№

Документ и содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

реданного по исключительной лицензии

500

9

Выписка из расчетного счета

Получена оплата по лицензионному договору сумм

единовременной платы и ежемесячного платежа за

октябрь

?

10

Расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат от совершенной

?

операции

АКТИВ

Сумма

ПАССИВ

Сумма

Основные средства

200

000

Уставный капитал (80)

434 734

(01)

Материалы (10)

92 534

Расчеты с бюджетом

12 000

Касса (50)

4 000

по НДС (68)

Расчетные счета (51)

150

200

БАЛАНС

446

734

БАЛАНС

446 734

2. Справка к балансу. По статье «Материалы» показаны:

Виды материалов

По учетным ценам

Отклонения от учетных цен

Черные металлы

48 700

+ 5 357

Цветные металлы

35 300

+ 3 177

ИТОГО

84 000

8 534

Счета-

Реги-

Поставщик

Наименование

Ед.

Кол-

Цена,

Сум-

фактуры

стра-

материалов

изм.

во

руб.

ма,

Но

Да-

цион-

руб.

мер

та

ный

но-

мер

100

1.03

15

ОАО Сталепро-

Сталь круглая

катный завод,

10 мм

т

6

1500

9000

г.Череповец

Железо листо-

вое 2 мм

т

10

1400

14000

Железнодорож-

ный тариф

4300

НДС

4914

305

4.03

16

ОАО «Цветме-

Медь листовая

талсбыт»

3 мм

кг

500

12

6000

Медный провод

5 мм

кг

800

14

11200

Железнодорож-

ный тариф

5100

НДС

4014

89

6.03

ОАО «Транзит»

За

черные металлы

4200

цветные метал-

лы

3250

НДС

1341

№

Приходные

№ сче-

Поставщик

Наиме-

Езд.

Кол-

Учетная

Сумма,

пп

ордера

та-

нование

изм.

во

цена,

руб.

№

Дата

фактуры

мате-

руб.

риалов

1

11

3.03

100

ОАО Сталепро-

Железо

т

10

1600

16000

катный завод

листо-

вое 2 мм

2

12

3.03

100

ОАО Сталепро-

Сталь

т

6

1700

10200

катный завод

круглая

3

13

5.03

305

ОАО «Цветме-

Медный

кг

800

14

11200

таллосбыт»

провод

4

14

5.03

305

ОАО «Цветме-

Медь

кг

500

12

6000

таллосбыт»

листо-

вая 3 мм

№ лимит-

Код затрат

Наимено-

Номенк-

Ед.

Кол-

Учет-

Сум

но-

основного

вание

латурный

изм.

во

ная

ма

заборных

производ-

материала

номер

отпу-

цена,

карт

ства

щено

руб.

10

Заказ № 1

Железо

51010

т

8

1600

?

листовое

20

Заказ № 1

Медный

63020

кг

850

14

?

провод

30

Заказ № 3

Сталь

52510

т

10

1700

?

круглая

40

Заказ № 3

Медь

64015

кг

1000

12

?

листовая

ИТОГО

Х

х

х

х

?

№

Документ и краткое содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

1.

Счет-фактура № 5 ОАО «Искра»

Начислено поставщику за материалы:

-

покупная стоимость материалов

28000

-

НДС

5040

- транспортные расходы по перевозке

3200

- НДС по расходам на перевозку

178

2.

Счет-фактура № 40 ОАО «Вымпел»

Начислено поставщику за материалы:

-

покупная стоимость материалов

45000

-

НДС

8100

3.

Счет-фактура № 100 ОАО «Автосервис»

Начислено транспортной организации за доставку ма-

териалов:

-

стоимость услуг

6300

-

НДС

1134

4.

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета в погашение задол-

женности поставщикам по счетам-фактурам: № 5, №

40, № 100

?

5.

Приходные ордера склада № 10-12

Приняты на склад поступившие материалы по покуп-

ной цене

73000

6.

Расчет бухгалтера

Списывается разница между фактической себестоимо-

стью и учетной (покупной) ценой заготовленных ма-

териалов

?

7.

Требования-накладные № 15-20

Отпущены со склада в производство материалы по

покупным (учетным) ценам:

- на производство изделия «М»

20000

- на производство изделия «К»

40000

- на содержание и ремонт оборудования в цехах

основного производства

10000

-

вспомогательным цехам

5000

-

инвентарь общехозяйственным службам

1000

8.

Расчет бухгалтерии

Предъявлен к зачету НДС по приобретенным материа-

?

№

Документ и краткое содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

лам

9.

Расчет бухгалтерии

Списываются отклонения фактической себестоимости

материалов от их стоимости по учетным ценам:

- на производство изделия «М»

?

- на производство изделия «К»

?

- на содержание и ремонт оборудования в основных

цехах

?

-

вспомогательным цехам

?

-

общехозяйственным службам

?

10.

Акт инвентаризации № 1 и сличительная ведомость

Выявлены при инвентаризации

-

излишки материалов

4000

- недостача материалов по вине материально-

ответственного лица

1000

11.

Расчет бухгалтера

Отнесены по назначению расходы:

-

вспомогательного производства

?

-

общепроизводственные расходы

?

-

общехозяйственные расходы

?

№

Документ и содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

1.

Расходный кассовый ордер №1

Выдано в подотчет экспедитору на хозяйственные рас-

ходы

5000

2.

Счет-фактура №15 ОАО «Искра» и приходный ордер 8

№

Документ и содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

Начислено поставщику за поступившие на склад мате-

риалы:

- стоимость по покупной цене

46000

-

НДС

4600

-

железнодорожный тариф

7000

-

НДС

1260

3.

Авансовый отчет №3 экспедитора

Оплачены расходы по доставке материалов на склад

предприятия

4000

4.

Расчетно-платежная ведомость №3

Начислена зарплата за погрузку и разгрузку материа-

лов

6000

5.

Расчетно-платежная ведомость №3

Начислен единый социальный налог (по действующим

тарифам)

?

6.

Лимитно-заборные карты №5-10

Отпущены со склада в производство материалы в

оценке по учетным ценам:

- основному производству за изготовление продук-

ции

70000

- основным цехам на ремонт и обслуживание обо-

рудования

15000

- основным цехам на хозяйственные цели

5000

-

вспомогательным цехам

4000

-

общехозяйственным службам

2000

7.

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности поставщику

по счету-фактуре №15

?

8.

Договор купли-продажи и накладная №4 на отпуск

материалов на сторону

Отпущены со склада покупателю материалы по дого-

ворной цене

11800

9.

Накладная №4 на отпуск материалов на сторону

Списываются отпущенные покупателю материалы по

учетным ценам

8000

10.

Расчет бухгалтера

Списываются транспортно-заготовительные расходы,

относящиеся к отпущенным и израсходованным за

месяц материалам (суммы определить по записям на

?

№

Документ и содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

счетах)

11.

Выписка из расчетного счета

Зачислена выручка от продажи материалов

11800

12.

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС, причитающийся бюджету, по продаже

материалов

1800

13.

Справка бухгалтера

Списываются по назначению общепроизводственные и

общехозяйственные расходы

?

14.

Справка бухгалтера

Предъявлен к зачету НДС по полученным материалам

?

№

Документ и содержание операции

Сумма,

п/п

руб.

1

Счет-фактура № 15 ОАО «Инструмент», приходный

ордер № 3

Принят к оплате счет за специальную оснастку, посту-

пившую на склад: - покупная стоимость

150 000

- транспортные расходы

20 000

- НДС

30 600

2

Счет № 12, счет-фактура № 70 ЗАО «Автосервис»

Принят к оплате счет за доставку специальной оснаст-

ки на склад: - стоимость доставки

19 000

- НДС

3 420

3

Выписка из расчетного счета

Оплачены счета фактуры №№ 15, 70

?

4

Требования-накладные №№ 1-3