Тест оцінки системи внутрішнього контролю на підприємстві тов «Кряж»

Питання оцінки внутрішнього контролю

Відмітки

Примітки

Так

Ні

Немає відповіді

1. Чи існує Наказ про облікову політику підприємства?

2. Наказ про облікову політику підприємства затверджено відповідно до вимог законодавства?

3. Чи показник ліквідності на достатньому рівні на підприємстві?

4. Чи використовує підприємство у своїй діяльності іноземну валюту?

5. Чи відповідає зберігання грошових коштів вимогам щодо належного зберігання: охорона, страхування?

6. Чи залучає підприємство для своєї діяльності кошти у вигляді позик від інших осіб?

7. Чи укладався на підприємстві договір з касиром про повну матеріальну відповідальність?

8. Чи відповідає фактична наявність грошових коштів на підприємстві обліковим записам?

9. Чи дотримується підприємство вимог щодо встановлення ліміту готівки в касі?

10. Чи постійно до бухгалтерії надходять звіти про використання підзвітних сум?

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

№ п/п

Перелік аудиторських

процедур за розділами аудиту

Період проведення перевірки

Виконавець

Назва робочих документів аудитора

Примітки

I. Аудит довгострокових зобов’язань

1.

Перевірка довгострокових кредитів банків

13.03

Голотюк Л.С.

Договір на одержання кредитів

ІІ. Аудит доходів від надзвичайної діяльності

1

Перевірка достовірності документального оформлення операцій

14.03-17.03

Голотюк Л.С..

Товарно-транспортні накладні, приймальні квитанції, накладні на відпуск ТМЦ, відомості на видачу продукції, податкові накладні, акти на приймання-передачу, виконаних робіт, наданих послуг

2

Перевірка повноти і своєчасності відображення в обліку отриманих доходів

14.03-17.03

Голотюк Л.С.

ж-о № 11 с.-г., Реєстр документів по реалізації, Відомості аналітичного обліку реалізації

ІІІ. Аудит витрат від надзвичайної діяльності

1

Перевірка правильності документального оформлення операцій з відображення витрат

15.03-17.03

Голотюк Л.С.

Журнали обліку робіт і витрат, Накопичувальна відомость обліку використання машино-тракторного парку, Накопичувальна відомость обліку використання вантажних автомобілів, Звіт про рух матеріальних цінностей, Акт на списання виробничого і господарського інвентарю

2

Перевірка своєчасності, повноти і достовірності відображення в обліку витрат

15.03-17.03

Голотюк Л.С.

Виробничі звіти (ф. № 10.3в с.-г. та 10.3г с.-г.), зведена відомість 10.3д с.-г., журнал-ордер 10.3 с.-г.,