Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Аналитическое обеспечение управления финансовыми ресурсами коммерческой организации. Монография.pdf
Таблица 16
цепное
за 20… г. за 20… г.
На конец года Абсолютное изменение
20… г. 20… г. 20… г. базисное
Анализ динамики достаточности денежных средств
А 1 2 3 4 (3–1) 5 (2–1) 6 (3–2)
4
1
Наименование показателя
для обеспечения ликвидности и платежеспособности [название организации] за [20… – 20…гг.]
1. Коэффициент достаточности денежного притока от текущей дея-
тельности (стр. 1.1 табл. 1 прил. 4 : стр. 1 табл. 7 прил. 4)
2. Коэффициент ликвидности совокупного денежного потока (стр. 1
табл. 3 прил. 4 : стр. 1 табл. 7 прил. 4)
3. Коэффициент платежеспособности за период (стр. 3 табл. 3 прил. 4 :
стр. 1 табл. 7 прил. 4)
4. Коэффициент достаточности денежных поступлений от основной
деятельности для погашения обязательств перед кредиторами (стр. 3
табл. 3 прил. 4 : ((стр. 2.1, 2.2., 2.3 табл. 12 прил. 4 + стр. 2.1 табл. 15
прил. 4) )
5. Коэффициент обеспеченности денежными средствами для покры-
тия срочных обязательств
6. Коэффициент абсолютной ликвидности
1
Примечание автора. Для расчета показателя в стр. 5 сумма срочных обязательств определятся по данным аналитического учета;
211
для расчета показателя в стр.6 определяется значение краткосрочных обязательств по данным Бухгалтерского баланса (сумма
строк 1510 и 1520).
Таблица 17
за
20… г./20… г.
за
20… г./20… г.
5
1
Годы Абсолютное изменение
20… г. 20… г. 20… г. базисное цепное
[название организации] за [20… – 20…гг.]
Анализ динамики эффективности использования денежных средств
А 1 2 3 4 (3–1) 5 (2–1) 6 (3–2)
Наименование показателя
1. Рентабельность поступивших денежных средств, %
2. Рентабельность использованных денежных
средств, %
3. Коэффициент оборачиваемости денежных средств,
обороты
4. Продолжительность периода оборота денежных
212
средств, дни
Примечание автора. Для расчета показателей таблицы используются данные Отчета о финансовых результатах (чистая при-
1
быль, выручка, доходы от прочей деятельности) и Бухгалтерского баланса (рассчитывается средней значение остатка денежных
средств).
213
Научное издание
Дягель Оксана Юрьевна
АНАЛИТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ
КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Монография
Редактор Н. А. Варфоломеева
Компьютерная верстка Н. Г. Дербенёвой
214
Подписано в печать 14.04.2017. Печать плоская. Формат 60×84/16
Бумага офсетная. Усл. печ. л. 13,5. Тираж 500 экз. Заказ № 1841
Библиотечно-издательский комплекс
Сибирского федерального университета
660041, Красноярск, пр. Свободный, 82а
Тел. (391) 206-26-67; http://bik.sfu-kras.ru
E-mail: publishing_house@sfu-kras.ru
215
В Библиотечно-издательском комплексе СФУ
вам быстро и качественно выполнят следующие виды
издательских работ:
– редактирование
– корректура
– художественное оформление
– компьютерная верстка
Наш адрес:
660041, г. Красноярск, пр. Свободный, 82а, к. 0108
Тел. (391) 206-26-67 – отдел приема и сопровождения заказа
216
Для заметок