Приложение 2



3. Финансовые расхо-

ды по привлечению

целевого финансиро-

вания

4. Финансовые расхо-

ды по привлечению

кредиторской задол-

женности, всего

В том числе:

4.1. Пени за просрочку

4.2. Процент за рас-

срочку/отсрочку пла-

тежа поставщикам,

всего

В том числе:

[наименование по-

ставщика]

4.3. Арбитражные

ставщика] и т д.

расходы (уплаченные

и подлежащие возме-

щению), всего

В том числе:

[причина возник-

новения]

161

новения] и т. д.

Окончание табл. 5

%

темп

роста,

по удель-

ному весу,

отклонение

абсолютное

12

(5:3·100)

%

ное от-

абсолют-

клонение

по сумме,

%

темп

роста,

по удель-

ному весу,

отклонение

абсолютное

тыс. руб.

по сумме,

отклонение

абсолютное

ный

вес, %

Удель-

руб.

тыс.

Сумма,

ный

вес, %

Удель-

тыс. руб.

%

10 (5–3) 11 (6–4)

9

(3:1·100)

Сумма,

тыс. руб.

ный

вес, %

Удель-

20… г. 20… г. 20… г. Изменение за 20… г./ 20… г. Изменение за 20… г./ 20… г.

руб.

тыс.

Сумма,

показателя



162

Наименование

А 1 2 3 4 5 6 7 (3–1) 8 (4–2)

4.4. Оплата услуг кон-

салтинговой органи-

зации всего, всего

[название органи-

В том числе:

зации или предмет

[название организа-

консультирования]

ции или предмет кон-

5. Финансовые расхо-

сультирования] и т. д.

ды по привлечению

собственных средств,

всего

В том числе:

5.1. Начисленные ди-

виденды

20... г.

Таблица 6

Абсолютное

Цена привлечения 1 руб. фи-

за 20... г./

руб.

изменение цены,

нансовых ресурсов, руб.

20... г.

за 20... г./

WACC WACC WACC

Расчет и анализ динамики цены финансовых ресурсов [название организации] за [20… – 20…гг.]

(из табл. 5)

расходов, тыс. руб.

Сумма финансовых

по источникам их привлечения

тыс. руб.

Средняя величина,

20… г. 20… г. 20… г. 20… г. 20… г. 20… г. 20… г. 20… г. 20… г.

А 1 2 3 4 5 6 7 (4:1) 8 (5:2) 9 (6:3) 10 (8–7) 11 (9–8)

1

2



Наименование показателя

1. Собственный капитал

2. Кредиты и займы, всего

В том числе:

2.1. Долгосрочные кредиты

2.2. Краткосрочные кредиты

2.3. Краткосрочные займы

3. Целевое финансирование

4. Кредиторская задолжен-

ность, всего

В том числе:

4.1. Платная

4.2. Бесплатная – – – – – – – –

5. ВСЕГО источников финан-

совых ресурсов

5.1. Из них – всего платных

источников



Примечание автора. В состав числового значения показателя включают только источники финансовых ресурсов, по привлече-

1

нию которых предприятие имело финансовые расходы.

163

Таблица 7

%

темп

роста,

ное от-

абсолют-

клонение

по удель-

12

(5:3·100)

%

ому весу,

абсо-

абсолют-

абсо-

ние по

сумме,

%

по удель-

ение по

ыс. руб.

ому весу,

сумме,

вес, %

%

ыс. руб.

%

ыс. руб.

лютное

отклоне-

темп роста,

ное от-

клонение

откло-

лютное

ный

Удель-

Сумма,

Удель-

ный вес,

ыс. руб.

Сумма,

ный

вес, %

по наличию финансовых расходов при их привлечении

На конец 20... г. На конец 20... г. На конец 20... г. Изменение за 20… г. Изменение за 20… г.



Удель-

ыс. руб.

Сумма,

А 1 2 3 4 5 6 7 (3–1) 8 (4–2) 9 (3:1·100) 10 (5–3) 11 (6–4)

показателя

Наименование

100,00 100,00 100,00 – –

Анализ динамики, состава и структуры источников финансовых ресурсов [название организации] за [20… – 20…гг.]

1. Бесплатные финансо-

вые ресурсы, всего

Из них:

1.1. Собственный капитал

1.2. Целевое финансиро-

вание

1.3. Беспроцентные займы

1.4. Бесплатная кредитор-

ская задолженность

2. Платные финансовые

ресурсы, всего

Из них:

2.1. Долгосрочные кредиты

2.2. Краткосрочные кредиты

2.3. Платная кредиторская

задолженность

3. Всего финансовых ре-

164

сурсов

Таблица 8

· итог

гр.11 ·

гр.11·

· итог гр.2

гр.10/100

гр.9/100

гр.3

табл.6

20... г.

за 20... г./

Рост финансовых

Рост/снижение сред-

питала, тыс. руб.

расходов под влия-

нием структуры ка-

структуры, руб.

счет изменения его

ней цены капитала за

числа, %

Процентные

20... г.

за 20... г./

20... г.

за 20... г./

20... г.

за 20... г./

за

20... г.

20... г./

за

20... г.

20... г./

Итог

20…

за

20… г. 20… г.

г.

20... г.

20... г./

20... г.

20... г./

(из табл. 6)

ресурсов, руб.

Цена финансовых

структуры

Изменение

капитала, %

под влиянием структуры источников их привлечения за [20… – 20…гг.]

Расчет и анализ динамики средней цены финансовых ресурсов [название организации]

Структура средней



сов, в % к итогу

величины привлечен-

ных финансовых ресур-

Наименование

20… г. 20… г. 20… г.

показателя

– – – – – х х х х

А 1 2 3 4 (2 – 1) 5 (3 – 2) 6 7 8 9 (4·6) 10 (5·8) 11 12 13 14

1. Бесплатные

источники

х х х х

2. Платные

х х х х

источники,

всего

В том числе:

2.1. Долго-

х х х х

срочные кре-

диты

2.2. Кратко-

х х х х

срочные кре-

диты

2.3. Платная

кредиторская

задолжен-

ность

Итого: 100,00 100,00 100,00 – – Σ Σ

165

Таблица 9

совых

финан-

выбытия

ресурсов

Структура

ния фи-

ресурсов

нансовых

прироста суммы, %

выбытия из

поступления

поступле-

по

ному

удель-

ресурсов

нансовых

по

ме,

тыс.

оборота фи-

ресурсов в

финансовых

оборота

Выбыло из

сум-

по

ному

удель-

оборот

по

тыс.

сумме,

тыс. руб.

На конец года,

ный

вес, %

удель-

ма,

тыс.

сум-

ный

вес, %

удель-

весу, %

руб.

16 17

15

(10–5)

14

(9 –)

13

(8–3)

12

(7–2)

оборот

руб.

Поступило в

Выбыло

из оборота

20... г. 20... г. Абсолютное изменение

оборот

Поступило в

тыс.

сумма,

тыс. руб.

На конец года,

ный

вес, %

удель-

руб.

тыс.

сумма,

ный

вес, %

удель-

руб.

тыс.

сумма,

тыс. руб.

На начало года,

100,00 100,00 100,00 100,00 – – 100,00 100,00

[название организации] за [20… – 20…гг.] по источникам формирования и форме собственности

Анализ динамики стоимостного объема и структуры поступления и выбытия финансовых ресурсов



показателя

Наименование

А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1. Источники

финансовых

ресурсов,

всего

Из них:

2. Собствен-

ные средст-

ва, всего

Из них:

2.1. Внут-

ренние



2.2. Внешние



166



3. Заемные

средства,

всего

Из них:

3.1. Привле-

ченные на

долгосроч-

ный период

3.2. Привле-

ченные на

краткосроч-

кредиты

кредитор-

ный период,

всего

В том числе:

ская задол-

женность

167

Таблица 10

сурсов, ед.

поступления и выбытия финансовых ре-

Коэффициент соотношения темпов роста

выбытия

финансовых ресурсов

Темп роста, %

поступления

финансовых ресурсов

за [20… – 20…гг.] по источникам формирования и форме собственности

А 1 2 3 (1 : 2)

Анализ интенсивности динамики поступления и выбытия финансовых ресурсов [название организации]



168

Наименование показателя

кредиты

кредиторская задолженность

1. Источники финансовых ресур-

сов, всего

Из них:

2. Собственные средства, всего

Из них:

2.1. Внутренние

2.2. Внешние

3. Заемные средства, всего

Из них:

3.1. Привлеченные на долгосроч-

ный период

3.2. Привлеченные на краткосроч-

ный период, всего

В том числе:

фф

у

12

сации

компен-

совых

финан-

выбытия

ресурсов

(8–4)

Таблица 11

11

при-

ициента

коэ

выбы-

роста

тия

фи-

нансо-

нан-

финан

совых

сов

вых

ресур-

сур-

ресур-

(7–3)

10

сов

(6–2)

Абсолютное изменение

фи-

пол-

нения

попол-

циент

компен-

Коэффи-

Коэф-

фициент

циент

Коэффи-

Коэф-

фициент

циент

компен-

Коэффи-

ент

Коэф-

фици-

20… г. 20… г.

ент

Коэф-

фици-

вых

ресур-

нансо-

сации

фита

прирос-

выбытия

нения

попол-

сации

при-

роста

тия

выбы-

вых ре-

выбытия

финансо-

вых

нансо-

совых

финан-

ресурсов

совых

финан-

вых ре-

выбытия

финансо-

совых

финан-

совых

финан-

сов

сурсов

ресурсов

сурсов

сов

ресур-

сов

ресур-

9

(5–1)

ент

Коэф-

фици-

нения

попол-

финан-

сов

совых

ресур-

за [20… – 20…гг.] по источникам формирования и форме собственности, ед.

Анализ динамики коэффициентов движения финансовых ресурсов [название организации]

А 1 2 3 4 5 6 7 8

показателя

Наименование



рсов, всего

1. Источники финансовых

рес

Из них:

2. Собственные средства, всего

Из них:

2.1. Внутренние

2.2. Внешние

3. Заемные средства, всего

Из них:

3.1. Привлеченные на долго-

срочный период

3.2. Привлеченные на крат-

косрочный период, всего В том числе:

кредиты

кредиторская задолжен-

ность

169

Таблица 1

за 20… г./

12

20… г.

(3:1·100)