Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Ценообразование во внешней торговле. Учебное пособие
.pdf
не фиксируются. В отличие от справочных цен, цены прейскурантов бывают
и оптовые (сырье, прокат, продукция машиностроения производственного
назначения), и розничные (легковые автомобили, швейные изделия).
Цены товарных бирж – цены на массовые, однородные товары, реализу-
емые на международных товарных биржах. Биржевые котировки – это цены реальных и будущих сделок в типовых биржевых контрактах, которые являются
надежным, фактическим источником информации о мировых ценах. Биржевые
цены являются надежными индикаторами состояния товарных рынков и источником получения информации для фиксации цен прямых внебиржевых контрактов.
Цены международных торгов – это цены сделок на поставку технически
сложной, наукоемкой и капиталоемкой продукции, а также продукции, обладающей ярко выраженными специфическими характеристиками. В результате
проведения международных торгов выигрывает тот исполнитель, который сделал наиболее выгодное предложение, в том числе и по цене при сопоставимых
технико-экономических, а также коммерческих условиях.
Цены аукционов складываются на специально организованных рынках
публичной продажи товаров по максимальной цене. Цены международных товарных аукционов отражают фактически сложившиеся мировые цены и тоже
могут являться источником для установления контрактных цен в иных формах
международной торговли.
Расчетные цены индивидуально определяются фирмами-экспортерами на
конкретные виды промышленных товаров в соответствии с различными методиками. Расчетные цены, например, связаны с изготовлением машин и оборудования по нестандартным заказам. Для указанных цен большое значение имеют параметры конкретного заказа. Они находятся под воздействием фактора
времени. При длительном изготовлении заказа возможно изменение себестоимости продукции относительно первоначального базового уровня.
Цены коммерческих предложений формируются производителями, экс-
портерами и ориентируются на конкретного потребителя.
Цены фактических сделок – это цены конкретно состоявшихся сделок
между экспортерами и импортерами. Они отличаются своей закрытостью, поскольку участники не заинтересованы в разглашении соответствующей информации. Как правило, фактические контрактные цены попадают в открытый доступ по истечении определенного времени.
51
ТЕМА 6. КОНТРАКТНЫЕ ЦЕНЫ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ
Цены
фиксацией
6.1. Понятие и классификация контрактных цен
Цена внешнеторгового контракта – это цена, закрепленная в международ-
ной сделке купли-продажи товара. Данные об уровне цены являются результатом заключенного договора и его основой. Контрактные цены обладают определенными особенностями, которые отличают их от мировых цен. Прежде всего, контрактные цены в международной торговле могут существенно отличаться от справочных цен, цен каталогов, прайс-листов, коммерческих предложений. Мировая цена конкретного товара, взятая в качестве ориентира для заключения внешнеторгового контракта, обязательно корректируется по сложившимся договоренностям.
На рис. 11 представлены виды контрактных цен, которые известны в меж-
дународном коммерческом деле.
Скользящие
цены
Твердые
цены
Контрактные
цены
Смешанные
цены
Рис. 11. Классификация контрактных цен
с последующей
сроками поставки, но чаще всего при поставках в течение относительно короткого времени. При этом цены после согласования не изменяются в ходе исполнения контракта до его закрытия. Возможность корректировки твердой цены,
ее подвижность, допускаются при определенных предварительно оговоренных
условиях. Применение твердой цены обеспечивает заранее планируемый объем
денежных поступлений по внешнеторговому контракту в валюте.
Твердые цены подлежат фиксации, применяются в сделках с различными
52
Цены с последующей фиксацией предусматривают учет повышения или
понижения цены на рынке к моменту исполнения контракта. Соответственно
к указанному моменту происходит и изменение контрактной цены. Цены с последующей фиксацией устанавливаются в назначенные договорами сроки на
основании согласованных источников: биржевых котировок, публикаций в специальных справочниках и журналах. Другими словами, для последующей фиксации цены в контракте используются цены, реально складывающиеся на мировом рынке и вычисленные по достоверным материалам. Эти цены применяются в случае, если в период исполнения контракта на рынке ожидается значительное повышение цен, которое трудно заранее предсказать. Данный вид контрактных цен удобен для долгосрочных контрактов, которые предусматривают
периодические поставки. Таким образом, ключевое значение приобретают согласованные источники цен и дата, на которую цены фиксируются.
Скользящая цена применяется в контрактах с длительными сроками поставок, в течение которых технико-экономические условия производства существенно меняются. В основе скользящей цены лежит базисная цена, аналогичная по смыслу фиксированной цене. Данная основа корректируется соотношением долей основных издержек (затрат) на производство товара.
Важно учесть в формуле скользящей цены именно те издержки, по которым в период исполнения контракта возможны значительные изменения. Это
сырье, материалы и заработная плата. В момент завершения контракта цена пересматривается в зависимости от изменений в издержках производства. Скользящие цены используются во внешнеторговых контрактах на поставку сложных
и уникальных товаров, имеющих длительный период изготовления (строительство морских судов, самолетов, комплектного оборудования).
Смешанная цена представляет собой комбинированный вариант цены, когда одна ее часть является неизменной составляющей цены, а другая – скользящей ценой.
6.2. Основные этапы формирования контрактных цен
лить:
При установлении контрактной цены купли-продажи необходимо опреде-
1) единицы измерения цены;
2) базис цены;
3) валюту цены;
4) способ фиксации цены;
5) уровень контрактной цены.
53
Выбор единицы измерения цены определяется характерными чертами то-
Цена-
ориентир
Ценовые
поправки
Контрактная
цена
вара и практикой торговли на мировом рынке данным видом товара. Контрактная цена может определяться за штуку, единицу веса, объема, длины. Цена при
поставке продукции разного уровня качества и ассортимента устанавливается
за единицу продукции каждого вида или сорта в отдельности.
Базис цены определяет, входят ли в состав цены товара расходы на пере-
возку, складирование, таможенное оформление, страховые и другие расходы по
доставке товара.
Валюта цены. Контрактная цена может выражаться в валюте, экспортиру-
ющей товар страны, в валюте, импортирующей товар страны, или в валюте третьей страны. В процессе выбора валюты большую роль играют сложившиеся обычаи в торговле этими товарами либо достигнутые межгосударственные торговые
соглашения. На выбор валюты цены оказывает влияние динамика валютного курса. Для экспортера важно зафиксировать цену в более устойчивой валюте, а для
импортера характерно желание выбрать валюту, которая подвержена девальвации.
Способ фиксации цены. Контрактная цена может быть зафиксирована непо-
средственно в момент заключения контракта, может определяться на протяжении
всего срока его действия или на момент окончательного расчета по контракту.
Уровень контрактной цены зависит от достигнутых договоренностей с уче-
том всех вышеназванных обстоятельств.
На рис. 12 видно, что цена, выбранная в качестве ориентира, проходит че-
рез ценовые поправки и становится контрактной ценой. Следовательно, при
установлении контрактной цены необходимо знать и учитывать имеющиеся
поправки к ценам. Их принято делить на общие и особенные.
Рис. 12. Схема формирования уровня
контрактной цены
54
К общим ценовым поправкам относят валюту цены, базис цены и условия
,
ед
Ц С И Н
ед
Ц
платежа. Остановимся на условиях платежа, поскольку валюту цены и базис
цены охарактеризовали ранее. Поправки на условия платежа включают в себя
валюту платежа, способ платежа и формы расчетов.
Валюта платежа – валюта, в которой происходит оплата товара по контракту. Если валюта цены не совпадает с валютой платежа, необходима валютная оговорка о моменте пересчета на день платежа либо на день подписания
контракта.
Способ платежа – наличными, авансом или в кредит. При оплате с авансом и наличными импортер вправе рассчитывать на понижающую поправку
к цене, именуемую «сконто».
Формы расчетов – чек, перевод, аккредитив, инкассо. Если при аккредитивной форме расчетов для экспортера снижаются коммерческие и финансовые
риски, он будет иметь основание внести небольшую понижающую корректировку к цене.
К особенным ценовым поправкам следует относить поправки на параметры товара, комплектацию, серийность, а также скольжение издержек.
Параметры товара. Формулы, с помощью которых параметры ценыориентира приводятся к параметрам товара конкретной сделки, рассмотрены
в лекции о методике ценообразования. В основном указанные поправки касаются технической продукции. При расчетах учитывается ряд параметров (производительность, эксплуатационные затраты, надежность, эргономика, уникальные особенности) с учетом их весомости.
Комплектация. Поправки на комплектность используются применительно
к сложным конструкциям, когда возможны разные варианты сборки. Для корректировки цены-ориентира собирают ценовую информацию по отдельным узлам, деталям, комплектующим. Если применительно к последним уровни цен
не сложились, их расчет проводится с использованием публикуемых в международных статистических сборниках средних и удельных показателей.
Серийность. Поправки на серийность используются, если заказ поступил
на мелкосерийную либо крупносерийную партию изготовления продукции. Цена заказа на одно изделие рассчитывается укрупненно по формуле
где
испытаний, сигнальных образцов; И – издержки производства на изготовление
– цена единичного изделия; С – стоимость проектирования, опытных
55
продукции (переменные затраты); Н – неизменная часть цены (обязательные
12
( ) ( ) ,
п
С
Ц К М И К Р И Н
n
п
Ц
1
К
2
К
11
10
00
,
аb
Ц Ц А В С
аb
1
а
0
а
1
b
0
b
платежи, нормальная прибыль).
При заказе серии формула расчета цены изделия принимает следующий
вид:
где
– цена одного изделия в серии (партии); n – число изделий в серии;
М – доля стоимости материальных затрат в издержках производства; Р – доля
затрат по оплате труда в издержках производства;
– коэффициент, учиты-
вающий снижение стоимости материальных затрат за счет серийности заказа;
– коэффициент, учитывающий снижение расходов по заработной плате за
счет серийности заказа.
Величина С достаточно велика при изготовлении технически сложной
продукции инновационного характера. Как следствие, при увеличении серии
заказа его цена может снизиться от нескольких десятков процентов до нескольких раз относительно цены единичного продукта.
Скольжение. Скользящая цена определяется на основе базисной цены
с учетом изменения в издержках производства, которые произошли за период
изготовления сложной технической продукции с длительными сроками изготовления. Обычно это связано с удорожанием сырья, материалов и увеличением оплаты труда.
Формула скользящей цены широко известна в литературе по коммерче-
скому делу:
где Ц1 – окончательная цена;
Ц
– базисная цена;
0
А – доля затрат на материалы, коэффициент;
– средняя цена материалов за период скольжения;
– базисная цена материала;
В – доля затрат на оплату труда, коэффициент;
– средняя ставка оплаты труда за период скольжения;
– базисная ставка оплаты труда;
С – доля неизменяемой части цены (А + В + С должна равняться единице).
56
Окончательная цена может оказаться и ниже базисной цены в случае
уменьшения средних цен на сырье, материалы и топливо за срок исполнения
заказа. Таким образом, алгоритм исчисления скользящей цены защищает интересы двух сторон заключенного контракта.
6.3. Влияние базисных условий поставки товаров
на контрактную цену
Классификация цен в зависимости от условий поставки и продажи това-
ров широко применяется на внешних рынках, в практике международной торговли. В основе классификации лежат способы и порядок включения транспортных и страховых расходов в цену продукции в зависимости от того, кто
(экспортер или импортер) берет на себя их оплату и в каком объеме. Расходы
и риски, включенные в базисные условия поставки, весьма разнообразны и могут составлять около 50 % цены товара. Для однозначного толкования базисных
условий поставок существуют Правила Incoterms (Инкотермс), выпускаемые
Международной торговой палатой. Инкотермс представляют сокращенные по
первым трем буквам унифицированные торговые термины, отражающие предпринимательскую практику в договорах международной купли-продажи товаров. Правила Инкотермс определяют в основном обязанности, стоимость и риски, возникающие при доставке товара от продавцов к покупателям. Они изменяются каждые десять лет. В настоящее время заканчивается доработка Инкотермс-2020. В редакции Инкотермс 2010 существует 11 базисных условий поставки и, соответственно, 11 видов цен, обусловленных базисом поставки.
1. EXW (и экс даблю) – Ex Works (экс-воркс). Франко-склад.
Цена EXW (EXW price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя только стоимость самого товара без стоимости таможенного оформления
и его доставки. Указанная цена считается минимальной. Для внешнеторговых
отношений использование цены на условиях франко-склад не является характерным. Международная торговая палата рассматривает возможность исключения EXW из международного торгового оборота с сохранением его для внутренних торговых сделок.
2. FCA (эф си ей) – Free Carrier (фри кариа). Франко-перевозчик.
Цена FCA (FCA price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара и экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов, без стоимости основной перевозки до покупателя.
57
3. CPT (си пей ти) – Carriage Paid To (кариаж пейд ту). Перевозка опла-
чена до.
Цена CPT (CPT price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов и стоимости доставки до места назначения.
4. FAS (эф ай эс) – Free Alongside Ship (Фри алонсайд шип). Свободно
вдоль борта судна.
Цена FAS (FAS price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов, а также стоимости
доставки в порт отгрузки и разгрузки груза на причал вдоль борта судна без
стоимости погрузки на судно и перевозки до покупателя.
5. FOB (Фоб) – Free On Board (Фри он бот). Свободно на борту судна.
Цена FOB (FOB price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов, а также стоимости
доставки в порт отгрузки и загрузки груза на борт судна без стоимости перевозки в порт назначения.
6. CIP (Си ай пи) – Carriage and Insurance Paid to (Кариаж энд инсуранж
пейд ту). Фрахт/перевозка и страхование оплачены до.
Цена CIP (CIP price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов, стоимости доставки
(фрахта) до места назначения и стоимости страхования товара (как правило, по
минимальному тарифу) в пользу покупателя.
7. CFR (Си эф ор) – Cost and Freight (Кост энд фрейт). Стоимость и фрахт.
Цена CFR (CFR price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов, а также стоимости
доставки (фрахта) до порта назначения, без разгрузки в порту.
8. CIF (Сиф) – Cost, Insurance and Freight (Кост инсуранж энд фрейт).
Стоимость, страхование, фрахт.
Цена CIF (CIF price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
58
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов, стоимости доставки
(фрахта) до порта назначения (без разгрузки в порту) и стоимости страхования
товара (как правило, по минимальному тарифу) в пользу покупателя.
9. DAT (Дат) - Delivered At Terminal (Деливеред Терминал). Доставка на
терминале.
Цена DAT (DAT price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов и стоимости доставки (фрахта) до указанного терминала.
10. DAP (Дап) – Delivered At Place (Деливеред Плейс). Доставка на месте
(в пункте).
Цена DAP (DAP price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного таможенного оформления
этого товара с оплатой экспортных пошлин и иных сборов и стоимости доставки (фрахта) до указанного пункта назначения.
11. DDP (Ди ди пи) – Delivered Duty Paid (Деливеред Дьюти Пейд). По-
ставка с оплатой пошлины.
Цена DDP (DDP price) означает, что контрактная цена за товар включает
в себя сумму стоимости самого товара, экспортного и импортного таможенного
оформления этого товара с оплатой экспортных и импортных пошлин, всех
сборов и стоимости доставки (фрахта) до указанного пункта назначения. Данная цена является максимальной. Использование ее возможно, если экспортер
имеет право самостоятельно или при помощи третьих лиц осуществить таможенную очистку товара на территории страны-импортера.
ТЕМА 7. ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ФИРМ
НА ВНУТРЕННЕМ И ВНЕШНЕМ РЫНКАХ
7.1. Ценовая политика фирмы: понятие, цели, эффекты
Ценовая политика – совокупность мероприятий, которые используются
при установлении, поддержании и изменении цен на производимый и реализуемый товар. Ценовая политика реализуется через ценовые стратегии. Ценовая
стратегия – набор правил для принятия ценовых решений, обеспечивающих реализацию ценовой политики.
Ценовая политика фирмы – это управленческая деятельность по установ-
лению, поддержанию и изменению цен на товары, осуществляемая в русле об-
59
щей стратегии фирмы и направленная на достижение целей и задач последней.
Прибыль
Сохранение
Достижение
средней нормы
Максимизация
На уровне фирмы цена представляет собой финансовый рычаг и элемент маркетинга, воздействующие на сбыт, долю рынка и сумму прибыли. Цели ценовой политики нагляднее представить на схемах.
На рис. 13 видно, что целью ценовой политики может являться сохранение
достигнутой нормы прибыли, достижение ее средней нормы для данного вида
деятельности либо максимизация прибыли. Достижение указанных целей возможно в результате управления средней ценой за счет ассортиментных и структурных сдвигов, введения в ассортимент новых товаров с уникальными свойствами и поддержки базовых товаров в ассортименте, своевременного снятия товаров, которые закончили свой жизненный цикл. Средняя цена остается прежней, но за счет изменения структуры максимизируется прибыль. Связь ценовой
политики с продуктовой, товарной политикой достигается различными методами, среди которых метод матрицы БКГ (Бостонской консалтинговой группы).
Рис. 13. Ценовая политика и прибыль фирмы
Цель удержания доли рынка (рис. 14) реализуется, когда хозяйствующий
субъект хочет сохранить существующее положение на рынке. Фирма тщательно следит за ситуацией на рынке, динамикой цен. Она не допускает чрезмерного завышения или занижения цен, стремится снижать издержки производства
и обращения.
Цель увеличения доли рынка и стремления к максимальному увеличению
своего присутствия на рынке достигается посредством снижения цен и реализации эффекта масштаба.
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]