Управленческая экономика. Учебное пособие-1

г) сбои в поставках сырья и материалов; д) изменения законодательства.

15.Что не относится к факторам риска внутренней среды: а) действия конкурентов; б) появление внештатных ситуаций; в) поломка оборудования;

г) действия персонала организации; д) изменения технологий производства.

16.Выход организации на новый территориальный рынок связан с: а) риском; б) инфляцией;

в) девальвацией; г) налогообложением;

д) оборачиваемостью.

17.Расширение ассортимента за счет новых товаров и услуг связано с: а) риском; б) инфляцией;

в) девальвацией; г) налогообложением;

д) оборачиваемостью.

18.Зачастую для измерения риска и неопределенности используют теорию: а) доходности; б) выгоды; в) вероятности;

г) приближения; д) удаления.

19.Популярной у руководителей организаций математической теорией, применяемой в ходе анализа риска и неопределенности, является теория:

а) доходности; б) выгоды; в) игр;

г) приближения; д) удаления.

51

20.Возможный размер ущерба, потери или убытка — это степень: а) доходности; б) выгоды; в) прибыли; г) риска; д) убытка.

21.От достоверности, полноты и актуальности собранной информации об объекте управления зависит степень:

а) доходности; б) выгоды; в) ущерба; г) риска;

д) кредитования.

22.Возникновение непредвиденной ситуации в экономической деятельности организации — это:

а) очевидность; б) случайность;

в) предсказуемость; г) двусмысленность; д) банкротство.

23.Для изучения случайностей в экономической деятельности организации применяют … методы:

а) научные; б) математические;

в) абстрактные; г) статистические; д) философские.

24.Все случайности с определенным временным промежутком повторяются — это теория:

а) очевидности; б) предсказуемости; в) математики; г) времени; д) вероятности.

52

25.Степень достижения намеченной цели — это: а) очевидность; б) предсказуемость; в) бесспорность; г) несомненность; д) вероятность.

26.От неучтенных изменений внутри объекта управления зависит

степень:

а) доходности; б) выгоды; в) ущерба; г) риска;

д) кредитования.

27.Соотношение вероятности появления нежелательной ситуации к общему числу исходов данной ситуации — это теория:

а) очевидности; б) предсказуемости; в) математики; г) времени; д) вероятности.

28.Теорию вероятности необходимо знать для определения степени:

а) доходности; б) выгоды; в) ущерба; г) риска;

д) кредитования.

29. Определение случайности в числовом виде — это теория: а) очевидности; б) предсказуемости; в) математики; г) времени; д) вероятности.

53

30. Чем больше диапазон между ожидаемыми возможными максимальными и минимальными величинами прибыли или убытка, тем выше степень:

а) доходности; б) выгоды; в) ущерба; г) риска;

д) кредитования.

54

6. РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ ПРИ ПРИНЯТИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ

Как отмечено ранее, принятие управленческих решений связано с неопределенностью, поэтому важен своевременный анализ рисков, который состоит из:

-выявления всех возможных факторов риска;

-обнаружения обстоятельств, приводящих к риску;

-расчета числового значения каждого фактора риска;

-выбора решения с минимальным числовым значением фактора риска. Поэтому при анализе риска следует использовать алгоритм:

1 этап. Изучение объекта управления с целью определения факторов

риска или возникновения неопределенности при принятии управленческих решений.

2 этап. Обработка полученной информации и выявление доминирующих факторов при анализе риска.

3 этап. Присвоение числовых значений выявленным доминирующим факторам.

4этап. На основе анализа собранной информации установление порогового значения риска.

5этап. Отбор решений, при значениях риска выше порогового — отказ от решения, при уровне риска в пределах пороговых значений — принятие решения с оговорками.

6этап. Выбор наиболее приемлемого решения с минимальным уровнем

риска.

7этап. Разработка мероприятий по снижению уровня риска при реализации выбранного решения на практике.

Особую роль анализ рисков играет на страховом и финансовом рынке, когда необходимо произвести отбор наиболее рисковых ситуаций. Для этого

иприменяют специфические приемы анализа рисков, в основе которых лежит принцип оценки риска предоставления услуги в прогнозируемый промежуток времени.

В связи с этим выделяют следующие приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений:

1) перенесение ответственности за риск другому лицу, примером могут служить негосударственные пенсионные фонды;

2) уклонение от риска путем отсева решений с максимальным числовым значением риска;

55

3)вычет риска при определении выгоды, примером являются инвестиционные проекты;

4)сокращение риска за счет снижения вероятности потерь или уменьшения объема дохода.

Отсюда следует, что приемами для снижения риска будут:

- создание специальных резервных фондов на случай возникновения потерь; - диверсификация экономической деятельности организации; - установление пороговых значений расходов, затрат, платежей.

Итак, анализ риска при принятии управленческих решений связан с предложением и дальнейшей разработкой мероприятий, направленных на устранение рисковых ситуаций или их нейтрализацию.

Правила риск-менеджмента можно подразделить на группы, основанные на: - учете критерия Ваальда, т.е. на выборе менее привлекательного управ-

ленческого решения с максимальной выгодой; - анализе всех возможных вариантов и построение на их основе матрицы

решений, состоящей из столбцов, включающих возможные изменения объекта управления, а в строках — альтернативных решений, в результате сопоставления столбцов и строк выбираем управленческое решение с минимальным риском;

- учете критерия Севиджа, строится матрица как и в предыдущем случае стратегий, только на пересечении строк и столбцов указывается разница между получаемой выгодой и возможными потерями, далее выбирается управленческое решение с максимальной рассчитанной разницей;

- правиле «максимакс», т.е. выбор управленческого решения с максимально возможной выгодой в сложившихся условиях;

- расчете коэффициента Гурвица, в основе которого находится выбор промежуточного значения риска между всеми возможными альтернативными решениями.

Итак, правила риск-менеджмента основаны на следующих принципах:

1)выявлении максимально возможного числа альтернативных решений;

2)ранжировании альтернативных решений в зависимости от степени риска;

3)определении вероятности реализации на практике каждого альтернативного решения;

4)разработке критериев для отсева лишних альтернативных решений;

5)созданию прогнозов развития экономической деятельности организации в результате принятия того или иного управленческого решения;

6)выявлении наиболее благоприятного прогноза из сделанных ранее;

7)воплощении на практике выбранного управленческого решения.

56

Правила риск-менеджмента:

1.Риск всегда неизбежен, и нужно знать об этом.

2.Пытаться измерить риск.

3.Выбирать ситуации с наименьшим риском.

4.Организовать сбор и обработку большего объема информации об объекте управления.

5.Информация об объекте должна регулярно обновляться, не утрачивать своей актуальности.

6.Определение возможных потерь.

7.Выбор управленческих решений с минимальной степенью риска.

Основными инструментами риск-менеджмента являются:

- интервью, опрос, анкетирование; - сбор и обработка первичных документов об экономической деятельно-

сти организации;

-анализ данных бухгалтерской отчетности;

-анализ данных о производственных процессах организации, в том числе изучение патентов и лицензий;

-привлечение экспертов и консультантов для получения дополнительной информации;

-получение информации об объекте управления с официальных публичных источников;

-определение достоверности сведений, в том числе за счет проведения аудита.

Тестовые задания

Найдите единственно верный вариант.

1.Выявление всех возможных факторов риска связано с: а) доходностью; б) доходом; в) расходом;

г) неопределенностью; д) платежами.

2.Особую роль анализ рисков играет на … рынке:

а) товарном; б) производственном;

57

в) оптовом; г) розничном; д) страховом.

3.Изучение объекта управления с целью определения факторов риска или возникновения неопределенности при принятии управленческих решений — это … этап алгоритма анализа риска:

а) первый; б) второй; в) третий;

г) четвертый; д) пятый.

4.Примером перенесения ответственности за риск другому лицу могут служить:

а) промышленные предприятия; б) малые предприятия; в) налоговые органы;

г) негосударственные пенсионные фонды; д) органы социального страхования.

5.Создание специальных резервных фондов на случай возникновения потерь является приемом снижения:

а) дохода; б) расхода; в) затрат; г) риска;

д) платежей.

6.Обнаружение обстоятельств, приводящих к риску, связано с:

а) доходностью; б) доходом; в) расходом;

г) неопределенностью; д) платежами.

58

7.Отбор наиболее рисковых ситуаций происходит на … рынке: а) товарном; б) производственном; в) оптовом; г) розничном;

д) финансовом.

8.Выбор наиболее приемлемого решения с минимальным уровнем риска — это … этап алгоритма анализа риска:

а) третий; б) четвертый; в) пятый; г) шестой; д) седьмой.

9.Выбор менее привлекательного управленческого решения с максимальной выгодой — это:

а) учет критерия Ваальда; б) анализ всех возможных вариантов; в) учет критерия Севиджа; г) правило «максимакс»;

д) расчет коэффициента Гурвица.

10.Диверсификация экономической деятельности организации является приемом снижения:

а) дохода; б) расхода; в) затрат; г) риска;

д) платежей.

11.Обработка полученной информации и выявление доминирующих факторов при анализе риска — это … этап алгоритма анализа риска:

а) первый; б) второй; в) третий;

г) четвертый; д) пятый.

59

12.Примером вычета (игнорирования) риска при определении выгоды являются:

а) учетные регистры; б) инвестиционные проекты;

в) бухгалтерские отчеты; г) отчеты в налоговые органы;

д) отчеты в органы статистики.

13.Уклонение от риска возможно путем отсева решений с максимальным числовым значением:

а) дохода; б) расхода; в) затрат; г) риска;

д) платежей.

14.Расчет числового значения каждого фактора риска связан с:

а) доходностью; б) доходом; в) расходом;

г) неопределенностью; д) платежами.

15.Выбор промежуточного значения риска между всеми возможными альтернативными решениями — это:

а) учет критерия Ваальда; б) анализ всех возможных вариантов; в) учет критерия Севиджа; г) правило «максимакс»;

д) расчет коэффициента Гурвица.

16.Присвоение числовых значений выявленным доминирующим факторам — это … этап алгоритма анализа риска:

а) первый; б) второй; в) третий;

г) четвертый; д) пятый.

60