Особенности публично-правового обеспечения государственных интересов в сфере страхования. Монография-1

Важнейшей считается третья форма образования страховых фондов, именующаяся обычно «собственно страхованием» и сочетающая в себе начала централизации и децентрализации. «Здесь страховой фонд, — пишет В. К. Райхер, — в своем существовании и использовании централизован в специализированных страховых учреждениях, но создается в децентрализованном порядке. Такая форма организации страхового фонда и есть страхование в его наиболее развитом виде».23

Методом страхования формируются, во-первых, фонды частных страховых компаний, чья деятельность регламентирована Законом «Об организации страхового дела в РФ».

Во-вторых, страховым методом формируются целевые внебюджетные фонды обязательного социального страхования (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования). На тот факт, что средства обязательного социального страхования формируются страховым методом, указывал еще В.К. Райхер, который писал, что «и социальное страхование является формой организации централизованных страховых фондов за счет децентрализованных источников: взносов, делаемых в этот фонд его участниками»24.

Внебюджетные фонды социального страхования по сути имеют ту же природу, что и фонды обычных страховых организаций, поскольку создаются для защиты имущественных интересов участников этих фондов. Однако, всеобщий, обязательный и государственно регулируемый характер этих фондов привносит определенные особенности в их организацию, функции и условия формирования. Специфика фондов социального страхования заключается в трехсторонних отношениях по их формированию между работниками, работодателями и государством, а также в действии принципа «ограниченной эквивалентности» между взносами и выплатами в соответствии с общественно установленными гарантиями. Еще одной специфической чертой социальных внебюджетных фондов в Российской Федерации является особый характер части средств социального страхования – страховые взносы в фонды являются одновременно и налоговыми платежами, согласно гл. 24 Налогового кодекса РФ.

23См.: РайхерВ.К. Общественно-историческиетипыстрахования. М.-Л., 1947. С. 16-18.

24См.: Райхер В.К. Указ. Соч. С.19-20.

21

Основная экономическая роль фондов социального страхования состоит в сборе и аккумуляции тех средств, которые государство обязывает граждан, хозяйствующих субъектов и органы исполнительной власти направлять на страховую социальную защиту. В литературе отмечается, что точка зрения законодателя на фонды социального страхования как элементы системы страхования еще до конца не сформировалась.25 В отечественной законодательной практике под фондами социального страхования принято понимать либо обособленные внебюджетные фонды (Бюджетный кодекс РФ), либо финансово-кредитные учреждения (соответствующие Положения о фондах).

Несколько слов необходимо сказать о социальной природе страхового фонда, которая отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, его мотивациями и стереотипами.26

Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Основное назначение, цель страхования – возместить понесенный застрахованным лицом вследствие наступления страхового случая материальный вред путем выплаты страхового возмещения либо страхового обеспечения. Правда, в теории страхования, имеются и иные мнения относительно назначения его. Так, В.И. Серебровский считал, что в основании страхования не может лежать теория возмещения вреда (Адольф Вагнер), поскольку «для многих случаев страхования лица эта теория оказывается непригодной, так как в этих случаях какой-либо вред отсутствует полностью».27 Речь идет о некоторых видах личного страхования.

Применительно к социальному страхованию возмещение ущерба имеет специфику, которая проявляется, во-первых, в отсутствии такого вида страховой выплаты, как страховое возмещение, и, во-

25См.: ЯноваС.Ю. Социальноестрахованиеивнебюджетныефонды. СПб., 2001. С. 16.

26См.: Прокошин В.А., Косаренко Н.Н.. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России. М., Флинта, 2004. С. 16.

27Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.,

статут, 1997. С. 436, 450.

22

вторых, в особом характере страхового обеспечения, которое может осуществляться как посредством страховых выплат (денежных), так и посредством иных видов обеспечения, устанавливаемых законодательством.

Важнейший признак страхования – разложение убытков на многих заинтересованных лиц. Стоит отметить, что с его помощью обеспечиваются страховые выплаты в надлежащем размере. Разложение убытков имеет замкнутый характер, другими словами, средства страхового фонда расходуются только для компенсации имущественных потерь его участников. Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих страховые взносы в страховой фонд. Однако, выше уже отмечалось своеобразие внебюджетных фондов социального страхования, право на выплаты из которых часто имеют лица, не участвующие в их формировании. Это право обусловлено принципами социальной солидарности и взаимопомощи, лежащими в основе цивилизованного сосуществования членов общества.

Следующий признак — зависимость страховых выплат от на-

ступления страхового случая. В рамках данного признака проявляется рисковый характер страхования.

Под страховым риском следует понимать предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности наступления, посредством которого наносится вред (ущерб) жизни, здоровью, имуществу страхователя и на случай наступления которого проводится страхование, т.е. риск – это нечто, что может произойти, а может не произойти.

Риск, бесспорно, тесно связан с предметом страхования – жизнью, здоровьем, имуществом, а также конкретно с человеком, по отношению к которому изучаются возможности его реализации.

Страховым событием (страховым случаем) является реализовавшийся страховой риск. Последний отличается от первого лишь своими «размытыми очертаниями» на момент заключения договора страхования, другими словами размер убытков, связанных с реализацией риска, зачастую можно лишь предполагать. Отсюда страховой риск как объективное основание страхования, будучи первоначально «достоянием» страхователя, после заключения договора страхования перекладывается на плечи страховщика, который несет риск, взимая за это соответствующую плату со страхователя.

23

Сущность любого явления раскрывается в его функциях. Можно выделить три точки зрения на функции, присущие страхованию.

Согласно первой из них, страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы в полной мере присущи основные функции категории финансов — распределительная и кон-

трольная.

Как писал Л.А. Мотылев, «формирование фонда государственного страхования, его использование для выплат страховых возмещений и страховых сумм застрахованным, производство отчислений на предупредительные мероприятия, накопление резервных фондов, получение и распределение прибыли – все это отношения распределения средств, имеющих место после первичного распределения национального дохода».28 В этом, по его мнению, состоит распределительная функция финансов и страхования как их части.

Контрольная же функция, по его мнению, кроется в том, что проведение государственного страхования непосредственно связано с контролем за сохранностью социалистической и личной собственностью, а также в том, что страховые организации контролируют соблюдение страхователями противопожарных, зоотехнических, ветеринарных, агротехнических правил, проверяют условиях содержания застрахованного имущества, выявляют при этом факты бесхозяйственного, нерадивого отношения.

Следующая точка зрения на функции страхования исходит из самостоятельного значения страхования, обладающего собственными специфическими функциями. Так, В. К. Райхер выделял следующие функции страхования. Основная, по его мнению, функция страхования есть «возмещение потерь, происходящих в результате стихийных бедствий и несчастных случаев, восстановление разрушаемых этими явлениями производственных сил социалистического общества». Страхование выполняет также и функцию «предохранения производственных сил социализма от стихийных и т.п. опасностей и случайностей». Однако, роль страхования, как указывал ученый, не ограничивается ни восстановлением, ни предупреждением.

«Советское страхование, — писал В.К. Райхер, — выступает еще и как орудие дальнейшего роста производственных сил социалистического хозяйства, как средство содействия новым успехам

28 МотылевЛ.А. Государственноестрахование вСССРипроблемыегоразвития. М., 1972. С. 62. 24

социалистического строительства». Осуществление этой последней функции, как указывал автор, происходит через «направление мобилизованных страхованием ресурсов, временно свободных от выполнения своего основного целевого назначения, а также и более стабильных страховых резервов, на цели финансирования социали-

стического строительства» (банковское, государственное кредитование и т.д.)29

Е.А. Ровинский считал, что страхованию присущи следующие функции: основная функция – возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и несчастными случаями, а также оказание материальной помощи пострадавшим гражданам и их семьям; функция предохранения собственности от разрушительного действия стихии и несчастных случаев; функция содействия дальнейшему росту производственных сил страны, развитию всего народного хозяйства.30

Профессор В.В. Шахов выделяет следующие функции, которые, по его мнению, «…выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории»: формирование специализированного страхового фонда денежных средств; возмещение ущерба (компенсация) и личное материальное обеспечение граждан; предупреждение и минимизация ущерба.

В.С. Белых и И.В. Кривошеев дают свою интерпретацию функций страхования. По их мнению, экономическое содержание страхования проявляется в совокупности следующих функций:

а) аккумулятивная функция, предусматривающая сбор денежных средств в виде страховых взносов для формирования специализированного страхового фонда;

б) компенсационная (перераспределительная) функция, то есть возмещение ущерба и личное имущественное обеспечение граждан как плата за страховой риск;

в) охранительно-предупредительная функция. Последняя осуществляется в комплексе мероприятий, направленных на обеспечение страховой охраны имущества страхователя (застрахованного лица) либо личных имущественных интересов, а также на предупреждение страхового случая и минимизацию ущерба.31

29См.: РайхерВ.К. Общественно-историческиетипыстрахования. М.-Л., 1947. С. 177-179.

30См.: Финансовоеправо. Подред. Е.А. Ровенского. М., 1971. С.247248.

31См.: Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М., 2002. С.14.

25

Наконец, рамки третьей группы мнений, самой многочисленной, охватывают точки зрения, являющиеся, как будет показано, компромиссными по отношению к первым двум.

Ряд ученых отмечают, что в страховании распределительная функция проявляется через специфические черты, которые можно рассматривать как самостоятельные функции страхования: предупредительная, восстановительная, сберегательная.32 Они утверждают, что страхованию как финансовой категории присущи те же функции, что и финансам (распределительная и контрольная), но в определенных, специфических модификациях. Так, распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение.

Предупредительная (превентивная) функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхового фонда на проведение широкой системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. В рамках данной функции могут производиться строительство, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических, ветеринарных и т.п. служб.

Восстановительная (защитная) функция страхования проявляется в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных юридическими или физическими лицами. Данную функцию еще иногда именуют рисковой, поскольку страховая выплата всегда связана с наступлением какого-либо рискового события, реализацией страхового риска.

Сберегательная функция финансов реализуется тогда, когда страхование используется как средство обеспечения защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей.

32 См.: Страховоеправо. М., Юнити, 2002. С. 29. 26

Контрольная функция как основная функция финансов присуща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Данная функция проявляется одновременно с распределительной и является одним из оснований осуществления финансового страхового контроля (надзора) в сфере страхования.

Страхование, по нашему мнению, выполняет ряд следующих функций: предупредительную, восстановительную, сберегательную, инвестиционную, контрольную. В рамках любой из них осуществляется движение денежных средств, распределение (перераспределение) денежной формы стоимости, поскольку страхование – специфическая часть финансов общества. 33

Учитывая вышеизложенное, страхование как социальноэкономическая и финансовая категория есть совокупность экономических финансовых отношений по формированию целевых фондов денежных средств, предназначенных для возмещения убытков, полученных вследствие реализации определенных страховых рисков (природного, техногенного, социального и иного характера), предусмотренных законом и (или) договором, путем разложения величины убытков между участниками формирования этих фондов. В финансовой системе общества страхование выступает самостоятельной финансовой категорией.

Страхование как правоотношение

Последний и самый важный аспект в характеристике страхования – это правовой. Общественные отношения, складывающиеся в сфере страхового дела, являются отношениями правовыми и регулируются юридическими нормами. Таким образом, страхование – это важнейшая правовая категория.

Многие правоведы считают, что, являясь одним из самостоятельных звеньев финансовой системы, страхованию присущи все основные функции категории финансов: рисковый характер; денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев; возвратность страховых взносов страхователям, признак которой приближает финансовую категорию страхования к категории кредитной.

33 См.: Прокошин В.А., Косаренко Н.Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России. М., Флинта, 2004. С. 21.

27

Однако они также подчеркивают, что наряду с основными признаками, страхование имеет определенное специфическое проявление. Специфичность страхования можно выразить в случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая, а также вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды. Кроме этого страхование проявляется в неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами, частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования). Причем страховые взаимоотношения здесь происходят в денежной форме.

Один из теоретиков в области страхования профессор МГУ им. М.В. Ломоносова В.И. Серебровский дает анализ существующих теорий и попыток разных авторов дать определение страхования, как с позиций экономистов, так и с позиций юристов.34

Долгое время господствовала теория, которая определяла цель страхования в возмещении вреда или уменьшении его размера. Однако, по мнению В.И. Серебровского, теория возмещения вреда соответствовала целям страхования имущества и с некоторыми видами личного страхования находилась в противоречии. Анализируя другие определения, даваемые различными авторами, он заключает, что единственный правильный выход из создавшегося положения - это установление таких характерных признаков страхования, которые позволили бы отличить его от сходных с ним других юридических явлений.

С юридической точки зрения, по мнению В. И. Серебровского, страхование характеризуется следующими основными признаками. Страхование является правоотношением. Правоотношение это может основываться на договоре (страховой договор) или на требованиях закона. В зависимости от источника его возникновения все страхование делится по своей юридической природе на два основ-

ных вида - страхование добровольное и страхование обязательное.35

34См.: Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому пра-

ву. М., Статут, 1997. С.436-438.

35См.: Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому пра-

ву. М., Статут, 1997. С. 444.

28

Одна сторона - страхователь - обязывается к уплате известного вознаграждения - страховой премии, другая же сторона - страховщик - принимает на себя риск, т.е. обязанность нести ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества данного лица от наступления предусмотренного страхованием события.

Страховщик — специализированная организация, проводящая страхование. Эта организация возмещает страхователю ущерб при наступлении страхового случая. Страховщиками в области обязательного социального страхования являются некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами. У страховщика отношения по обязательному социальному страхованию возникают с момента регистрации страхователя.

Страхователь — физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику. В системе государственного социального страхования страхователями являются организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи).

Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах социального страхования уплачивать страховые взносы. У страхователя (работодателя) отношения по всем видам обязательного социального страхования возникают с момента заключения с работником трудового договора, у иных страхователей — с момента их регистрации страховщиком.

К числу основных признаков страхования относится его рисковый характер, именно риск порождает ту потребность, которая нуждается в обеспечении посредством страхования.

В страховании под риском понимают опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса. Риск - это отражение потенциальной угрозы наступления ущерба. Именно ощущение риска и существование связи между риском и ущербом заставляют людей страховаться от гипотетического наступления неблагоприятного стечения обстоятельств, которое приносит реальные потери. Желание человека избежать риска в намеченном

29

деле - это путь удовлетворения одной из фундаментальных его потребностей — потребности в безопасности. Поэтому люди через страхование стремятся защитить свою деятельность от случайностей.

Встраховании о риске говорят, если возможно наступление ущерба, в том числе экономического. Следовательно, риск связан с невыгодными экономическими последствиями, которые являются неблагоприятным отклонением фактического результата от запланированного или ожидаемого. Поэтому опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление и возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатами рассматриваются в страховании как риск.

Риск, с одной стороны, представляет собой только возможность наступления неблагоприятного события, но, с другой, является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности, проявляясь повсеместно как множество отдельных обособленных или связанных между собой рисков.

Впротивоположность риску возможность благоприятного исхода на одно ожидаемое явление и возможность положительного отклонения между плановым и фактическим результатами называют шансом.

Риск — это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Оценка (измерение) риска выполняется с применением теории вероятностей. Через риск проявляется непознанность окружающей нас среды, которую человек не может полностью описать

ипроконтролировать. Поэтому необходимы сбор, анализ и обобщение информации о различных неблагоприятных явлениях в деятельности человека и его взаимодействии с природой и обществом с целью выяснения общих тенденций и закономерностей проявления рисков, научного их предвидения и оценки. При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий.

Встраховании используются понятия объективная вероятность, которая отражает законы, присущие явлениям и предметам в их объективной реальности, субъективная вероятность, которая отражает случайности, игнорирующие объективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества, и логическая вероятность, ко-

30