- •2 Финансовый контроль: виды, методы и органы
- •3 Финансовые ресурсы организации: их источники и направления их использования.
- •4 Финансовые результаты деятельности организации
- •6 Оценка финансового состаяния организации
- •7 Государственные внебюджетные фонды в системе обязательного социального страхования
- •8 Концепция реформирования бюджетных процессов рф
- •11 Межбюджетные отношения: принципы, содержание, направления формирования.
- •13 Принципы функционирования бюд сист рф
- •14 Формы и методы фин оздоровления организации
- •15 Финансовая система россии
- •16 Классификация расходов государственного бюджета
- •18 Управление финансовыми органами
- •20 Бюджетный процесс: содержание и роль в эффективном использовании.
- •21 Особенности финансов предприятия различных организационно-правовых форм.
- •22 Государственные и муниципальные финансы: система отношений, звеньев и финансовых органов.
- •23 Классификация доходов бюджета. Собственные (закрепленные) доходы различных уровней бюд сист россии.
- •4. Доходы от целевых бюджетных фондов.
- •24 Финансовая политика государства: сущность, цели и механизм реализации
- •25 Бюджетная политика государства и ее отражение в структуре доходов и расходов фед бюд.
- •26 Бюджетней дефицит и источники его финансирования
- •27 Финансирование основных и оборотных средств п/п
- •28 Критерии и методы оценки финансовой устойчивости организации
- •30 Государство как должник и кредитор. Проблемы управления внутрен и внешн займами гос.
- •30 Основные формы безналичных расчетов в рф
- •32 Центральный банк россии: цели, функции и операции
- •33 Валютное регулирование и валютный контроль в рф
- •34 Государственный кредит и госсударственный долг. Структура государственного долга
- •35 Особенности банковского маркетинга
- •36 Сущность, функции и принципы кредита
- •37 Операции кб с ценными бумагами
- •39 Денежно-кредитная политика цб рф
- •40 Денежное обращение. Закон денежного обращения
- •40 Банковское регулирование и надзор
- •42 Банковская система россии
- •43 Особенности банковского менеджмента
- •44 Кредитные операции кб
- •45 Инфляция, ее причины и особенности в россии
- •46 Формы обеспечения возвратности кредита
- •47 Инвестиционная политика гос
- •Принципы и приоритеты инвестиционной политики государства
- •49 Баланс кб и принципы его построения
- •4Раздел «Операции с клиентами»
- •7Раздел «Результаты деят-ти»
- •50 Современная мировая валютная система: проблемы и принципы функционирования
- •51 Валютный рынок и валютные операции
- •52 Платежный баланс страны. Формирование и структура платежного баланса рф
- •53 Собственный капитал, его структура и функции. Достаточность кап банка
- •55 Международный валютный фонд: принципы работы и роль в мировой валютной системе
- •56 Экономические нормативы деятельности кредитных организаций
- •1. Норматив регулятивного капитала банка (н1)
- •57 Особенности баланса банка россии
- •58 Ликвидность кб
- •59 Денежная система. Понятие денежной массы и ден базы
- •60 Традиционные операции кб
- •62 Банковские риски, методы управления рисками
- •63 Финансовая отчетность кредитных организаций
- •64 Доходы, расходы и прибыль кредитных организаций
- •66 Современные операции кб
- •68 Организационная структура кб
- •1) Линейные модели
- •69 Активные операции кб. Оценка качества активов
- •71 Сущность, функции налогов и принципы н/обл
- •72 Сущность и основные направления совершенствования фин менеджмента
- •73. Сущность портфельной политики, принципы управления портфелями активов.
- •74 Приоритеты налоговой политики в процессе экономических реформ в рф.
- •75 Налоговая система рф
- •77 Особенности финансов страховых организаций
- •78 Страхование: место ироль финансовой системы государства
- •82 Источники финансирования инвестиционной деятельности
- •83 Основы организации и функционирования рынка ценных бумаг и его сигментов
- •85 Законодательные основы деятельности банковской системы рф
- •86 Фундаментальный и технический анализ рынка ценных бумаг
46 Формы обеспечения возвратности кредита
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.
Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса.
Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды за счет выручки и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.
Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.
Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.
Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.
Во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.
Формы обеспечения возвратности кредита
Залог 1. Залог имущества клиента 2. Залог товарно-материальных ценностей 3. Залог товара в обороте 4. Залог товара в переработке5. Залог ценных бумаг, включая векселя 6. Залог депозитов, находящихся том же банке 7. Залог недвижимости 8. Залог права арендатора 9. Залог права автора на вознаграждение 10. Залог права заказчика по договору подряда|11. Залог права комиссионера по договору комиссии 12. Смешанный залог
Уступка требований (цессия)| и передача права собственности1. Открытая2. Тихая3. Общая 4. Глобальная
Гарантии и |поручительства 1. Гарантии 2.Поручительства