- •Тест оцінки системи внутрішнього контролю на підприємстві тов «Кряж»
- •План проведення аудиту
- •Період аудиту 10.03.2011-20.03.2011_______________________ Кількість людино-годин на перевірку – 24____________________
- •План проведення аудиту додаткового та резервного капіталу тов «Кряж»
- •Керівник аудиторської перевірки Голотюк л.С.
- •Порівняльна відомість господарських операцій з формування статутного капіталу тов «Лига»
- •Порівняльна відомість господарських операцій з формування статутного капіталу тов «Кряж»
- •Тест оцінки внутрішнього контролю розрахунків з постачальниками та підрядниками
- •План проведення аудиту розрахунків з постачальниками та підрядниками
- •Період аудиту 10.03.2011-20.03.2011_______________________ Кількість людино-годин на перевірку – 348____________________
План проведення аудиту розрахунків з постачальниками та підрядниками
Підприємство, що перевіряється СТОВ «Кряж і К»________________
Тема аудиту Аудиторська перевірка розрахунків з постачальниками та підрядниками
Період аудиту 10.03.2011-20.03.2011_______________________ Кількість людино-годин на перевірку – 348____________________
Керівник аудиторської перевірки – Голотюк Л.С.______________
Склад аудиторської групи – Голотюк Л.С , Кравчук Н.В, Савченко О.А., Петрова А.П
Запланована суттєвість – 87%______________________________
|
| |||||
|
№ |
Перелік аудиторських процедур за розділами аудиту |
Період проведення процедур перевірки |
Виконавець |
Назва робочих документів аудитора |
Примітки |
|
1 |
Підбір нормативної бази що регламентує порядок складання звітності та організацію бухгалтерського обліку |
13.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А.Савченко А.П. Петрова |
|
|
|
2 |
Ознайомлення з даними попередніх перевірок |
14.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
|
|
|
3 |
Перевірка правильності оформлення договорів |
14.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
|
|
|
4 |
Перевірка облікової політики підприємства, стосовно розрахунків з постачальниками та підрядниками |
15.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
Наказ про облікову політику |
|
|
9 |
Запит про підтвердження кредиторської заборгованості |
15.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
Запит про підтвердження кредиторської заборгованості |
|
|
11 |
Звірення залишків кредиторської заборгованості |
16.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
Звірення залишків кредиторської заборгованості |
|
|
12 |
Перевірка правильності ведення та відображення в обліку розрахунків з постачальниками |
16.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
Тести з питань відображення в обліку операцій з постачальниками і зв’язаної з ними кредиторської заборгованості |
|
|
13 |
Перевірка відповідності даних аналітичного та синтетичного обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками |
17.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
Дані обліку: журнали ордери та відомості до них |
|
|
14 |
Оцінка достовірності рахунків-фактур постачальників і повноти оприбуткування матеріальних запасів |
17.03 |
О.А. Савченко А.П. Петрова |
Перевірка накладних, отриманих від постачальників з даними складського обліку |
|
|
15 |
Перевірка даних інвентаризації розрахунків з постачальниками та підрядниками |
18.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко |
|
|
|
16 |
Перевірка застосування встановлених цін і тарифів
|
18.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова |
|
|
|
17 |
Правильність відображення операцій в звітності |
18.03 |
Н.В. Кравчук А. А. Іванова О.А. Савченко А.П. Петрова |
Дані обліку, Баланс підприємства, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів |
|
|
18 |
Узагальнення результатів перевірки, надання звіту незалежного аудитора |
19.03 |
Н. Кравчук |
Аудиторський звіт |
|
Керівник аудиторської фірми Сом І.В.
Керівник аудиторської перевірки Голотюк Л.С..