Бухгалтерский баланс на 1 января 2010 г.

Актив

Пассив

№ п/п

Наименование разделов и статей

Сумма, тыс. руб.

№ п/п

Наименование разделов и статей

Сумма, тыс. руб.

Раздел I. Внеоборотные активы

Раздел III. Собственный капитал

1.

Основные средства

4 000

1.

Уставный капитал

5 000

2.

Незавершенное строительство

-

2.

Добавочный капитал

1 000

3.

Долгосрочные финансовые вложения

-

3.

Нераспределенная прибыль

2 000

Итого по разделу

4 000

Итого по разделу

8 000

Раздел II. Оборотные активы

Раздел IV. Долгосрочные обязательства

1.

Сырье и материалы

3 000

1.

Кредиты

-

2.

Незавершенное производство

2 000

2.

Займы

-

3.

Готовая продукция, товары

1 000

Итого по разделу

-

4.

Задолженность покупателей

1 500

Раздел V. Краткосрочные обязательства

5.

Задолженность прочих дебиторов

-

1.

Кредиты и займы

1 000

6.

Касса

200

2.

Задолженность поставщикам

2 400

7.

Расчетный счет

3 000

3.

Задолженность прочим кредиторам

-

4.

Задолженность персоналу предприятия

1 500

5.

Задолженность государственным социальным фондам

600

6.

Задолженность перед бюджетом

1 200

Итого по разделу

10 700

Итого по разделу

6 700

Баланс

14 700

Баланс

14 700

№ п/п

Краткое содержание операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

Д-т

К-т

1.

В кассу предприятия поступили денежные средства с его расчетного счета

1 500

"Касса"

"Расчетные счета"

I

2.

Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от покупателей

500

"Расчетные счета"

"Расчеты с покупателями и заказчиками"

I

3.

Выдана из кассы персоналу предприятия заработная плата

1 500

"Расчеты с персоналом по оплате труда"

"Касса"

IV

4.

Перечислено на расчетный счет в погашение задолженности банку по ссуде

1 000

"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

"Расчетные счета"

IV

5.

Начислена заработная плата персоналу предприятия за участие в производстве продукции

1 400

"Основное производство"

"Расчеты с персоналом по оплате труда"

III

6.

Начислено социальным фондам по страховому тарифу от зарплаты производственно- го персонала

560

"Основное производство"

"Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

III

7.

Удержан налог из заработной платы персонала в пользу бюджета

180

"Расчеты с персоналом по оплате труда"

"Расчеты по налогам и сборам"

II

8.

Отпущены материалы со склада предприятия в производственный цех

2 000

"Основное производство"

"Материалы"

I

9.

Произведенная продукция выпущена из производства и поступила на склад

5 000

"Готовая продукция"

"Основное производство"

I

10.

На расчетный счет поступила ссуда банка

2 000

"Расчетные счета"

"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

II

11.

С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщиком

2 000

"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

"Расчетные счета"

IV

12.

Прибыль предприятия обращена на увеличение его добавочного капитала

1 000

"Прибыли и убытки"

"Добавочный капитал"

I

Итого:

18 640

№ п/п

Наименование бухгалтерского счета

Начальный остаток

Обороты за месяц

Конечный остаток

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1.

Основные средства

4 000

4 000

2.

Материалы

3 000

2 000

1 000

3.

Основное производство

2 000

3 960

5 000

960

4.

Готовая продукция

1 000

5 000

6 000

5.

Расчеты с покупателями и заказчиками

1 500

500

1 000

6.

Касса

200

1 500

1 500

200

7.

Расчетные счета

3 000

2 500

4 500

1 000

8.

Уставный капитал

5 000

5 000

9.

Добавочный капитал

1 000

1 000

2 000

10.

Прибыли и убытки

2 000

1 000

1 000

11.

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1 000

1 000

2 000

2 000

12.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2 400

2 000

400

13.

Расчеты с персоналом по оплате труда

1 500

1 680

1 400

1 220

14.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

600

560

1 160

15.

Расчеты по налогам и сборам

1 200

180

1 380

Итого

14 700

14 700

18 640

18 640

14 160

14 160