17.3 Расчет потребности в денежных средствах по кассе.

Норматив потребности в денежных средствах определяется по формуле:

О_д.с.=Q_реал*Д_.д.с (12)

где Q_реал – однодневный товарооборот по цене реализации

(с НДС) или среднесуточная выручка с НДС;

Д_.д.с - норма запаса денежных средств, дни. В курсовой

работе принять Д_.д.с. = 1 день.

Расчет сведен в таблицу 26.

Таблица 26 – Расчет потребности в денежных средствах

по кассе.

Наименование продукции	Среднесуточная выручка от реализации, руб.	Норма запаса денежных средств, дни	Норматив потребности в денежных средствах по кассе
Макароны соломка	410007,6982	1	410007,6982
Макароны обыкновенные	410007,6982	1	410007,6982
Вермишель	410007,6982	1	410007,6982
Рожки	541456,3255	1	541456,3255
Ракушки	541456,3255	1	541456,3255
Перья	541456,3255	1	541456,3255
Спиральки	541456,3255	1	541456,3255
Облачко	207023554,4	1	207023554,4
Грибки	207023554,4	1	207023554,4
Итого			417442957,3

17.4 Расчет общей потребности в оборотных средствах.

Общая сумма оборотных средств определяется по формуле:

О_об.с.=О_пр.зап.+ О_г.п. + О_д.с. (13)

где О_об.с - общая сумма оборотных средств предприятия, руб.

О_об.с.= 35389537 + 34662144,91 + 417442957,3 = 487494639,4 руб.

17.5 Расчет потребности в заемных средствах.

Поскольку основные средства приняты в разрабатываемое предприятие как вклад в уставный капитал, то потребность в заемных средствах будет равна потребности в оборотных средствах. Кредит должен быть краткосрочным со сроком погашения до 1 года. Плата за пользование кредитом (ссудный процент) должна быть не ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Сумма, необходимая для погашения предприятием кредита рассчитывается по формуле:

С_к = О_об.с + О_об.с * П (14)

где С_к – сумма, требуемая для погашения предприятием

кредита, руб.;

О_об.с – общая сумма оборотных средств предприятия, руб.;

П – годовой банковский процент за пользование кредитом,

%.

С_к = 487494639,4 + 487494639,4 *0,24=604493352,9 руб.

18 Финансовые результаты хозяйственной деятельности

Результатом хозяйственной деятельности предприятия является получение прибыли или убытка (таблица 27).

Таблица 27 – Отчет о прибылях и убытках

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя, руб.
1	Выручка от реализации без НДС	1252262490
2	Себестоимость проданных товаров (производственная себестоимость)	1050262991
3	Коммерческие расходы	26256574,77
4	Прибыль (убыток) от продаж	175742924,2
5	Прочие доходы
6	Прочие расходы	116998713,5
7	Налог на имущество	38092758
8	Прибыль (убыток) до налогообложения	20651452,76
9	Налог на прибыль	3514858,484
10	Чистая прибыль	17136594,28

Примечание:

- налог на имущество в Орловской области составляет 2,2%;

- налог на прибыль равен 20%.

Полученная сумма чистой прибыли достаточна для погашения ссудной задолженности и для дальнейшего развития производства.