3. Пропорциональное перестрахование: квотное и на базе эксцедента сумм

При пропорциональном перестрахованииобязательства сторон по договору перестра­хования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия пере­страховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при за­ключении договора перестрахования.

В пропорциональном перестраховании выделяют два подвида – квотное перестрахова­ние и перестрахование на основе эксцедента сумм.

При квотном перестрахованиистороны договора определяют долю участия пере­страховщика во всех рисках, передаваемых в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования, при этом, стороны устанавливают лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком.

Пример. Если установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%, то это означает, что в пределах со­гласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по кото­рому установлена в размере 1,5 млн. руб., будет определена в размере 450,0 руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере оста­ется на собственном удержании страховщика. В перестраховании в таком случае гово­рят, что обязательства сторон распределены как 70:30.

При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия пере­страховщика в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхова­ния составила 15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестрахо­вочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.

При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с до­лями, установленными в договоре перестрахования.

Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования соста­вит 1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля пере­страховщика – 300,0 тыс. руб.

При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм, прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязатель­ства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размерлинии, отра­жающей собственное удержание страховщика.

Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит пере­страхования будет определен в размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в ко­торой подлежат распределению обязательства между сторонами, составляет 9:91. Пере­страховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхова­ния, которые подлежат перестрахованию, а страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по таким договорам страхования.

В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласо­ванный лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторо­нами.

Договор эксцедентного перестрахованияимеет ряд отличий от договора квотного пе­рестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравнива­нию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестра­хования, стороны определяют размер максимального собственного участия страхов­щика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статисти­ческих данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называетсяэксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в пере­страхование, называется достоянием эксцедента.

Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум уча­стия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 9 долям собствен­ного участия цедента, то, выражаясь языком страховой терминологии, договор пере­страхования предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных мак­симумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля ко­личеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахо­ванными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.