Оперативный план

	Показатели	Месяц, квартал, год
	1	2	3	…	n
1.	Рыночный потенциал предприятия по
	видам продукции.
2.	Цена ед. продукции.
3.	Объем продаж.
4.	Доля предприятия в отраслевом рынке
	по данному товару.
5.	Количество продукции в единицах про-
	изведенных предприятием.
6. Запасы данной продукции на складах
	предприятия на конец отчетного периода.

Эта совокупность показателей составляется по данным службы маркетинга и дает представление о доле рынка, кото-рая будет завоевана предприятием.

Отчет ( план) о доходах и расходах, прибылях и убытках составляется в форме таблицы 15. Результаты, приведенные в этом отчете, характеризуют то, насколько эффективно рабо-тает предприятие. Основным источником доходов большин-ства проектов является выручка от реализации продукции,

которая определяет все будущие аспекты деятельности, по-этому эта часть раздела и начинается с прогнозирования про-даж, опирающаяся на маркетинговые исследования. Обычно объемы выручки от реализации продукции нарастают посте-пенно , а издержки могут изменяться скачкообразно, в зависи-мости от ситуации, складывающейся на рынке.

План движения средств показывает изменения в буду-щих периодах работы предприятия по следующим показате-лям: поток реальных денег, дивиденды, инвестиции в имею-щееся оборудование, процентные издержки и др.

Qден

+

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Т

Рис. 17. Диаграмма денежных потоков

где

Q – сумма денежных затрат (–) и поступлений (+); Т – планируемый период (год).

Прогноз потока реальных денег необходим потому, что оплата разных счетов происходит в различные сроки, а также от того, что инвестиционные средства и получение средств от выручки за реализованную продукцию происходит также в разные сроки. Диаграмма финансовых потоков имеет вид как на рисунке 17.

Таблица 15