Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Финансы и кредит. Методические указания по выполнению самостоятельной работы и практических заданий для бакалавров, обучающихся по направлению Менеджм

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 73 4 5 6 7 > Следующая >>>

уплату налоговых и прочих платежей. В зависимости от обеспечения выделяли три вида банкнот: с полным покрытием, с частичным покрытием и без покрытия.

Неразменные деньги и их формы. Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знаки кредита. Можно выделить три основные формы неразменных денег:

1. Бумажные деньги (наличные деньги), выпускаемые правительством;

2. Депозитные деньги, выпускаемые депозитными институтами, представляют

собой числовые записи определенной денежной суммы на счетах клиентов в банке и подразделяются на:

2.1. Вексель – безусловное письменное обязательство должника уплатить

обозначенную на нем сумму в указанный срок.

2.2. Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный

приказ чекодателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы.

2.3. Пластиковую карту – именной денежный документ, выпущенный банком или

иной специализированной организацией, удостоверяющий наличие в соответствующем учреждении счета владельца пластиковой карты и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

2.4. Электронную систему оптовых продаж – платежная система, позволяющая осуществлять в электронной форме платежные операции большой стоимости между банками, коммерческими компаниями и государственными учреждениями.

2.5. Систему онлайновых платежей – новая электронная платежная система, позволяющая напрямую в режиме реального времени осуществлять платежи со счета плательщика и зачислять денежные средства на счет получателя.

3. Электронные деньги, выпускаемые специализированными финансовыми институтами.

1.3. Функции денег.

Функция

Сущность функции

Смежные категории

Проявление функции

Мера стоимости

С помощью денег оценивается стоимость других товаров и услуг через механизм установления цен.

√ Цена - стоимость то- вара, выраженная в деньгах.

√ Масштаб цен – еди- ница измерения массы золота, устанавливаемая государством в качестве денежной единицы.

√ Покупательная спо- собность - абсолютное количество товаров и услуг, которые можно купить за деньги.

Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для измерения стоимостей товаров и услуг

Средство обращения

Реальное использование денег для обслуживания процессов обмена товаров и услуг, активов, факторов производства путем совершения оплаты.

√ Товарообмен.

Деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: Т-Д-Т. благодаря этому преодолеваются индивидуальные, временные, пространственные границы, характерные для прямого товарного обмена

Средство платежа

Деньги используются для совершения расчетов между экономическими субъектами по обязательствам, ссудам, взносам и другим платежам.

√ Задолженность. √ Кредит. √ Погашение обяза-

тельств. √ Финансирование из

бюджета.

√ Оплата услуг. √ Безналичные пла-

тежи.

При использовании денег в качестве средства платежа во встречном движении денег и благ происходит разрыв – имеет место задолженность за товары, услуги, активы, факторы производства

Средств о накопле ния и сбереже ния

Происходит приращение чистого запаса денег с целью увеличения общего объема материальных благ и услуг

√ Ликвидность √ Золотой запас

В цепочке товарообмена Т-Д-Т за продажей товара не следует купля другого товара, а деньги выпадают из обращения и превращаются в сокровища

Мировы е деньги

Денежные активы в международном обмене товарами, капиталом, услугами, рабочей силой, а так же в качестве международных валютных резервов

√ Взаимная конвертируемость

√ Международная ликвидность

Мировые деньги имеют троякое назначение: всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, всеобщее воплощение общественного богатства

1.4. Денежное обращение. Движение денег при выполнении ими своих функций называется денежным обращением. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ - движение денег во внутреннем экономическом обороте и в структуре внешнеэкономических связей страны, в наличной и безналичной форме, обслуживающее оборот товаров (услуг) и нетоварные расчеты. Фактически современное денежное обращение включает в себя две основные формы денежных средств: 1) наличные деньги, которые объединяют бумажные деньги и мелкую разменную монету; 2) безналичные денежные средства, под которыми понимаются все средства, находящиеся на банковских счетах.

Денежное обращение выступает средством распределения, обращения и обмена

общественного продукта. Базовыми категориями денежного обращения являются: денежная единица, денежная масса, денежная система и денежно-кредитная политика. Денежное обращение как экономическое явление включает в себя основные сущностные характеристики денег, механизмы и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Денежное обращение активно влияет на функционирование национальной

экономики: 1) денежное обращение обеспечивает отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы. В случае невыполнения денежным обращением данной функции замедляется, сокращается товарно-денежный оборот, растут неплатежи; 2) денежное обращение обеспечивает сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке. В решении этой задачи денежного обращения важнейшее значение имеет определение оптимального объема денежной массы на национальном рынке. При невыполнении данной функции денежного обращения в экономике могут возникнуть инфляционные явления или явления дефицита товарной массы, нарушения ценовых пропорций, натурализации обмена (бартер, взаиморасчеты); 3) сбалансированный денежный оборот обеспечивает социальную стабильность общества - своевременную выплату заработной платы, эффективное функционирование налоговой системы, обеспечивающее стабильное финансирование социальных статей бюджета (выплату пенсий, социальных пособий, финансирование медицинского обслуживания, образования и т. д.). Невыполнение данной функции денежного оборота влечет за собой отток денежной массы в теневую экономику, вывоз денежной массы за рубеж, выход из-под контроля Правительства социально-политической ситуации в обществе.

Оптимизация денежного обращения осуществляется на основе закона денежного оборота: денежное обращение на конкретный период времени определяется как сумма цен товаров и услуг, реализованных за данный период, увеличенная на сумму платежей по наступившим обязательствам и уменьшенная на сумму цен товаров (услуг), проданных в кредит, плюс количество денег, находящихся в обращении, умноженное на скорость оборота одной денежной единицы за данный период времени. Этот закон отражает основные факторы, влияющие на поддержание устойчивости денежного обращения и товарно-денежную сбалансированность в экономике.

Темы рефератов

1. Происхождение, сущность, виды денег.

2. Роль денег в рыночной экономике.

3. Функции, способы измерения и история денег: деньги как средство обращения

и платежа, мера стоимости, средство накопления.

4. Проблемы, вызываемые в деятельности предприятий, выполнение функций

современными бумажно-кредитными деньгами.

5. Мировые деньги.

6. Понятие денежного обращения.

7. Структура и организация денежного оборота в Российской Федерации.

8. Эмиссия и выпуск денег в обращение.

9. Законы денежного обращения. Денежная масса.

10. Типы денежных систем. Скорость обращения денег.

11. Экономические теории о функции и роли денег в экономике.

12. Характеристика современных денежных систем.

13. Влияние инфляционных процессов на финансово-хозяйственную деятельность

предприятий.

Тесты

Деньги являются:

 средством измерения стоимости;  средством накопления стоимости;  всем вышеперечисленным.

Закон денежного обращения определяет:

 величину денежной массы;  скорость оборота денег;  количество золота в мире.

Какое из следующих утверждений верно?

 деньги – это кристаллизация меновой стоимости;  деньги – это знак обмена;  деньги – это все вышеназванное.

Функцией денег является:

 средство обращения;  предоставление деловой информации;  образование финансовых фондов.

Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги и безналичные

деньги?

 а) М1; б) М2; в) М4.

Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные деньги, безналичные деньги, ценные бумаги, обращающиеся на финансовом рынке?

 а) М1; б) М3; в) М4.

Покупательная способность денег:

 может расти и уменьшаться;  увеличиваться со временем;  всегда остается неизменной.

Гиперинфляция – это инфляция, при которой прирост цен составляет:

 а) 40 % в год; б) 80 % в год; в) 100 % и более в год.

Дефляция – это явление, связанное:

 с ростом уровня цен;  с падением уровня цен;  с объявлением обесцененных денег недействительными.

Гарантийная надпись на чеке или векселе называется:

 индоссамент;  акцепт;  аваль.

Задачи

Задача (пример)

На основании данных таблицы рассчитать:

1) темпы годового прироста: а) денежной базы;

б) наличных денег в обращении (агрегат МО);

Наименование

01.01.2011г.

01.01.2012г.

01.01.2013г.

Резервные деньги (млрд. руб.)

164,9

210,4

269,7

в том числе деньги вне банков

103,8

130,4

187,8

Депозиты до востребования

87,3

162,5

149,5

Срочные и сберегательные депозиты

97,2

81,2

111,0

Депозиты в иностранной валюте

69,4

80,5

190,9

Наименование

2012 г.

2013г.

01.01

01.04

01.01

01.04

Всего (млрд. руб.)

374,1

360,4

448,3

473,8

в том числе:

Наличные деньги

130,4

119,1

187,8

174,1

Депозиты до востребования, срочные и сберегательные

243,7

241,3

174,1

299,7

в) денежной массы (агрегат М2); г) широких денег (агрегат М2Х);

2) величину денежного мультипликатора;

3) удельный вес наличных денег в денежной массе (агрегат М2), в %.

Решение.

1а. Годовой прирост денежной базы составил за 2011 г. 27,6% (210,4: 164,9); за 2012 г. - 28,2% (269,7: 210,4). 1б. Годовой прирост наличных денег в обращении (агрегат МО) составил за 2011 г. 25,6% (130,4: 103,8); за 2012г. - 44,1% (187,8:130,4).

1в. Для расчета годового прироста денежной массы (агрегат М2) нужно определить величину денежной массы. На 01.01.2011 г. агрегат М2 составил 288,3 млрд. руб.

(103,8+87,3+97,2); на 01.01.2012 г. – 374,1 млрд. руб. (130,4+162,5+81,2); на 01.01.2013 – 448,3 млрд. руб. (187,8+149,5+111,0). Отсюда следует, что темп прироста агрегата М2 за 2011 г. составил 29,8% (374,1: 288,3); за 2012г. – 19,8% (448,3: 374,1).

1г. Для расчета годового прироста широких денег (агрегат М2Х) нужно определить объем широких денег. На 01.01.2011 г. агрегат М2Х составил 357,7 млрд. руб. (288,3+69,4); на 01.01.2012г. - 454,6 млрд. руб. (374,1+80,5); на 01.01.2013г. - 559,3 млрд. руб. (448,3+111,0).

Отсюда следует, что темп прироста агрегата М2Х за 2011 г. составил 27,1% (454,6: 357,7); за 2012г. - 23,0% (559,3: 454,6).

2. Денежный мультипликатор составил: на 01.01.2011г.- 1,75 (288,3: 164,9); на 01.01.2012г. - 1,77 (374,1: 210,4); на 01.01.2013г. - 1,66 (448,3: 269,7).

3. Удельный вес наличных денег в денежной массе (агрегат М2) составил: на 01.01.2011г. – 36,0% (103,8: 288,3); на 01.01.2012г. - 34,9% (130,4: 374,1); на 01.01.2013г. - 41,9% (187,8: 448,3).

Решите самостоятельно.

Задача 1. На основании данных таблицы рассчитать:

1) темпы прироста или снижения денежной массы (агрегат М2) по отношению к предыдущему периоду;

2) удельный вес наличных денег (агрегат М0) в общей денежной массе (агрегат М2) и выявить динамику в этом процессе.

Для характеристики денежной массы часто используют денежный мультипликатор,

Годы

Наличные деньги

млрд.

ДМ

Средства на коррсчетах в

коммерческих банках, млрд.

ДМ

Обязательные резервы в

центральном банке, млрд.

ДМ

2012

247,0

2903,3

4172,1

2013

242,6

3043,8

4643,2

который характеризует возможности коммерческих банков увеличивать денежную массу в обращении. Основой денежного мультипликатора являются два фактора: удельный рее налично-денежного оборота в общей денежной массе (агрегат МЗ) и ставка обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в центральном банке.

Денежный мультипликатор (ДМ) определяется по формуле:

МО

Дм = М3 х 10,

где М0 – наличные деньги в обращении,

МЗ – денежный оборот.

Важной характеристикой денежного обращения является расчет денежной базы. Денежная база представляет собой сумму наличных денег, корреспондентских счетов в коммерческих банках и обязательных резервов в центральном банке.

Расчет денежной базы производится по формуле:

ДБ = Н + К + О,

где Н – наличные деньги,

К – средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках,

О – обязательные резервы в центральном банке. Задача (пример) Известно, что в 2012 г. наличные деньги в обращении Германии составили 246,8 млрд. ДМ, средства на корреспондентских счетах коммерческих банков – 2745,0 млрд. ДМ, обязательные резервы в центральном банке –3 9522 млрд. ДМ. Решение. Рассчитаем денежную базу за 2012 г. ДБ.= 246,8 + 2745,0 + 39 522 = 42 513,8 млрд. ДМ.

Решите самостоятельно.

Задача 2. Используя данные таблицы:

1) рассчитайте денежную базу за каждый год;

2) определите динамику денежной базы и ее значение для денежного обращения страны в

целом.

где V – скорость обращения денег

ВНП – валовой национальный продукт М1 – денежная масса (агрегат М1).

Задача (пример) Известно, что в 2013 г. объем валового национального продукта составлял 3549,6 млрд. ДМ, денежная масса (агрегат M l) – 916,9 млрд. ДМ. Требуется определить скорость обращения денег.

Решение. Исходя из приведенной формулы скорость обращения денег составит: 3,87 = 3549,6:916,9.

Решите самостоятельно.

Задача 3. На основе данных таблицы определите:

1) какова скорость обращения денег за каждый год;

2) какая наметилась тенденция в изменении скорости обращения денег?

При этом следует иметь в виду, что ускорение обращения денег равнозначно увеличению денежной массы, что способствует усилению инфляционных процессов.

ВНП

V= М1

Годы

ВНП, млрд. ДМ

Денежная масса (агрегат Ml),млрд. ДМ

2012

3601,1

938,0

2013

3678,6

1042,1

2.2 Формирование и использование денежных накоплений предприятий

1. Взаимосвязь финансов, денег и кредита

Финансы – не единственная категория, выражающая денежные отношения. Финансы тесно связаны и взаимодействуют с деньгами, ценой, заработной платой, кредитом.

Финансы, деньги и кредит – взаимосвязанные, но отличные друг от друга экономические категории.

Деньги лишь опосредствуют движение составных частей стоимости продукта. Все, что выполняет функции денег, и есть деньги, то есть деньги – это средство оплаты товаров и услуг, средство измерение стоимости, средство сохранения стоимости. Или по-другому, все, что служит для оплаты товаров, измерения и сохранения стоимости, – и есть деньги.

Финансы же – это не деньги, а экономическая категория, которая выражает отношение между людьми по поводу денег. С помощью финансов формируются доходы, фонды, накопления.

Основное отличие кредитных отношений (или кредита) от финансовых состоит в том, что кредит должен быть возвращен кредитору в обусловленный срок с уплатой заранее установленных процентов, тогда как финансы выражают одностороннее и безвозмездное движение стоимости и средств, принадлежащих субъектам на праве собственности.

2. Финансы и цена

Цена, будучи денежным выражением стоимости, предопределяет пропорции будущего распределения, выступает исходной основой распределения стоимости общественного продукта. В процессе формирования различных частей стоимости можно выделить два этапа:

На первом происходит перенос авансированной стоимости и создание доходов – это момент стадии производства

На втором – осуществляется выделение фонда возмещения и первичных доходов – это содержание уже стадии распределения, количественное определение C, V, М.

На этом этапе формируются денежные формы фонда возмещения (амортизационные отчисления и оборотные фонды) и различные виды доходов (заработная плата, отчисления на социальное и пенсионное страхование, прибыль).

Таким образом, финансы, базируясь на пропорциях распределения сложившихся, под влиянием цен, корректируют эти пропорции с учетом экономических условий развития общества. И конечная структура распределенного общественного продукта и национального дохода отличается от пропорций, заложенных ценой (например, на размер амортизационных отчислений, влияет не только цена основного средства, но и выбранный метод начисления износа).

3. Финансы и заработная плата

Второй этап формирования элементов стоимости осуществляется не с помощью цены, а посредством финансов и заработной платы.

Сторонники распределительной трактовки сущности финансов делают акцент на том, что при оплате труда имеет место двухстороннее движение стоимости.

Но финансы и заработная плата тесно связаны:

- С помощью финансов формируется фонд оплаты труда.

- Так как начисление заработной платы по времени не совпадает с выплатой, то

заработная плата выступает источником финансовых ресурсов - устойчивых пассивов.

Темы рефератов

1. Финансовые службы предприятий (организаций).

2. Факторинг как инструмент финансирования организации.

3. Вексель как форма коммерческого кредита и как форма платежа.

4. Финансовое планирование на предприятии.

5. Инвестиционная политика и ее роль в финансовой стабилизации.

6. Валютная политика и ее роль в достижении финансовой стабилизации.

7. Состояние фондового рынка РФ.

8. Проблемы отношений России со странами - должниками.

9. Пути решения проблемы внешнего долга России.

Тесты

Субъектами стоимостного распределения общественного продукта посредством

финансов выступают:

 собственники национального богатства страны  государство в лице соответствующих субъектов власти, участвующих в стоимостном

распределении общественного продукта  юридические лица, реализующие произведенную продукцию и оказывающие услуги потребителям  индивидуальные предприниматели

Процесс стоимостного распределения общественного продукта осуществляется с

помощью категорий:

 товар  цена (если отклоняется от стоимости)  финансы  кредит  заработная плата  страхование

Финансовые отношения включают денежные отношения:

 уплата страховых взносов по страхованию жизни  использование оборотных средств в краткосрочных активах  предоставление ссуды бюджету Нижегородской области из федерального бюджета  уплата налогов в бюджет

Материальными носителями финансовых отношений являются:

 финансовые ресурсы  доходы и расходы денежных фондов целевого назначения  валовой внутренний продукт  национальный доход

Трактовка финансов как экономической категории соответствует:

 концу 20-х годов ХХ века  середине 40-х годов ХХ века  началу осуществления рыночных реформ

Автор распределительной концепции сущности финансов:

 А.М. Александров  Э.А. Вознесенский  В.П. Дьяченко

Отношения, характеризующие финансы как экономическую категорию:

 возникающие на стадии потребления общественного продукта  денежные

 распределительные  связанные с формированием и использованием денежных доходов и накоплений,

образованием и использованием денежных фондов целевого назначения

Сферы финансовой системы страны:

 государственные и муниципальные финансы  финансы экономических субъектов  финансы страховых организаций

Функциональные звенья сферы государственных финансов:

 муниципальные финансы  региональные финансы  бюджеты трех уровней  государственные внебюджетные фонды

Факторы, обусловливающие необходимость кредита:

 сезонность производства  обеспечение непрерывности производственного цикла  получение достаточного размера средств для начала или расширения производственной

деятельности

Основные принципы кредита:

 платность, срочность и возвратность  денежная форма  срочность

Финансы страховой компании относятся к сфере:

 государственные и муниципальные финансы  финансы экономических субъектов

Пенсионный фонд РФ относится к сфере:

 государственных и муниципальных финансов  финансов экономических субъектов

Фонд обязательного медицинского страхования РФ относится к сфере:

 государственных и муниципальных финансов  финансов экономических субъектов

Финансовые отношения в сфере финансов экономических субъектов можно

сгруппировать по:

 методам хозяйствования  организационно-правовым формам  отраслевому признаку  временному признаку

Звенья финансовой системы в сфере финансов экономических субъектов (при

группировке финансовых отношений по методам хозяйствования):

 финансы государственных предприятий  финансы коммерческих организаций  финансы некоммерческих организаций  финансы предпринимательства без образования юридического лица

Группировка финансов в сфере государственных и муниципальных финансов

осуществляется по признакам:

 функциональному назначению  времени функционирования  формам собственности  уровням управления

Признаки, позволяющие выделить финансовые ресурсы в составе денежных

средств:

 форма собственности  принадлежность субъекту хозяйствования или субъекту власти

 направления использования денежных средств  методы хозяйствования

Условия для возникновения кредитных отношений:

 экономическая и юридическая самостоятельность субъектов и их экономическая состоятельность

 совпадение интересов кредитора и заемщика  наличие лицензии для осуществление кредитной деятельности

Различие между денежными и кредитными отношениями:

 различие состава участников  отсрочка платежа  различие потребительных стоимостей  различие в движении кредита и денег  юридическое оформление сделки

Кризис банковской системы в современной России 1998 г. привел к:

 резкой декапитализации банков  банкротству, прежде всего мелких банков  развалу банковской системы

Коммерческие банки не имеют право:

 заниматься торгово-закупочной деятельность  производственной деятельностью  заниматься факторинговой деятельностью

Активы коммерческого банка - это:

 ссуды банка  левая сторона баланса банка  депозиты до востребования

Финансовые ресурсы экономических субъектов используются на:

 выплату заработной платы работникам  капитальные вложения  восполнение недостатка оборотных средств  материальное стимулирование учредителей

Факторы, влияющие на величину амортизационных отчислений предприятия:

 изменение метода начисления амортизации  рост стоимости основных фондов  изменение ставки налога на прибыль

Финансовое обеспечение воспроизводственных затрат осуществляется в форме:

 самофинансирования  налогообложения  государственного финансирования  кредитования

Финансовый рынок функционирует в форме:

 рынка ценных бумаг  информационного рынка

Экономическая основа возникновения кредита:

 товарное производство  наличие свободных денежных ресурсов  частная собственность  кругооборот и оборот капитала

При снижении спроса на ссудный капитал и снижении его предложения величина равновесного ссудного процента ...

 растет  падает  может остаться неизменной

<<< < Предыдущая 1 23 / 73 4 5 6 7 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]