Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»

Цель – подготовить бакалавра в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 03090062 – Юриспруденция.

Категория слушателей	обучающиеся
Срок обучения	5 лет
Форма обучения	заочная
Режим занятий	лекции, семинары, самостоятельная работа

№ пп	Наименование разделов и тем	Количество часов					Форма контроля
Общее	ауди-торные	лекции	семинары	самост. работа
1	2	3	4	5	6	7	8
Общая часть
1	Налогообложение в Российской Федерации	16	2	2	0	14	Опрос, проверка заданий самостоятельной работы, беседа на консультации, проверка конспектов, тестирование
2	Система налогов и сборов РФ	16	2	2	0	14
3	Налоговое право РФ	14	0	0	0	14
4	Налоговое правоотношение	16	2	0	2	14
5	Налоговая обязанность	14	0	0	0	14
6	Налоговый контроль	16	2	0	2	14
7	Правовые основы налогового планирования	14	0	0	0	14
8	Ответственность за нарушения налогового законодательства	16	0	0	2	14
Особенная часть
9	Федеральные налоги и сборы	17	2	0	2	15
10	Региональные и местные налоги	16	2	0	2	14
11	Специальные налоговые режимы	16	2	0	2	14
	ИТОГО	171	14	4	12	155	зачет

3. Содержание дисциплины общая часть

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Лекция

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Семинарское занятие

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Самостоятельная работа

Подумайте

В январе 2013 года принято распоряжение Правительства РФ от 31.01.2013 № 98-р «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней».

Что явилось правовым основаниями для принятия указанного распоряжение Правительства РФ? Какие правовые последствия оно несет для российских налогоплательщиков?

Ваше мнение

Какова, по вашему мнению, юридическая сущность налога на роскошь. Примите во внимание мнения экспертов, например, письмо Федеральной налоговой службы от 13.03.2013 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь».

Контрольные вопросы

1. Дайте определение налога. Какие юридические признаки свойственны налогу?

2. Охарактеризуйте функции налога в обществе.

3. Какие изменения в налогообложении произошли в период перехода к рыночным отношениям в российской экономике?

4. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.

5. Каково значение установления в законе структуры налога?

6. Что понимается под налоговыми льготами?

Нормативные акты

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

6. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

8. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс».

9. Закон Астраханской области от 16.11.2009 № 83/2009-ОЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

10. Распоряжение Правительства РФ от 31.01.2013 № 98-р «О подписании Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней» // СПС «КонсультантПлюс».

11. Письмо ФНС России от 19.04.2012 № ЕД-4-3/6609@ «О порядке предоставления имущественного налогового вычета» // СПС «КонсультантПлюс».

12. Письмо Федеральной налоговой службы от 13.03.2013 № БС-3-11/849@ «О налоге на роскошь» // СПС «КонсультантПлюс».

Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».

2. Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.

3. Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

4. Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

6. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.

7. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.

8. Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.

9. Шестакова Е.В. Глобальные изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.

10. Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.

Дополнительная литература:

1. Васянина Е.Л. Проблемы определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.

2. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л. В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com

3. Дементьева О.А. Регулирование экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.

4. Краснопёрова О.А. Принципы налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.

5. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».

6. Попова Н.Ф. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.

7. Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.