Деньги, кредит, банки. Учебное пособие-2

Кредитная система – это совокупность кредитных организаций, функционирование которых направлено на организацию движения фи-

На первом уровне находится Центральный банк. На втором уровне – коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кредитная система России начала формироваться в настоящем виде в 1989 году с момента образования системы государственных банков: «Промстройбанка», «Сбербанка», «Внешторгбанка», «Жилсоцбанка», «Агроторгбанка», выполнявших расчетные и кредитные функции в своих сегментах экономики. Далее важным этапом становления банковской системы России стало разрешение предприятиям иметь несколько счетов для расчетов в разных банках, затем создание коммерческих банков в любой форме собственности.

Рис. 2. Национальная кредитная система

Центральный банк России – некоммерческая организация, ее основные цели заключаются в защите ценности национальной денежной единицы и содействии нормальному функционированию денежнокредитной системы. Центральный банк имеет двойственную природу, что выражает его сущность. Он выполняет функции контроля деятельности коммерческих банков, будучи органом управления (проводит лицензирование деятельности банков), формирует законодательную и инструктивную базу осуществления банковской деятельности, осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, имеет рычаги воздейст-

41

вия в случае выявления нарушений. Кроме функции контроля Центральный банк выполняет функции хозяйствующего субъекта, то есть проводит операции на финансовом рынке, цель которых – регулирование деятельности коммерческих банков. Это – операции по оказанию услуг по межбанковским расчетам, формированию резервов от всех средств, привлеченных коммерческим банком, установление ставки рефинансирования и осуществления операции по привлечению и размещению средств банков, участие в операциях с ценными бумагами на открытом рынке, осуществление операций с иностранной валютой. Помимо финансового результата, главное назначение данных операций – регулирование кредитно-финансовой системы страны. Методы регулирования кредитнофинансовой системы подразделяются на административные и экономические. Центральный банк является абсолютно ликвидным, так как имеет исключительное право осуществлять эмиссию денежных средств. Центральный банк отделен от органов исполнительной власти, что позволяет ему реализовывать самостоятельно финансовую политику государства.

Центральные банки возникают в ответ на потребности национальных хозяйств в централизации банкнотной эмиссии. Развитие рыночных отношений требовало существования единственного посредника в обмене товаров и услуг для поддержания его динамики, тогда как банкноты, выпускаемые отдельными банками, имели хождение только в определенной местности и затрудняли межрегиональные контакты. Кроме того, отсутствие государственного контроля за эмиссией денег и их разменом на золото могло приводить к злоупотреблениям со стороны банков и увеличивало риски хозяйствующих субъектов.

С точки зрения собственности центральные банки подразделяются:

на государственные (Россия, Германия);

акционерные (США);

смешанные (Япония).

Однако, несмотря на то, что полномочия центрального банка по

своей природе относятся к области государственной власти, он не является частью исполнительной власти страны и обладает независимым статусом. Это проявляется:

в хозяйственной автономии – своим имуществом (в том числе и золотовалютными резервами) центральный банк распоряжается самостоятельно;

финансовой автономии – свои расходы он финансирует за счет собственных доходов;

политической автономии – не входит в состав правительства страны, но, как правило, подотчетен органам законодательной власти.

42

Кредитная организация – коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Функции кредитной организации: аккумулирование свободных денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств на депозитной основе; кредитование хозяйствующих субъектов, домохозяйств на основе платности, срочности и возвратности; организация расчетов. Кредитные организации могут функционировать в форме банковской и небанковской кредитной организации. Небанковская кредитная организация отличается ограничением по функциям, главное из которых – запрет принимать вклады от населения. Юридически кредитная организация должна соответствовать действующему законодательству и может существовать в форме паевого и акционерного банка. Законом разрешается создание саморегулируемых организаций – банковских объединений, решающих задачи координации деятельности, подготовки предложений органам власти по совершенствованию банковской деятельности. Примером таких организаций является Ассоциация российских банков, Ассоциация банков «Россия». К небанковским кредитным организациям относят следующие:

Коммерческие кредитные организации, которые осуществляют ограниченный набор операций, связанный с движением стоимости на условиях возвратности, срочности, платности, на узком сегменте рынка. К ним относят, к примеру, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые компании, ломбарды и т. п. Их появление связано со стремлением преодолеть жесткие требования, предъявляемые к коммерческим банкам регулирующими органами. Они способствуют развитию конкурентной среды, позволяют более качественно удовлетворить потребности клиентов.

Организации, оказывающие услуги, связанные с перераспределением ликвидных ресурсов в экономике без предоставления займов (инвестиционные, пенсионные фонды, страховые компании).

Некоммерческие организации – различные формы кредитной кооперации (кредитные кооперативы ОВК, кредитные союзы и ассоциации), создаваемые в первую очередь для удовлетворения по-

требностей их членов.

Капитал банка и собственные средства банка – это различные понятия. Капитал банка определяется расчетным путем на конкретную дату и состоит из уставного капитала, резервного фонда, нераспределенной прибыли и убытков прошлых лет, фондов экономического стимулирования и производственного развития, резервов, созданных под обесценение ценных бумаг и на случай потерь из-за невозврата кредит-

43

ных ресурсов, результатов переоценки фондовых ценностей и валютных инструментов, возникающей в связи с колебанием рыночного курса. Все эти статьи составляют собственные средства банка, которые он может использовать для выполнения операций. Рассчитанные по установленной ЦБ РФ методике собственные средства с учетом забалансовых обязательств и результатов ряда операций составляют собственный капитал. Собственный капитал коммерческого банка имеет ключевое значение для его деятельности и выполняет нижеследующие функции.

Защитная функция обеспечивает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция обеспечивает возможность приобретения зданий, оборудования, создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

Регулирующая функция обеспечивает гарантию обществу в успешном функционировании банков, а также позволяет государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля путем расчета нормативов деятельности банков относительно

величины собственного капитала.

Собственный капитал используется для целей контроля деятельности со стороны ЦБ РФ. Существует норматив собственного капитала банка и ряд нормативов, рассчитанных на основе данной величины. Цель расчета нормативов и их соблюдение банком – контроль риска, который он может допустить, исходя из собственного капитала. Нормативы установлены в Инструкции № 1 ЦБ РФ.

Обязательства коммерческого банка включают привлеченные средства (различные депозиты хозяйствующих субъектов) и заемные средства – кредиты, полученные на межбанковском рынке. Именно привлеченные средства формируют основную часть банковских пассивов, что свидетельствует о выполнении коммерческим банком своей основной функции, связанной с мобилизацией временно свободных средств в экономике.

Банковские активы включают все имущество банка. К ним относят:

кассовые остатки и остатки на корреспондентских счетах в центральном и коммерческих банках;

вложения в ценные бумаги;

срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги;

кредиты, выданные коммерческим банком;

основные средства (здания, оборудование и т. п.) и нематериальные активы, а также доли в капитале других фирм.

44

Основную долю в структуре банковских активов занимают выданные кредиты (60–70 %). В этом реализуется другая сторона банковской деятельности – перераспределение ликвидных ресурсов в хозяйстве.

Банковские операции регламентируются Законом «О банках и банковской деятельности». Специфика состоит в том, что банк имеет право осуществлять только операции, связанные с обращением обязательств и требований в денежной форме. Перечень операций представлен в Законе. Конкретный банк выполняет те операции, которые предусмотрены лицензией на его деятельность. По видам банковские операции могут быть отнесены к следующим группам. Пассивные, то есть операции, связанные с привлечением заемных средств, то есть формирования ресурсов банка. Привлечение средств может осуществляться банком из депозитных и недепозитных источников. Депозитные источники характеризуются тем, что клиенты размещают свои средства на разные виды счетов в банке на срок или по предъявлению, с условием начисления процентов на сумму размещенных средств и уплаты комиссионных банку при выполнении операций с данными средствами. Недепозитные источники характеризуются тем, что банк продает свои обязательства на рынке, привлекая средства путем выпуска долговых обязательств, привлечения межбанковских кредитов. Ставка привлечения ресурсов ограничивается условиями рынка и себестоимостью привлечения ресурсов для банка и установленной ставкой маржи (приведенная разница между ставками привлечения и размещения ресурсов), которая определяет рентабельность банковских операций. Активные операции, то есть операции, связанные с размещением ресурсов. Активные операции формируют портфель активов банка, структурированный по уровню соотношения риска и доходности. Активы, размещенные в денежные средства в кассе и на корреспондентском счете банка, являются наименее рисковыми, доходными и самыми высоко ликвидными. К активам банка относятся средства, размещенные в ценные бумаги, кредиты, здания и сооружения. К активным операциям относятся также операции по досрочному учету (с дисконтом) выпущенных собственных долговых обязательств. При проведении рисковых активных операций банк формирует резервы на возможные потери по ссудам, цель которых – управление риском кредитного портфеля. Расчетные операции банка – это операции, связанные с осуществлением внутрибанковских и межбанковских расчетов по поручению клиентов и от своего имени. Цель их осуществления – организация платежного оборота. Прочие операции банка – это операции финансового посредника, участника рынка ценных бумаг, операции по хранению ценностей, консультационные опе-

45

рации, операции его как хозяйствующего субъекта. Управление активами и пассивами в банке имеет цель обеспечить соотношение доходности, ликвидности и риска, приемлемое для клиентов и акционеров банка и соответствующее действующему законодательству. Основной метод управления активами и пассивами – установление лимитов и соотношений по видам, срокам и ставкам привлечения и размещения ресурсов.

3.3.Организация платежного оборота

имежбанковских корреспондентских отношений

Функция организации платежного оборота является главной функцией банковской системы. Для ее осуществления банки открывают клиентам счета для осуществления различных видов расчетов путем заключения договора банковского счета. Предмет данного договора – порядок исполнения банком поручений клиентам по осуществлению расчетов и хранения их денежных средств на счете.

Внутрибанковсие расчеты осуществляются по поручению клиента с его счета и определяются отношениями «Банк–Клиент». Поручения могут осуществляться на электронном или на бумажном носителе. Со счета могут осуществляться расчеты в наличной и безналичной форме. При наличной форме расчеты между юридическими лицами ограничены суммой. При безналичной форме расчетов сумма расчетов не ограничена. Банк контролирует при любой форме содержание операции на предмет выявления легализации доходов, полученных преступным путем. Существуют следующие виды безналичных расчетов: банковский перевод с использованием платежного поручения, данный вид расчетов инициирует плательщик; инкассо с использованием платежных требований и инкассовых поручений, данный вид расчетов инициирует получатель денежных средств; аккредитив с использованием заявления на аккредитив, данный вид расчетов инициирует плательщик, условия аккредитива формулируются в договоре между плательщиком и получателем средств; чековая форма с использованием чека, производится по инициативе плательщика.

Межбанковские расчеты осуществляются банком для исполнения поручения клиента, если счет его контрагента находится в другом банке. Для этого используются следующие формы межбанковских расчетов. Расчеты с использованием расчетно-кассовых центров Банка России. Чтобы использовать данную форму, банк должен открыть в РКЦ по месту своей юрисдикции корреспондентский счет на основании заключения с Банком России договора, в котором определен порядок осуществления расчетов в наличной и безналичной форме.

46

Наличная форма используется для подкрепления кассы банка наличными средствами и сдачи на корреспондентский счет банка излишков наличных средств из кассы банка. Безналичная форма используется для осуществления межбанковских расчетов по системе расчетнокассовых центров, расположенных на территории по месту нахождения банка, в котором открыт счет получателя денежных средств. Рас-

четы с использованием системы корреспондентских отношений между банками. Для этого в банке – корреспонденте банку – респонденту открывается счет ЛОРО, результаты операций по которому отражается в банке-респонденте на счете НОСТРО. Банк-респондент дает поручение корреспонденту осуществить платеж, который может быть зачислен получателю средств либо в данном банке, либо в другом банке, связанном с данным банком корреспондентскими отношениями. Банк-корреспондент также может открыть корреспондентский счет в банке-респонденте, тогда он сам станет его респондентом, а банк, открывший ему счет, – его корреспондентом. Это позволит им осуществлять зачет платежей, которые они осуществляют по поручениям друг друга. Международные расчеты основаны на системе корреспондент-

ских отношений между банками. Расчеты с использованием внутри-

филиальной сети. Банки, обладающие филиальной сетью, могут производить иногородние расчеты внутри своей филиальной сети, используя для этого счета межфилиальных расчетов, открытые в го-

ловном банке. Расчеты с использованием клиринга. Данные расчеты возможны при открытии счетов банками в одной клиринговой организации, задача которой – проводить зачет взаимных требований банков и определять позицию каждого банка, в соответствие с которой банк либо перечисляет недостающие денежные средства, если платежи от него были больше, чем к нему, либо получает средства, если платежей к нему было больше, чем от него. Пример – система «Вестерн Юнион». Выбор способа осуществления расчетов (маршрутизация платежа) определяется исходя из срока, платы за прохождения платежа и риска, связанного с участниками расчетов.

 Кредитный процесс – совокупность бизнес-трансакций, выполняемых целенаправленно для реализации кредитного продукта. Кредитный продукт – форма и условия предоставления Клиенту заемных средств или обязательств по оплате. Кредитный портфель – совокупность обязательств Заемщиков по кредитным продуктам Банка. Кредитная операция (сделка) – продажа кредитного продукта. Кредитный риск – риск потерь, возникающих в случае неисполнения Клиентом своих обязательств перед Банком, включая риск недоста-

47

точности обеспечения. Операции, содержащие кредитный риск, –

кредитный продукт, операции с долговыми ценными бумагами, операции андеррайтинга. Обеспечение – механизм гарантии выполнения Заемщиком кредитных обязательств. Цели предоставления кредит-

ных продуктов:

1)финансирование текущей деятельности и пополнение оборотных средств, включая краткосрочное кредитование сроком до 1 месяца с целью покрытия кассовых разрывов;

2)финансирование инвестиционной деятельности;

3)финансирование внешнеторговых операций;

4)обеспечение исполнения платежей.

 Виды кредитных продуктов:

1.Исходя из форм предоставления и инструментов, используемых при продаже кредитных продуктов:

проектное финансирование;инвестиционное кредитование;

кредитование на пополнение оборотных средств.

2.По срокам предоставления кредитных продуктов:

долгосрочный кредит – предоставляемый Банком на срок свыше 5 лет.

Основные режимы кредитования, исходя из моделей финансовых потоков корпоративных Клиентов:

в форме кредита с единовременной выборкой кредитных ресурсов;

в форме кредита с установленным графиком выборки (невозобновляемая кредитная линия с выборкой кредитных ресурсов по установленному графику);

в форме невозобновляемой кредитной линии со свободным графиком выборки и погашения кредитных ресурсов;

в форме возобновляемой кредитной линии со свободным графиком выборки и погашения в рамках сроков действия кредитной линии;

в форме предоставления кредитов по отдельным договорам в рамках соглашения о совершении операций через торговую систему Банка с установлением лимита единовременной задолженности;

в форме рамочной кредитной линии с предоставлением кредитов по отдельным договорам, заключаемым в рамках соглашения об открытии кредитной линии;

48

в форме овердрафтного кредита с возможностью ежедневной выборки и погашения в пределах лимита кредитования, установленного в зависимости от среднемесячных кредитовых оборотов по счетам Заемщика, открытым в Банке;

в форме предоставления займов в драгоценных металлах;

в форме открытия непокрытых аккредитивов;

в форме приобретение долговых инструментов.

в форме принятия кредитных рисков по андеррайтингу.

Требования к потенциальным заемщикам и оценке кредитоспособности

Минимальные требования к потенциальному Заемщику:

положительная деловая репутация;

наличие требуемых юридических оснований осуществлениябизнеса;

добросовестная кредитная история (отсутствие негативной кредитной истории);

отсутствие признаков банкротства;

адекватность величины запрашиваемого кредита масштабам деятельности Заемщика.

Анализ кредитной заявки осуществляется в соответствии с внутрибанковскими нормативными документами и с учетом следующих основных факторов:

цель кредита;

характеристика Заемщика и его рыночная позиция;

кредитная история;

финансовое положение;

кредитоспособность;

обеспечение кредита.

Определяющими факторами при принятии решений о кредитова-

нии корпоративных Клиентов является эффективность бизнеса Заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в Банке. Основным критерием для принятия положительного решения о выдаче кредита является наличие

уЗаемщика реальных источников погашения кредита.

Обеспечение. Предметом залога может быть любое движимое или недвижимое имущество, вещи, имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, а также иных прав, уступка которых другому лицу запрещена действующим законом. Залог должен обеспечивать исполнение следующих обязательств:

49

возврата суммы основного долга (кредита);

погашения начисленных процентов;

уплату неустойки (штрафа, пени) за несвоевременное погашение задолженности;

возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения;

возмещение необходимых обоснованных расходов Банка на содержание заложенного имущества;

возмещение расходов по взысканию заложенного имущества.

Виды залога:

залог без передачи Залогодержателю (далее – залог);

залог с передачей заложенного имущества Залогодержателю (далее – заклад);

предмет залога может быть оставлен у Залогодателя под замком и печатью Залогодержателя или с наложением знаков, свидетельст-

вующих о залоге (твердый залог).

Залоговая стоимость обеспечения должна быть достаточной для компенсации Банку суммы основного долга по кредиту, всех комиссий, процентов в соответствии с кредитным договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией предмета залога. Залоговая стоимость предметов залога определяется в соответствии с установленном Банком порядке оценки залоговой стоимости. При использовании смешанного обеспечения и принятии в залог различных видов обеспечения предпочтительным является преобладание доли более ликвидного вида обеспечения в совокупном пакете обеспечения исполнения обязательств Заемщика перед Банком.

Банк определяет страхование имущества и недвижимости при принятии в залог этих видов обеспечения в качестве одного из основных условий снижения рисков утраты обеспечения.

В соответствии с пунктом 1 ст. 352 Гражданского кодекса Российской Федерации залог прекращается:

с прекращением обеспеченного залогом обязательства (исполнения условий кредитного договора, в том числе возврата основного долга, уплаты начисленных процентов, неустойки и др.);

по требованию Залогодателя при наличии оснований, предусмотренных пунктом 3 ст. 343 Гражданского кодекса Российской Федерации;

в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если Залогодатель не воспользовался правом, предусмотренным пунктом 2 ст. 345 Гражданского кодекса Российской Федерации;

50