по курсу нормативными правовыми актами;

- иными доступными материалами и образовательными технологиями.

Не допускается использование нормативных и аналитических материалов, устаревших в связи с отменой, прекращением действия или изменением соответствующих федеральных законов и других актов действующего законодательства. Студенту настоятельно рекомендуется тщательно проверять используемые источники на актуальность. В случае если необходимо сослаться на нормативный правовой акт, утративший силу или претерпевший изменения, студент делает об этом отметку.

Независимо от варианта контрольной работы студент должен стремиться излагать свой ответ последовательно и аргументированного. Ссылки на действующее законодательство обязательны. Рекомендуется выполнять работу собственноручно, писать разборчиво. По согласованию с преподавателем работа может быть распечатана. Не допускается представление в качестве своей контрольной работы чужих материалов из сети Интернет.

Вариант 1.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Налоговый период.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

9. Закон Астраханской области от 16.11.2009 № 83/2009-ОЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

10. Распоряжение Правительства РФ от 31.01.2013 № 98-р «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней» // СПС «КонсультантПлюс».

11. Письмо ФНС России от 19.04.2012 № ЕД-4-3/6609@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета» // СПС «КонсультантПлюс».

12. Письмо Федеральной налоговой службы от 13.03.2013 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

6. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

7. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

8. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

9. Шестакова Е.В. Глобальные изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина Е.Л. Проблемы определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л. В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com

3. Дементьева О.А. Регулирование экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Краснопёрова О.А. Принципы налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.

5. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».

6. Попова Н.Ф. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.

7. Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.

Вариант 2.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Отличия налогов от иных обязательных платежей.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Порядок определения налогооблагаемой базы.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

9. Закон Астраханской области от 16.11.2009 № 83/2009-ОЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

10. Распоряжение Правительства РФ от 31.01.2013 № 98-р «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней» // СПС «КонсультантПлюс».

11. Письмо ФНС России от 19.04.2012 № ЕД-4-3/6609@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета» // СПС «КонсультантПлюс».

12. Письмо Федеральной налоговой службы от 13.03.2013 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

6. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

7. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

8. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

9. Шестакова Е.В. Глобальные изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина Е.Л. Проблемы определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л. В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com

3. Дементьева О.А. Регулирование экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Краснопёрова О.А. Принципы налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.

5. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».

6. Попова Н.Ф. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.

7. Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.

Вариант 3.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Структура и содержание системы налогов и сборов РФ.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 21.03.1997 № 5-П «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 30.01.2001 № 2-П «По делу о проверке конституционности положений подпункта «д» пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 31 июля 1998 года «О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», а также положений Закона Чувашской Республики «О налоге с продаж», Закона Кировской области «О налоге с продаж» и Закона Челябинской области «О налоге с продаж» в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью «Русская тройка» и ряда граждан» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Распоряжение Правительства Астраханской области от 21.02.2013 № 64-Пр «О создании межведомственной рабочей группы по координации мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании региональных и местных бюджетов Астраханской области на 2013 - 2014 годы» // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин А.Н. Налоговое право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Власенко Л. В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л. В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com

2. Демин А.В. Неопределенность в налоговом праве и правовые средства ее преодоления: Монография. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2013, http://znanium.com.

3. Постникова Т.И., Снежко В.М. О взаимодействии налоговых органов с исполнительной властью регионов и органами местного самоуправления// Бюджет. 2013. № 6.

4. Соколова Э.Д. Проблемы совершенствования правового регулирования налоговой системы России // Финансовое право. 2012. № 1.

Вариант 4.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Взаимозависимые лица как участники налоговых правоотношений.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Повторная выездная налоговая проверка.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2).

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Приказ Федеральной налоговой службы от 29.03.2013 № ММВ-7-12/135@ «О проведении пилотного проекта по реализации интерактивного сервиса «Заплати налоги» // СПС «Гарант».

10. Приказ Минфина России от 02.07.2012 № 99н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)» // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин А.Н. Налоговое право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л.В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com

2. Ильин А.Ю. Влияние налогового администрирования на собираемость налогов // Финансовое право. 2012. № 1.

3. Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. № 7.

Вариант 5.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Понятие лиц, способствующих уплате налогов и сборов, их состав, особенности правового положения.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Виды налогового контроля.

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

6. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Постановление Конституционного Суда РФ от 17.03.2009 № 5-П «По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 (с изм. и доп.) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» // СПС «КонсультантПлюс».

10. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 30.05.2013 № Ф09-4225/13 // СПС «Гарант».

11. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 20.05.2013 № Ф08-2135/13 // СПС «Гарант».

12. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 18.04.2013 № Ф02-1290/13 // СПС «Гарант».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин А.Н. Налоговое право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Валова С. Методика проверки налога на доходы физических лиц // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. 2013, № 7.

2. Васильева Е.Г. Проблемы выявления, расследования и квалификации налоговых преступлений// Налоги (газета). 2013. № 5.

3. Васильев Ю.А. Налоговый контроль цен: мнения и комментарии // «Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение», 2013, № 4.

4. Долгополов О.И. Выездная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС «КонсультантПлюс».

5. Долгополов О.И. Повторная выездная налоговая проверка (правовое регулирование, правовая природа). // СПС «КонсультантПлюс».

6. Долгополов О.И. Ограничения по проведению выездных налоговых проверок// СПС «КонсультантПлюс».

7. Гаджиева Э. И. Принцип должной осмотрительности в налоговом праве РФ // Российский юридический журнал. 2012. № 2.

8. Кочкаров А.А. Налоговый контроль как средство предупреждения налоговых правонарушений // Финансовое право. 2012. № 3.

9. Князева О.Н. Фактические основания налогово-правового принуждения // Налоги. 2012. № 2.

10. Курбатов Т.Ю. О формах и методах налогового контроля// Финансовое право. 2013. № 4.

11. Середа И.М. Правовая политика в сфере противодействия уклонению от уплаты налогов// Налоги. 2013. № 5.

12. Сизонова О. Внутренний финансовый контроль. Как оформить проверку? // Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 7.

Вариант 6.

1. Письменно раскройте следующий вопрос – Лица, обязанные предоставлять информацию о налогоплательщике: понятие, состав, обязанности.

2. Письменно раскройте следующий вопрос – Порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента).

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс РФ.

5. Кодекс РФ об административных правонарушениях.

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 № 11-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР «О Государственной налоговой службе РСФСР» и Законов Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» и «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

8. Постановление Пленума ВАС РФ от 27.01.2003 № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // СПС «КонсультантПлюс».

9. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 05.09.2008 по делу № А05-10145/2007 // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Козырин А.Н. Налоговое право. Практикум. – М.: Норма, 2012.

6. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

7. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

8. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

9. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Антикризисный комментарий к Закону «О налоговых органах Российской Федерации» (постатейный) / под ред. А. П. Зрелова. М.: ЭкООнис, 2011.

2. Воробьев С.Д. Противодействие преступлениям и правонарушениям в налоговой сфере// Законность. 2013. № 3.

3. Габелли Г.К. От выплаты премий до налогового контроля // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, 2013, № 5.

4. Кобзарь-Фролова М.Н. К вопросу о развитии науки налоговой деликтологии // Финансовое право. 2012. № 1.

5. Хаванова И.А. Налоговая жалоба: сравнительно-правовое исследование // СПС «КонсультантПлюс».

84