- •Содержание
- •Введение
- •Выбор алгоритма управления пассивами и активами предприятия.
- •Экспресс–диагностика управления пассивами и активами предприятия оао «комбинат благоустройства»
- •Расчет показателей управления пассивами и активами предприятия.
- •Анализ тенденцийактивов и пассивов.
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Глоссарий
- •Приложения
Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ А
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Таблица А.1 – Бухгалтерский баланс
|
Код |
2 009 |
2 010 |
2 011 |
2 012 |
2013 |
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
– |
– |
– |
– |
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
– |
– |
– |
– |
|
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
– |
– |
– |
– |
|
Материальные поисковые активы |
1140 |
– |
– |
– |
– |
|
Основные средства |
1150 |
5 376 |
5 908 |
3 826 |
5 727 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
– |
– |
– |
– |
|
Финансовые вложения |
1170 |
– |
– |
– |
– |
|
Отложенные налоговые активы |
1180 |
2 345 |
2 577 |
2 455 |
1 413 |
|
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
– |
– |
– |
– |
|
Итого по разделу I |
1100 |
7 721 |
8 485 |
6 281 |
7 140 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
– |
– |
– |
– |
|
Запасы |
1210 |
12 477 |
13 711 |
9 264 |
9 564 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
– |
– |
– |
– |
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
4 318 |
4 745 |
6 998 |
10 337 |
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
– |
– |
– |
– |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
432 |
475 |
6 429 |
1 856 |
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
40 |
44 |
358 |
501 |
|
Итого по разделу II |
1200 |
17 267 |
18 975 |
23 049 |
22 258 |
|
БАЛАНС |
1600 |
24 989 |
27 460 |
29 330 |
29 398 |
|
ПАССИВ |
|
0 |
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
|
0 |
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
5 129 |
5 636 |
6 128 |
6 128 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
2 665 |
2 929 |
2 437 |
2 437 |
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
– |
– |
– |
– |
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
4 424 |
4 862 |
3 111 |
7 270 |
|
Резервный капитал |
1360 |
– |
– |
– |
– |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
– |
– |
– |
– |
|
Итого по разделу III |
1300 |
12 219 |
13 427 |
11 676 |
15 835 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
– |
– |
– |
– |
|
Заемные средства |
1410 |
– |
– |
– |
– |
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
136 |
149 |
206 |
206 |
|
Оценочные обязательства |
1430 |
– |
– |
– |
– |
|
Прочие обязательства |
1450 |
– |
– |
– |
– |
|
Итого по разделу IV |
1400 |
136 |
149 |
206 |
206 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
– |
– |
– |
– |
|
Заемные средства |
1510 |
2 371 |
2 606 |
1 906 |
1 600 |
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
10 263 |
11 278 |
15 542 |
11 757 |
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
– |
– |
– |
– |
|
Оценочные обязательства |
1540 |
– |
– |
– |
– |
|
Прочие обязательства |
1550 |
– |
– |
– |
– |
|
Итого по разделу V |
1500 |
12 634 |
13 884 |
17 448 |
13 357 |
|
БАЛАНС |
1700 |
24 989 |
27 460 |
29 330 |
29 398 |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Таблица Б.1 – Отчет о прибылях и убытках
|
2009 |
2 010 |
2 011 |
2 012 |
2 013 |
Выpучка |
59 058 |
64 899 |
64 724 |
58 592 |
93 834 |
Себестоимость продаж |
50 715 |
55 731 |
55 629 |
47 234 |
73 882 |
Валовая прибыль |
8 343 |
9 168 |
9 095 |
11 358 |
19 952 |
Коммерческие расходы |
0 |
– |
– |
– |
– |
Управленческие расходы |
4 545 |
4 994 |
5 569 |
5 836 |
6 215 |
Прибыль (убыток) от продаж |
3 798 |
4 174 |
3 526 |
5 522 |
13 737 |
Доходы от участия в других организацих |
0 |
– |
– |
– |
– |
Проценты к получению |
0 |
– |
– |
– |
– |
Проценты к уплате |
35 |
39 |
15 |
– |
18 |
Прочие доходы |
1 351 |
1 485 |
710 |
1 180 |
660 |
Прочие расходы |
1 922 |
2 112 |
4 624 |
1 498 |
4 047 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 192 |
3 508 |
–403 |
5 204 |
10 332 |
Текущий налог на прибыль |
1 424 |
1 565 |
82 |
3 |
2 024 |
Изменение отложенных налоговых обязательств |
624 |
686 |
34 |
2 |
454 |
Изменение отложенных налоговых активов |
13 |
14 |
57 |
1 042 |
512 |
Прочее |
29 |
32 |
– |
– |
16 |
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода |
1 785 |
1 961 |
–542 |
4 159 |
7 811 |