Экономика. Учебное пособие для школьников старших классов, абитуриентов высших учебных заведений, поступающих на экономические специальности

административные управленческие расходы;

амортизационные отчисления;

проценты по кредиту;

налоги на собственность;

страховые выплаты и проч.

Постоянные затраты в краткосрочном периоде фирма несет всегда, даже когда производственные мощности простаивают и продукция не выпускается. Постоянные затраты в краткосрочном периоде могут меняться только при изменении цен на постоянные ресурсы (при повышении арендной платы или налогов на собственность, изменении ставок банковского процента и т.д.).

Переменные затраты VC (variable cost) – это затраты, величина которых меняется при изменении объема производства.

К переменным затратам относятся затраты на:

сырье;

электроэнергию;

оплату труда наемных рабочих;

вспомогательные материалы и проч.

В отличие от постоянных затрат, величина которых не зависит от изменения объема выпуска в краткосрочном периоде, переменные затраты увеличиваются или уменьшаются пропорционально выпуску продукции. При нулевом выпуске переменные затраты равны нулю, так как для того, чтобы ничего не производить, ничего не требуется. На величину переменных затрат также оказывают влияние цены переменных ресурсов (повышение цен на сырье, электроэнергию, рост затрат на заработную плату наемных рабочих, изменение цен на вспомогательные материалы).

Сумма постоянных и переменных затрат образует общие затраты предприятия TC (total cost). Таким образом ТС определяются по формуле:

TC FC VC

Средние общие затраты АТС (average total cost) – это издержки, связанные с производством единицы продукции. Они определяются путем деления общих затрат ТС на объем выпуска Q или как сумма средних постоянных и средних переменных затрат по формулам (1) или (2).

ATC AVC AFC (2)

Средние постоянные затраты AFC (average fixed cost) определяются, как постоянные затраты, связанные с производством единицы выпуска продукции.

AFC FC Q

Средние переменные затраты AVC (average variable cost) – это переменные затраты, связанные с производством единицы продукции.

AVC VC

Q

31

Предельные затраты МC (marginal cost) – это издержки, связанные с производством дополнительной единицы продукции, рассчитываются как отношение прироста общих издержек к приросту объема выпуска продукции.

При анализе деятельности фирмы особое внимание уделяют показателям средних

ипредельных издержек, сравнивая их с ценой товара.

Вдолгосрочном периоде деления издержек на постоянные и переменные не возникает, т.к. все издержки становятся переменными.

Вкраткосрочном периоде фирма не всегда получает экономическую прибыль. Состояние рынка может внезапно измениться, а фирма, не имея достаточно средств для изменения основного капитала, вынуждена будет некоторое время приспосабливаться к неблагоприятным условиям рынка и работать в режиме самоокупаемости или терять прибыль. В этом периоде фирма не может покинуть рынок. В долгосрочном же периоде большинство фирм будут получать нормальную прибыль, а обладающие монопольной властью фирмы возможно и экономическую прибыль.

6. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Анализ движения денежных средств показывает, что они способны обособляться от движения товаров и совершать самостоятельное движение. Так у предприятия формируются денежные фонды, например, фонд амортизации, фонд оборотных средств, фонд заработной платы, фонд развития производства и т.д., то это означает, что деньги начинают жить самостоятельной жизнью. Денежные фонды могут быть у различных организаций, учреждений, населения, государства. Подобное обособление денег и делает их финансами.

Иными словами, финансы – это денежные ресурсы, имеющие целевое назначение. Этими ресурсами может располагать государство в лице его центральных, региональных и местных органов, предприятия и организации, семьи (домохозяйства). Причем финансы способны перемещаться от одного субъекта к другому, характеризуя финансовые отношения.

Финансовые отношения возникают по поводу образования, накопления, распределения и использования свободных денежных средств (денежных фондов). Особенностью финансовых отношений, отличающих их от денежных отношений, является то, что они имеют безвозмездный характер, то есть предполагают отсутствие эквивалентного обмена.

Особое место в системе финансовых отношений занимают государственные финансы – это особая сфера экономических отношений, связанная с

распределением и потреблением части совокупного общественного продукта в целях образования денежных фондов, необходимых государству для осуществления его функций. Государство формирует денежные фонды путем изъятия части доходов предприятий и домохозяйств, не предоставляя им какого-либо товарного эквивалента.

32

Взаимосвязанная совокупность финансовых звеньев, призванных обеспечить выполнение экономических функций государства, образует финансовую систему страны. В нее входят:

государственный бюджет;

местные финансы;

финансы государственных предприятий;

специальные правительственные фонды (например, фонд занятости, социального страхования, обязательного медицинского страхования).

Финансовые институты – это совокупность учреждений, осуществляющих

операции с финансовыми ресурсами и финансовыми инструментами.

Финансовые ресурсы представляют собой совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, находящихся в распоряжении экономических субъектов. Финансовые ресурсы являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования. К

финансовым инструментам относят ценные бумаги, денежные обязательства,

валюты, являющиеся основными системообразующими элементами финансовых институтов.

К финансовым институтам причисляют банки, финансовые компании,

инвестиционные фонды, пенсионные фонды, страховые компании.

Слово «банк» происходит от итальянского «banco», которое означает лавку, стол, где менялы в XVI – XVII вв. раскладывали монеты для обмена денег купцов различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать деньги купцов, а также собственные средства для выдачи ссуд и получения процентов по ним, что означало превращение менял в банкиров.

Современный коммерческий банк – это кредитно-финансовое учреждение,

которое аккумулирует, хранит денежные средства, проводит денежные операции, контролирует движение денежных потоков, кредитов.

Коммерческий банк можно рассматривать с двух сторон. С одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любое другое предприятие, ориентировано на получение максимума прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитно-финансовой системы общества и выполняет важнейшие социально-экономические функции - является посредником при движении финансовых ресурсов, кредитов, платежей, сосредотачивает денежные доходы и сбережения субъектов экономики, превращая их в капитал, осуществляет кредитование определенных предприятий, сфер, отраслей.

Главной функцией коммерческого банка является содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Если деньги выступают в качестве средства обращения и средства платежа, то банк, играя роль института денежной системы, способствует организации платежей и денежного обращения в стране. Если деньги выступают в качестве товара (ссудного капитала), то банк, являясь институтом кредитной системы, аккумулирует временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает их другим. В обоих случаях банк выступает в качестве посредника в движении финансовых ресурсов – в первом случае от плательщика к получателю платежа, во втором, от кредитора к заемщику.

Все операции коммерческих банков делятся на:

Активные – операции по размещению денежных средств для получения соответствующего дохода. К ним относятся предоставление кредитов юридическим и

33

физическим лицам на определенный срок, инвестиции в ценные бумаги, в недвижимость и проч.

Пассивные – операции по формированию капитала банка, а также по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения активных операций. Главным источником привлеченных средств являются депозиты (вклады), которые подразделяются на депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады. Широкое использование в банковской практике получили также недепозитные источники формирования привлеченного капитала – выпуск банковских векселей, облигаций и другие.

Комиссионно-посреднические (доверительные) – операции, связанные с обменом валюты, денежными переводами, содержанием банковских ячеек, оказанием консультационных услуг и проч.

Прибыль коммерческих банков образуется за счет превышения их доходов, получаемых от активных операций, над расходами по пассивным операциям, а также за счет получения процентов от комиссионно-посреднических операций.

Для современной экономики характерно большое многообразие видов банков, которые подразделяются по:

типу собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, смешанные);

правовой организации (общества открытого и закрытого типов, ограниченной ответственности);

функциональному назначению (эмиссионные, депозитные, коммерческие);

характеру выполняемых операций (универсальные или специализированные);

числу филиалов (безфилиальные и многофилиальные);

сфере обслуживания (многоотраслевые или обслуживающие преимущественно одну из отраслей);

масштабам деятельности (региональные, межрегиональные, национальные, международные).

Совокупность различных банков, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма образует банковскую систему страны.

В России банковская система представлена двумя уровнями: первый уровень занимает Центральный Банк РФ, а второй уровень составляет совокупность универсальных коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых институтов.

Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) играет в банковской системе ведущую роль и выполняет ряд важнейших функций:

Выпуск денег в обращение (эмиссию денег).

Кредитно-денежное регулирование экономики.

Проведение расчетов и кредитование Правительства.

Хранение государственных золотовалютных резервов.

Кредитование коммерческих банков.

Контроль над деятельностью других кредитно-финансовых учреждений.

Хранение резервного фонда других кредитно-финансовых учреждений. Центральный Банк реализует проводимый правительством курс денежно-

кредитной политики.

К специализированным банкам относят кредитно-финансовые учреждения – сберегательные, инвестиционные, ипотечные фонды, инновационные,

34

страховые компании и другие, специализирующиеся в определенной области банковской деятельности.

7. ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ БИЗНЕСА

Финансирование бизнеса – обеспечение бизнеса необходимыми финансовыми ресурсами для его осуществления и развития.

Для производственной деятельности, расширения бизнеса, закупки сырья, материалов, оплаты рабочей силы и других платежей фирме постоянно требуются финансовые средства. Они могут быть получены как из внутренних, так и из внешних источников.

К внутренним источникам финансирования бизнеса относятся:

собственные средства – стартовый капитал предприятия;

прибыль;

амортизационные отчисления;

сдача в аренду зданий, помещений, оборудования и проч.;

продажа убыточных направлений бизнеса, неосновных производств;

уменьшение дивидендных выплат и др.

Внешние источники финансирования бизнеса складываются из:

кредитов и займов;

средств страховых и инвестиционных компаний, пенсионных фондов;

выпуска ценных бумаг (акций и облигаций, векселей и других долговых инструментов);

источников государственной поддержки бизнеса в виде дотаций, субсидий, государственных гарантий, налоговых льгот, грантов и др.

Первоначально главными источниками финансирования бизнеса являются собственные средства и средства инвесторов. Основой дальнейшего развития бизнеса выступает прибыль.

Денежные средства постоянно находятся в обороте, у одних фирм они временно высвобождаются, другие фирмы испытывают потребность в денежных ресурсах, которых не имеют. Данное противоречие разрешается с помощью кредита, который является важным источником финансирования бизнеса.

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой процента за пользование кредитом.

Кредит выполняет в экономике следующее функции:

При помощи кредита происходит перераспределение денежных средств между фирмами, регионами и отраслями, что позволяет более эффективно использовать временно свободные денежные средства.

Кредит дает возможность заменить в обращении наличные деньги кредитными деньгами и безналичными расчетами, что ведет к сокращению издержек обращения.

Существуют следующие виды (формы) кредита:

1. Коммерческий кредит – предоставляется предприятиями и их объединениями друг другу (обычно в товарной форме, путем отсрочки платежа).

35

2.Банковский кредит – предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями хозяйствующим субъектам в виде краткосрочного (до 1 года), среднесрочного (от 1 до 5 лет) или долгосрочного (более 5 лет) кредита.

3.Межхозяйственный кредит – предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем выпуска акций, облигаций и других ценных бумаг.

4.Потребительский кредит – предоставляется частным лицам при покупке потребительских товаров длительного пользования (обычно под достаточно высокий процент).

5.Ипотечный кредит – предоставляется в виде долгосрочной ссуды под залог недвижимости.

6.Государственный кредит – предоставляется государству внешними или внутренними источниками (образует государственный долг).

7.Международный кредит – движение ссудного капитала, предоставляемого в товарной или денежно-валютной форме, в сфере международных экономических отношений.

Банк выдает кредит заемщику согласно следующим принципам кредитования:

срочности – кредит дается на определенный срок;

возвратности – банк должен иметь гарантии возвращения долга (для этого кредит часто выдается под залог недвижимости, участка земли и прочих ценностей);

платности – клиенты банка должны быть платежеспособными гражданами, имеющими стабильную работу и постоянный источник дохода, здоровые морально и без серьезных физических заболеваний.

8. ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Ценная бумага – это документ, удостоверяющий имущественные права на экономические ресурсы с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Существует большое многообразие ценных бумаг. Классификацию ценных бумаг можно провести по нескольким признакам:

1)в зависимости от характера экономических отношений и прав, которые предоставляет ценная бумага своему владельцу, выделяют:

долговые ценные бумаги (облигации, векселя);

долевые ценные бумаги (акции);

2)в зависимости от субъекта, выпускающего ценные бумаги, выделяют:

государственные ценные бумаги;

муниципальные ценные бумаги;

негосударственные (частные) ценные бумаги; 3) по срокам обращения ценные бумаги подразделяют на: краткосрочные (со сроком обращения до года);

долгосрочные (со сроком обращения свыше года); 4) по способу получения дохода ценные бумаги подразделяют на:

ценные бумаги с фиксированным доходом (облигации); ценные бумаги с нефиксированным доходом (акции);

36

5) по способу обращения ценные бумаги подразделяют на:

предъявительские;

именные.

В основе всего многообразия ценных бумаг лежат акции и облигации.

Акция – документ, свидетельствующий о взносе определенной суммы (пая) в капитал акционерного общества и дающий право участия в прибылях общества (дивиденде) и право голоса в общих собраниях акционеров. Акции выпускаются: именные - на имя определенного лица или на предъявителя. Цена акций на рынке колеблется в зависимости от успешности дел акционерного общества.

Облигация – это долговая ценная бумага, содержащая обязательство эмитента выплатить ее владельцу номинальную ее стоимость по окончании установленного срока, а до истечения срока - периодически выплачивать определенную сумму процента. Облигация в отличие от акции не дает права голоса в управлении предприятием.

Доход, выплачиваемый фирмой по акциям, называется дивиденд. По облигациям и другим долговым ценным бумагам выплачивается процент.

Рис. 6. Ценные бумаги

9. РЫНОК ТРУДА. БЕЗРАБОТИЦА

Рынок труда – это часть рынка факторов производства, где реализуется

один из производственных ресурсов – труд.

На рынке труда как и на любом другом рынке также действуют законы спроса и предложения. Спрос на труд – платежеспособная потребность работодателей в покупке рабочей силы для организации и развития производства. К факторам,

37

определяющим спрос на труд, относятся производительность труда, использование в производстве современных технологий, состояние экономики и ее отдельных отраслей, спрос на потребительские товары, необходимые обществу и др.

Предложение труда – совокупность экономически активного населения, предлагающего свою рабочую силу на рынке труда. Рабочей силой называют способность человека к труду, совокупность умственных и физических возможностей человека, позволяющих создавать тот или иной товар (услугу).

Предложение труда на рынке определяется общей численностью трудоспособного населения, уровнем квалификации населения, размером заработной платы, социальной, налоговой политикой государства и другими факторами.

Особенности рынка труда проявляются в том, что:

1.Рынок труда является самым сложным из всех видов рынков ресурсов, т.к. он связан с людьми, каждый из которых является неповторимой личностью. Люди имеют разные способности, интересы, уровень образования и т.д., поэтому и трудовые способности у них различаются. Это обуславливает на практике наличие несовершенной конкуренции на рынке труда.

2.Ресурс труда неотделим от человека. Поэтому работодатель, предъявляя спрос на рабочую силу, вынужден учитывать не только профессиональные характеристики работника, его навыки, опыт работы, стаж, но и личностные особенности человека (порядочность, целеустремленность, умение работать в команде

идр.).

3.Рынок труда в большей степени, чем остальные рынки подвержен влиянию нерыночных факторов (например, изменению политической обстановки, устремлениям индивидов, психологическим стереотипам в обществе и др.).

Состояние рынка труда и размер заработной платы являются объектами пристального внимания всего общества, т.к. они определяют жизненный уровень и благосостояние населения.

Заработная плата – это цена труда, вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, включающая выплаты компенсационного и стимулирующего характера. Компенсационные выплаты предоставляются работникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными условиями труда, за работу в местностях с особыми климатическими условиями (например, в районах Крайнего Севера и др.), за работу со сведениями, составляющими государственную тайну и др. Выплаты стимулирующего характера – это гонорары, премии и другие вознаграждения.

Заработная плата призвана обеспечить работнику и его семье достаточный

трудоспособного населения государство гарантирует каждому работнику получение минимальной заработной платы.

Минимальная заработная плата (минимальный размер оплаты труда – МРОТ) – официально устанавливаемый государством минимальный уровень оплаты труда на предприятиях любой формы собственности.

Государством запрещается дискриминация в оплате труда – т.е. какое бы то ни было понижение размеров оплаты труда работника в зависимости от пола, возраста,

38

расы, национальности, отношения к религии, принадлежности к общественным объединениям.

Различают номинальную и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата – это зафиксированная в расчетной ведомости или в иных документах сумма заработной платы, полученной за определенное отработанное время. Реальная заработная плата – это то количество благ, потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести за номинальную заработную плату. Реальная заработная плата определяется размером номинальной заработной платы и уровнем цен на потребительские товары и услуги, а также размером налогов, выплачиваемых из заработной платы.

Существуют различные формы заработной платы, среди которых выделяются две основные: повременную и сдельную. Повременная форма заработной платы устанавливает размер вознаграждения за труд в зависимости от проработанного времени. Сдельная заработная плата выплачивается в зависимости от количества произведенной продукции или объема выполненных работ. Считается, что в наибольшей степени стимулирование к труду обеспечивает сдельная заработная плата. Однако и сдельная, и повременная формы заработной платы обладают как преимуществами, так и недостатками.

Табл. 11. Достоинства и недостатки основных форм заработной платы

Сдельная заработная плата

Помимо основных форм заработной платы в современной экономике существует большое разнообразие форм оплаты труда. В них определение размера заработной платы основывается на оценке личного вклада работника в производственный процесс, учете его деловых качеств. Современные системы заработной платы нацелены на повышение трудовой мотивации, побуждение работника к труду через систему определенных стимулов.

Стимулы к труду делятся на материальные и нематериальные. К первой группе относятся денежные (заработная плата, премии, гонорары и т.д.) и неденежные (путевки, бесплатное медицинское лечение, оплата транспортных расходов, возможность посещения спорткомплексов и др.) стимулы. Ко второй группе стимулов можно отнести социальные (престижность труда, возможность профессионального и карьерного роста), моральные (уважение со стороны окружающих, награды и проч.) и творческие (возможность самосовершенствования и самореализации) стимулы.

39

При нарушении равновесия между спросом и предложением на рынке труда возникает безработица. Безработица – это социально-экономическое явление, при

котором часть экономически активного населения вынужденно не занята в общественном производстве.

Кпризнанным безработным (имеющим статус безработного и право на пособие)

вРФ относятся лица, не являющиеся инвалидами I и II групп, трудоспособного возраста (женщины от 15 до 54, мужчины от 15 до 59 лет), не имеющие работы, активно ищущие работу (через службу занятости, СМИ) и готовые приступить к ней в любой момент.

Безработицу характеризуют показатели ее уровня.

Уровень безработицы – это отношение общей численности безработных к общему числу экономически активного населения в процентах.

ОЧБ УБ 100% (1)

ЭАН

где ОЧБ – общая численность безработных,

ЭАН – экономически активное население, ЧЗ – численность занятых.

Допустимый уровень безработицы, при котором поддерживается общая стабильность в экономике не должен превышать 10%.

Полная занятость – это такая ситуация в экономике, когда все трудоспособное население занято, и существует только естественный уровень безработицы. В среднем он составляет 5-7%, однако реальный уровень безработицы может быть выше или ниже этого значения.

Причины безработицы:

1.Низкий спрос на рабочую силу в связи с развитием НТП, заменой ручного труда машинным.

2.Негибкость рынка труда, возникающая вследствие распространения несовершенной конкуренции.

3.Демографические процессы, слишком высокая рождаемость населения, которая создает избыток рабочей силы на рынке.

4.Завышенные требования работников к размеру заработной платы, которую не могут позволить себе выплачивать предприятия.

5.Снижение темпов производства, сокращение рабочих мест в результате экономических кризисов.

Виды безработицы представлены в табл. 12.

40