Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем. Учебное пособие

Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации

Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации одобрена Указом Президента РФ от 29 апреля 1996 года ¹ 608, содержит цель и объекты, а также перечень угроз экономической безопасности, критерии и параметры состояния экономики, удовлетворяющие требованиям экономической безопасности, меры и механизмы экономической политики, направленные на ее обеспечение.

Мониторинг возможных угроз экономической безопасности

èвыработка мер по их предотвращению являются основой системы обеспечения безопасности страны.

Основные угрозы экономической безопасности Российской Федерации

1.Увеличение имущественной дифференциации населения

èповышение уровня бедности, что может привести к нарушению социального мира и общественного согласия. К главным факторам развития данной угрозы относятся:

y увеличение децильного коэффициента и расслоение общества на узкий круг богатых и преобладающую массу бедных; y увеличение доли бедных слоев населения в городе по сравнению с деревней, что создает социальную и криминальную напряженность и почву для распространения таких негативных явлений как наркоманя, организованная пре-

ступность, проституция и прочих;

y высокий уровень безработицы и ее рост. По итогам 2013 года уровень безработицы остался на уровне 2012 года — 4,1 млн человек или 5,5% экономически активного населения, это свидетельствует о том, что данный показатель находится

под контролем;

y задержка выплат заработной платы, остановка предприятий, связанные с макроэкономическими проблемами. В этой связи следует отметить, что в 2013 году развитие промышленного комплекса характеризовалось такими факторами, как стагнация объемов производства, низкий рост производительности труда, ухудшение финансового положения предприятий, в том числе платежеспособности. Подобные негативные тенденции создают угрозу устойчи- вому развитию экономики страны.

21

Финансовая безопасность

Существенную роль играет также закредитованность населения, в том числе большое кредитное бремя и зависимость от финансового сектора, такие проблемы, как высокие коммунальные и социальные платежи, низкие социальные гарантии, проблемы образования и здравоохранения, то есть общая неуверенность преобладающих масс населения в своем будущем.

2. Деформированность структуры российской экономики, требующая существенных структурных реформ, формируемая следующими факторами:

yусиление топливно-сырьевой направленности экономики, что является причиной деградации промышленности, неразвитой инфраструктуры и прогрессирующего технологического отставания от развитых и развивающихся стран;

yотставание разведки запасов полезных ископаемых от их добычи: разведанные запасы полезны ископаемых катастрофически сокращаются, не восполняясь, этому способствует экспорт перерабатываемого сырья, а не разработка новых месторождений, что приводит к сокращению запасов сырья

èвозникновению дефицита полезных ископаемых;

yнизкая конкурентоспособность продукции большинства от- ечественных предприятий: в целях устранения воздействия данного фактора повышение конкурентоспособности российского энергетического, нефтегазового, транспортного

èтяжелого машиностроения, станкоинструментальной промышленности и горно-металлургического комплекса является сегодня одной из главных задач государственной политики;

yсвертывание производства в жизненно важных отраслях обрабатывающей промышленности;

yснижение результативности, разрушение технологического единства научных исследований и разработок, распад сложившихся научных коллективов и на этой основе подрыв научно-технического потенциала России;

yзавоевание иностранными фирмами внутреннего рынка России. Этот фактор становится все более значимым для экономической безопасности страны, поскольку иностранные товары «душат» местных производителей, кроме того этот фактор опасен не только для производственного сектора, но и для сектора услуг. Так, опасность большой четверки Pricewaterhousecoopers, Ernst&Young, KPMG,

22

Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации

Deloitte на рынке аудиторских, оценочных и другого рода услуг не стоит недооценивать. Значение иностранных производителей для российского рынка высокотехнологичных товаров настолько велико, что этот фактор можно отнести непосредственно к угрозе;

yприобретение иностранными фирмами российских предприятий в целях вытеснения отечественной продукции как с внешнего, так и с внутреннего рынка;

yрост внешнего долга России и связанное с этим увеличе- ние расходов бюджета на его погашение.

3. Возрастание неравномерности социально-экономического развития регионов под воздействием следующих факторов:

yсущественные различия уровней социально-экономиче- ского развития регионов, обусловленные обеспеченностью ресурсами, структурой хозяйства, уровнем развития различных сфер экономики;

yналичие депрессивных, кризисных и отсталых в экономическом отношении районов. Санация депрессивных и кризисных районов — дорогостоящее и бесприбыльное мероприятие, в котором заинтересовано главным образом государство, поскольку это единственная возможность обеспечить социальную поддержку населению данных территорий и обеспечить развитие регионов в целях урегулирования последствий структурного кризиса;

yнарушение производственно-технологических связей между предприятиями отдельных регионов, которое обусловлено нарушением кооперации по технологической цепи производства, что может привести к значительным снижениям объемов выпуска продукции и ритмичности производства, а также к закрытию производств и, как следствие, к социальным потрясениям и угрозам промышленному производству;

yувеличение разрыва в уровне производства на душу населения между отдельными субъектами России, что обеспечивает расслоение населения страны и стагнирует ее экономической рост.

4. Криминализация общества и хозяйственной деятельности. Юридическое равенство всех участников рынка — это основа рыночного хозяйства в правовом государстве. Для реализации этой экономической аксиомы должны применяться среди прочих ме-

23

Финансовая безопасность

ханизмов и инструментов уголовно-правовые средства14. В борьбе с коррупцией как результатом криминализации общества и хозяйственной деятельности главным должен стать принцип неотвратимости наказания15. Также к основным причинам распространения данного явления относятся следующие факторы:

yрост безработицы;

yсращивание части чиновников государственных органов с организованной преступностью и доступ криминальных структур к управлению в производстве и в различные властные структуры;

yослабление системы государственного контроля.

Среди основных причин возникновения приведенных угроз следует выделить слабость судебной системы, включая систему исполнения судебных решений, неэффективность правоохранительных органов и органов местного самоуправления, а также макроэкономические проблемы, такие как плохой инвестиционный климат, сохранение инфляционных процессов и другие.

Контроль, правильная оценка и своевременное предотвращение угроз экономической безопасности — это основа устойчи- вого развития страны.

14 Мельникова В. Е. Хозяйственно-должностные преступления: проблемы криминализации и декриминализации: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук, Московский юридический институт. М., 1993.

15 «Прямая линия» с Президентом России В. В. Путиным. 17.04.2014. URL: http:// www.kremlin.ru/news/20796

24

Теневая экономика — угроза национальной безопасности

Феномен теневой экономики присущ глобальному рынку. Теневая экономика — это болезнь не только развивающихся стран, но и развитых. В глобальной экономике теневая экономика может распространять хаос во всех отраслях промышленности и во всех регионах. Это явление формируется на основе налоговых преступлений, дестабилизации общества и населения на базе разрыва в доходах богатых и бедных и массовой бедности в стране, плохого инвестиционного климата и прочих факторов, свидетельствующих о структурных проблемах экономики, ее провалах, несостоятельности и неэффективности.

Теневая экономика сегодня это не столько угроза национальной безопасности отдельных стран, сколько угроза глобальной экономике. Несмотря на потраченные миллиарды долларов в борьбе с теневой экономикой в масштабах мирового сообщества, черные рынки по-прежнему прибыльны и продолжают функционировать, сохраняя актуальность исследования вопроса транснациональной преступности.

По данным глобального информационного портала Хавоскоп16, мировой объем теневой экономики составляет более 1,81 триллионов долларов, сектора и распределение средств представлены в табл. 1.

16 Havocscope. Global Black Market Information. URL: http://www.havocscope.com

25

Финансовая безопасность

Окончание табл. 1

26

Теневая экономика — угроза национальной безопасности

Следует отметить, что наибольший объем черного рынка занимает фальсификация лекарственных препаратов, проституция, контрафактная электроника, наркотики. Россия занимает 10 место по объему черного рынка17, как представлено в табл. 2.

Таблица 2 Рейтинг стран по объему черного рынка

Стоит отметить, что для России, и в частности для Дальнего Востока, незаконная вырубка лесов и заготовление древесины является огромной проблемой, по объемам сопоставимой с производством наркотиков. Из России в Китай незаконно экспортируются наиболее ценные лиственные породы древесины, такие как монгольский дуб, при этом вырубка ведется в местах обитания амурского тигра, что приводит к исчезновению этого вида.

Изучение феномена теневой экономики стало развиваться в XX веке под влиянием институционализма. С явлением «преступности среди людей в белых воротничках» в 1939 году столкнулся американский криминолог Э. Сатерленд. Только в 1970-х социолог К. Харт открывает неформальный сектор экономики18. В российской науке это явление стало предметом изучения в конце 1980-х.

Теневая экономика — это экономическая деятельность на рынке товаров и услуг, функционирующем вне закона, вне формального сектора экономики. Ключевое отличие теневой экономики в том, что сделка является незаконной. Явление теневой экономики может быть обозначено как «неформальная экономи-

17 Havocscope. URL: http://www.havocscope.com

18 Неформальная экономика: тайны трех миров. Неформальный сектор экономики за рубежом // Экономическая теория преступлений и наказаний. ¹ 2 / Центр по изучению нелегальной экономической деятельности. URL: http://www. corruption.rsuh.ru

27

Финансовая безопасность

ка», «подпольная» или «подземная», при этом «черный рынок» — это подмножество теневой экономики. Таким образом, можно выделить составные части теневых экономических явлений:

1)серый сектор экономики (скрытая экономика; неформальная) — часть экономической деятельности, доходы от которой занижаются или укрываются с целью уклонения от уплаты налогов, исполнения административных обязанностей; не учитывается официальной статистикой, не входит в ВНП;

2)криминальная экономика, «черный рынок» – рынок производства и реализации товаров и услуг, прямо запрещенных действующим законодательством19;

3)внелегальная «розовая» экономика: формируется при нарушении закона, но права хозяйствующих субъектов не нарушены20.

Выделяют «беловоротничковую» теневую экономику как часть серой (неформальной) экономики. Под «беловоротничковой» экономикой понимается перераспределение должностными лицами общественного дохода, термин близок к понятию «коррупции на местах». Среди примеров можно выделить получение льгот при налогообложении, заключение выгодных контрактов, победа

âконкурсах. Также следует выделить понятие фиктивной экономики, под которой понимается противоправная экономическая деятельность, продуцирующая фиктивные результаты, отражаемые в отчетности как реальные с приданием законности деятельности. Примерами фиктивной экономики служат фиктивное банкротство, оплата труда «мертвых душ».

Общими для всех приведенных понятий являются основные черты теневой экономики — скрытый характер деятельности, ее прибыльность при нарушении закона.

Явление теневой экономики характерно в периоды деформации системы экономических отношений, когда доминируют интересы частных лиц и их групп над общенациональными интересами21.

Теневая экономика функционирует за пределами правового поля, но в соответствии с объективными экономическими закона-

19 Кириленко В. П., Дронов Р. В. Коррупция и ее связь с теневой экономикой // Управленческое консультирование. 2012. ¹ 3 (47). С. 28–36.

20 Колесникова Л. А. Неформальный сектор: издержки «переходности» или отражение социального самосознания? // Общественные науки и современность. 2002. ¹ 5.

21 Булгаков А. В., Сиротовский А. С. Влияние «теневой экономики» на гармонизацию интересов субъектов экономики // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. 2011. Т.103, ¹ 11. С. 28–33.

28

Теневая экономика — угроза национальной безопасности

ми: спроса и предложения, максимизации прибыли, закономерности концентрации производства,— то есть она всегда рыночная.

Теневая экономика деструктивно влияет на экономику государства и регионов, то есть выполняет дестабилизирующую функцию, исключая из легального производства значительную часть факторов производства, снижая эффективность экономики, предшествуя расширенному воспроизводству и социально-экономиче- скому развитию22.

Однако теневая некриминальная экономика может выполнять стабилизирующую функцию. С позиции стабилизирующей функции доходы от теневой деятельности позволяют повысить жизненный уровень вовлеченных в нее слоев населения, сглаживая неравенство доходов и уменьшая напряжение в обществе.

Фактически теневая экономика и ее масштабы являются следствием наличия в экономике страны структурных сдвигов

èпротиворечий, сформированных в условиях коррумпированности всех систем государственной власти и управления. Теневая экономика и коррупция неразделимы и порождают друг друга. Теневая экономика формирует устойчивый спрос на коррупционные услуги, в то же время коррупционная деятельность является составной частью теневой экономики. Борьба с коррупцией

èсокращение теневого сектора экономики должны стать единой комплексной задачей государственной политики.

В соответствии с ФЗ «О противодействии коррупции» ¹ 273 ФЗ от 25 декабря 2008 года, под коррупцией понимают злоупотребление служебным положением, дача взятки, получение взятки, злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп либо иное незаконное использование физическим лицом своего должностного положения вопреки законным интересам общества и государства в целях получения выгоды в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг имущественного характера, иных имущественных прав для себя или для третьих лиц либо незаконное предоставление такой выгоды указанному лицу другими физиче- скими лицами, а также совершение указанных деяний от имени или в интересах юридического лица.

Противодействие коррупции в Российской Федерации основывается на следующих принципах:

yпризнание, обеспечение и защита основных прав и свобод человека и гражданина;

22 Булгаков А. В., Сиротовский А. С. Указ. соч.

29

Финансовая безопасность

yзаконность;

yпубличность и открытость деятельности государственных органов и органов местного самоуправления;

yнеотвратимость ответственности за совершение коррупционных правонарушений;

yкомплексное использование политических, организационных, информационно-пропагандистских, социально-эко- номических, правовых, специальных и иных мер;

yприоритетное применение мер по предупреждению коррупции;

yсотрудничество государства с институтами гражданского общества, международными организациями и физически-

ми лицами.

Государство реализует меры по профилактике коррупции:

yформирование в обществе нетерпимости к коррупционному поведению;

yантикоррупционная экспертиза правовых актов и их проектов;

yпредъявление квалификационных требований к гражданам, претендующим на замещение государственных или муниципальных должностей и должностей государственной или муниципальной службы;

yустановление основания для освобождения занимаемой должности вышеуказанными лицами в случае предоставления недостоверных или неполных сведений о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей;

yвнедрение в практику кадровой службы правила учета длительного, безупречного и эффективного исполнения государственными или муниципальными служащими своих должностных обязанностей при назначении на должность, присвоении воинского или специального звания, классного чина, дипломатического ранга или при поощрении;

yразвитие институтов общественного и парламентского контроля за соблюдением антикоррупционного законодательства России23.

Следует отметить, что граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства за совершение

23 О противодействии коррупции : федеральный закон от 25.12.2008 г. ¹ 273-ФЗ // Рос. газ. 2008. ¹ 266.

30