II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации

Контрольные вопросы по курсу (для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации).

1. Предмет и формы налогового контроля. Значение налогового контроля.

2. Соотношение налогового контроля с финансовым и бюджетным контролем

3. Принципы налогового контроля.

4. Нормативная основа налогового контроля

5. Роль Конституционного Суда РФ в вопросе регулирования налогового контроля.

6. Субъекты налоговых правоотношений

7. Стадии налоговой ответственности

8. Методы налогового контроля.

9. Камеральные налоговые проверки.

10. Выездные налоговые проверки.

11. Добросовестность и злоупотребление правом в сфере налоговых правоотношений.

12. Запросы налоговых органов в целях осуществления налогового контроля.

13. Налоговая декларация. Уточнённая налоговая декларация.

14. Правовой статус понятых, свидетеля и переводчика.

15. Правовой статус эксперта. Условия назначения и проведения экспертизы.

16. Порядок проведения осмотра помещений. Выемка и истребование документов.

17. Предоставление возражений на акт налоговой проверки.

18. Понятие, признаки, функции налоговой ответственности

19. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов

20. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов

21. Банки как субъекты налогового права

22. Налоговые органы РФ

23. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности

24. Исполнение налоговой обязанности

25. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

26. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени

27. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений

28. Стадии налоговой ответственности

29. Налоговые преступления

30. Нарушение законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)

31. Право на обжалование неправомерных действий налоговых органов

32. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

33. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

34. Санкции в налоговом праве

35. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени

36. Налоговая тайна

37. Классификация составов налоговых правонарушений

38. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ

39. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ

40. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

41. Залог, поручительство в налоговом праве

42. Принципы налоговой ответственности.