1. Індивідуальне завдання по темі: „Організація податкового менеджменту». (Виконується одноосібно)

1. Розглянути структуру податкового органу за місцем проходження практики і відобразити її в схематичній формі.

2. Вивчити функції окремих підрозділів податкового органу, дослідити питання оптимізації розмежування функцій з метою запобігання їх дублювання і підвищення ефективності роботи кожного підрозділу.

3. Проаналізувати (не менше ніж за 3 роки) статистичні дані, що характеризують різні сторони податкової діяльності, а саме:

   1. кількість зареєстрованих платників податків, окремо юридичних і фізичних осіб, в т.ч. виявлених за рахунок додаткових заходів з боку податкового органу;

   2. кількість платників, що фактично сплачують податки, окремо юридичних та фізичних осіб;

   3. питому вагу реальних платників у загальній кількості зареєстрованих;

   4. кількість платників, що мають податковий борг, окремо юридичних і фізичних осіб;

   5. кількість проведених перевірок;

   6. суми донарахованих податків (загальна і у розрізі окремих видів);

   7. питому вагу донарахованих податків у загальному обсязі податкових надходжень;

   8. суми нарахованих фінансових санкцій, адміністративних штрафів;

   9. кількість випадків призупинення стягнення фінансових санкцій у зв'язку з поданням скарги до судових органів або з інших причин;

   10. інші показники, що характеризують діяльність податкового органу.

4. Побудувати таблиці, графіки, діаграми.

5. На основі проведеного аналізу запропонувати варіант управлінського рішення щодо вдосконалення організації та покращення результатів роботи податкового органу.

2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування податкового менеджменту" (Виконується групою студентів. Кожний студент обирає один податок і виконує усі п’ять завдань).

1. Встановити кількість нормативно-правових актів, що регламентують справляння податків ( у розрізі окремих видів).

2. Навести приклади податкових консультацій, які суперечать чинному законодавству.

3. Навести приклади типових порушень у зв’язку з недосконалістю чинного законодавства.

4. Навести приклади "лазівок" у податковому законодавстві, що дають можливість ухилятися від сплати податків або розробляти схеми оптимізації оподаткування

5. Запропонувати свій варіант удосконалення окремих положень чинного законодавства.

3. Індивідуальне завдання по темі: "Прогноз податкових надходжень на основі коефіцієнта еластичності" (Виконується одноосібно)

1. Проаналізувати за 5 років динаміку податкових надходжень у сукупності та у розрізі окремих видів податків (ПДВ, податок на прибуток підприємства, акцизний податок, податок на доходи фізичних осіб)

2. Розрахувати коефіцієнт еластичності кожного окремого податку (до ВВП) та податкових надходжень у сукупності.

3.Здійснити прогноз податкових надходжень на три роки на основі отриманих коефіцієнтів еластичності.

4.Оцініти прогноз та зробити висновки щодо доцільності застосування даного методу у прогнозуванні доходів бюджету.

5. Запропонувати варіант управлінського рішення на основі даних прогнозу.

4. Комплексне завдання по темі : «Вибір кращого методу планування податків». (Виконується групою студентів 5-6 осіб: кожний студент виконує кожний пункт завдання по окремому виду податку або по сукупним податковим надходженням)

1. Визначити, які методи планування та прогнозування податків використовуються в Україні та які макроекономічні показники потрібні враховувати для визначення кожного окремого податку.

2. На основі даних щодо динаміки надходжень окремих податків до бюджету за 7-10 років, здійснити планування та прогнозування окремих податків у ретроспективі на 5 років (ППП, ПДФО, ПДВ, АП, Мито) за допомогою:

   1. методу експертної оцінки (можливий при виділенні певної групи експертів, або ж обґрунтувати доцільність застосування даного методу в Україні, його переваги та недоліки)

   2. методів тенденції, статистичних методів

   3. методів економетричного моделювання.

3. Проаналізувати отримані прогнози з фактичними даними, вказати найкращий та виявити недоліки, зробити висновки щодо доцільності застосування того чи іншого методу у прогнозування окремих податкових надходжень

4. Здійснити планування податкових доходів бюджету (у сукупності) на основі статистичних та економіко-математичних методів у ретроспективі, проаналізувати результати, зробити висновки. Здійснити планування на наступні 5 років.

5. Індивідуальне завдання по темі: „Відстрочення та розстрочення податкових зобов’язань» (Виконується одноосібно)

1. Скласти перелік документів, що регламентують відстрочення та розстрочення і опрацювати їх.

2. Проаналізувати щонайменше за 3 роки:

   1. кількість платників, яким надано розстрочку (відстрочку) по сплаті податкових зобов’язань, їх питому вагу у загальній кількості платників;

   2. по яких податках і на яку суму надано розстрочку (відстрочку);

   3. кількість платників, які порушують графік розстрочки (відстрочки) та суми податків, не сплачених вчасно згідно графіка розстрочки (відстрочки);

3. На прикладі конкретного підприємства дослідити механізм розстрочки (відстрочки) податкових зобов’язань платника: підстави для надання, види податків, сума, термін надання, розмір відсотків, навести графік розстрочки (відстрочки);

4. Проаналізувати, як відстрочка або розстрочка податкових зобов’язань впливають на виконання дохідної частини бюджету.

5. Запропонувати варіант управлінського рішення щодо удосконалення механізму розстрочки (відстрочки)податкових зобов’язань.