Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта. Учебное пособие

2. Методика расчета технико-экономических показателей проекта

Таким образом, полная производственная мощность предприя- тия (по данным условия 2) составит:

М = 10 ∙ 17,5 ∙ 5750 = 1006250 шт.

Следовательно, можнопринятьвыпускэлектроприбора, припол- ном освоении мощности, равным 1 млн штук в год.

2.3. Затраты на маркетинг

Эти затраты складываются из расходов на исследование рынка, обеспечениеконкурентоспособноститовара, информационнуюсвязь с покупателем (реклама, стимулирование сбыта, участие в выстав- ках и ярмарках), организацию товародвижения и сбытовой сети.

Затраты на рекламу и сбыт относятся к издержкам производства и включаются в состав «Внепроизводственных расходов» (см. стро- ку 4 табл. 13).

2.4. Выбор места строительства

Выбор места строительства предприятия определяется рядом об- стоятельств, важнейшими из которых являются:

—близость к источникам сырья, энергии, топлива, водных ре- сурсов;

—близость к районам потребления продукции;

—наличие развитой инфраструктуры, трудовых ресурсов и эко- логической ниши.

Приближение производства к источникам сырья и районам по- требления обеспечивает сокращение транспортно-заготовительных расходовиснижениесебестоимостипродукциипроектируемогопред- приятия; наличие экологической ниши и объектов инфраструктуры позволяет уменьшить капитальные затраты, связанные с предот- вращениемилиуменьшениемущерба, наносимогоокружающейсре- де, а также сократить капитальные вложения в смежные отрасли.

При строительстве нового предприятия определяется стоимость занимаемогоимземельногоучасткаисходяизплощадиотводаика- дастровой оценки земли, по выражению

где Sотв — площадь отвода под строительство объекта, га;

11

Л. В. Дистергефт, Е. В. Ядренникова. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

ЦЗ — кадастровая оценка земли, дифференцированная по реги- онам, млн ден. ед./га.

В случае аренды земельного участка величина арендной платы определяется в соответствии с договором между арендопользовате- лем и арендодателем.

Условие 3. Занимаемая новым предприятием площадь составит 10 га, оценказемливвыбранномдлястроительстварайоне— 60 тыс. ден. ед./га.

Следовательно, вложения на приобретение земельного участка составят

КЗ = 10 ∙ 60 = 600 тыс. ден. ед. = 0,6 млн ден. ед.

2.5. Материальные затраты

Общая сумма материальных и энергетических прямых затрат (МЗ) с учетом транспортно-заготовительных расходов представляет собойчастьпеременныхиздержекнапроизводствопродукции, опре- деляемых по выражению

где Мс — стоимость сырья и материалов, млн ден. ед.; Мп — стоимость покупных полуфабрикатов, млн ден. ед.;

Мк — стоимость комплектующих изделий, млн ден. ед.; Мт — стоимость технологического топлива, млн ден. ед.;

Мэ — стоимость энергоносителей (воды, теплоэнергии, сжатого воздуха, электроэнергии) натехнологическиецели, млнден. ед.; ТР — транспортно-заготовительные расходы, млн ден. ед. (при проектировании могут приниматься на уровне от 10 до 30 % от цены материального ресурса).

Условие4. Поданнымматериальногобалансаустановленырасход- ныенормыпоосновнымприменяемымприизготовленииэлектропри- бора материальным и энергетическим ресурсам, перечень которых суказаниемценыиуровнятранспортныхтарифовприведенвтабл. 1.

12

2. Методика расчета технико-экономических показателей проекта

Расчет стоимости материально-энергетических ресурсов приво- дится в табл. 2.

2.6. Расчет общей суммы капитальных вложений

Общая сумма капитальных вложений на новое строительство предприятия.

1.На приобретение (аренду) земельного участка, см. (4).

2.На подготовку строительной площадки (1–3 % от стоимости зданий и сооружений).

3.На строительство зданий и сооружений.

1 Натур. ед. — натуральныеединицыизмеренияобъемовматериально-энер- гетических ресурсов.

13

Л. В. Дистергефт, Е. В. Ядренникова. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

Окончание табл. 2

Затраты на строительство зданий и сооружений определяются по укрупненным показателям на основе стоимости 1 м3 их объема или по нормативам удельных капитальных вложений для различ- ных производств. Данные нормативы приводятся к современному уровнюценнаресурсыирасценокнастроительно-монтажныерабо- ты с помощью коэффициентов пересчета. Таким образом, стоимость здания (Кзд) может быть определена по формулам:

где Vзд — объем здания, м3;

Цзд — стоимость 1 м3 объема (с учетом затрат на отопление, вен- тиляцию, водопровод, канализацию, электроосвещение, состав- ляющихпримерно20% стоимостистроительнойчасти), млнден. ед./м3; Ксмр — удельныекапитальныевложениявстроительно-монтаж-

ные работы, млн ден. ед./ед. мощности; М — производственная мощность объекта, натур. ед.;

kп — коэффициент пересчета (согласовывается с руководителем проекта).

4.На приобретение лицензионной технологии, покупку, достав- ку и монтаж оборудования. Стоимость технологического, си- лового, транспортного и прочего оборудования рассчитывает- ся по договорным ценам.

5.На замещение оборудования с коротким, меньшим, чем у ве- дущего оборудования, сроком службы.

6.На подготовкупроизводства (укрупненно принимаютсявраз- мере 8–10% от стоимости оборудования).

14

2.Методика расчета технико-экономических показателей проекта

7.Оборотный капитал (укрупненно принимаются в размере 10– 25% от суммы затрат по предыдущим статьям без учета стои- мости земельного участка).

Условие 5. Капитальные затраты на строительство зданий и соору- женийпредприятия, включающиекакзатратывосновноепроизвод- ство, так и затраты на создание производственной инфраструктуры (вспомогательныеиобслуживающиеподразделения), атакженасоз- даниевременныхобъектов, составятпопроекту4500 тыс. ден. ед. Про- ектныйсрокэксплуатациизданийисооруженийсоставляет28,5 лет. Технологическаясхемапроизводствапредусматриваетприобретение и установку следующих видов основного оборудования, перечень ко- торыхприведенвтабл. 3. Срокслужбысборочныхконвейеров, явля- ющихся ведущим оборудованием, составляет 10 лет, эскструдера — 5 лет, срок службы остального оборудования совпадает со сроком службы ведущего оборудования. Цены, уровень транспортных и за- готовительно-складских расходов приведены в табл. 3.

Расчет первоначальной стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж приведен в табл. 4.

15

Л. В. Дистергефт, Е. В. Ядренникова. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

Стоимостьнеучтенногооборудованияприукрупненныхрасчетах принимается равной 10–15% от стоимости учтенного оборудования. Затраты на монтаж оборудования принимаются равными 15–20%; стоимостьзапасныхчастей— 2–4%; расходынаконтрольно-измери- тельную аппаратуру и автоматику и ее монтаж — 10–15%; на соору- жениетрубопроводов— 15–30% инапроведениеспециальныхработ (установкафундаментовподоборудование, антикоррозионныеиизо- ляционныеработыит.п.) — 2–10% отобщейстоимостиоборудования.

Условие6. Величинаостальныхэлементовкапитальныхвложений на реализацию проекта принимается укрупненно по данным разде-

ла 2.6, с. 13–15.

Результаты расчетов общей величины капитальных вложе- ний, проведенных с использованием данных условий 1–6, сводят- ся в табл. 5.

16

В первоначальную стоимость основных производственных фон- дов (ОПФ) нового предприятия включается стоимость следующих элементов капитальных вложений — земли; зданий и сооружений; оборудования.

Исходя из этого и данных табл. 5, стоимость ОПФ предприятия составит:

0,6 + 4,5 + 13,0 + 2,0 = 20,1 млн ден. ед.

НаосноведанныхостоимостиОПФ(см. условие5 итабл. 4) укруп- неннорассчитываетсягодоваясуммаамортизационныхотчислений (А) по выражению

n

еFi ґ Hia

где Фi — балансовая (первоначальная) стоимость i-го вида (группы) ОПФ, млн ден. ед.;

Наi — норма амортизации по i-го вида (группы) ОПФ, %; n — число групп ОПФ.

Норма амортизации при применении линейного метода начис- ления амортизации рассчитывается как величина, обратная норма- тивному сроку службы (сроку полезного использования) основных производственных фондов по выражению

17

Л. В. Дистергефт, Е. В. Ядренникова. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

где Tнi — нормативный срок службы i-го вида (группы) ОПФ, лет.

Результаты расчета годовой суммы амортизационных отчисле- ний по ОПФ приведены в табл. 6.

2.7. Расчет численности работающих

2.7.1. Расчет численности рабочих

Расчетчисленностирабочихначинаетсясразработкипроектного балансарабочеговременинаодногорабочего, приведенноговтабл. 7. Приэтомучитываютсярежимработыцеха, непрерывностьпроизвод- ства, сменность, продолжительность рабочей недели, календарное числоднейвгоду, количествонерабочих(выходныхипраздничных) дней, планируемые невыходы на работу, предусмотренные законо- дательствомотруде(основной, дополнительныйиучебныйотпуска; сокращенный рабочий день подростков, перерывы кормящим мате- рям и др.). Действительный (эффективный) фонд рабочего времени определяется в днях и часах.

Условие 7. Процесс производства электроприбора ЭП-1 является периодическим. На предприятии предполагается пятидневная ра- бочая неделя. Производство будет организовано в три смены, про- должительностью по 8 часов каждая. Число дней отпуска планиру- етсяврасчетенагод— 24 рабочихдня, невыходывсвязисболезнью и по другим причинам — 10 дней.

18

2. Методика расчета технико-экономических показателей проекта

Расчетпроектногобалансарабочеговремениподаннымусловия 7 приведен в табл. 7, в которой определяется коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), рассчитываемый как отношение режимного фонда рабочего времени предприятия к действительно- му фонду рабочего времени одного рабочего. По данным табл. 7 ко- эффициент подмены (kп) получается равным

kп = 251/216 = 1,16.

Далее определяется явочная численность (Чя), то есть мини- мальноеколичестворабочих, необходимоедлявыполнениязадания попроизводствупродукциизасмену, определяетсяоднимизметодов:

а) по нормам выработки:

где Всм — сменное задание по выпуску продукции в натуральном выражении; Нвыр — сменная норма выработки продукции на одного рабоче-

го-сдельщика в соответствующих натуральных единицах изме- рения;

Kвн — коэффициент выполнения норм выработки;

19

Л. В. Дистергефт, Е. В. Ядренникова. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

гдеНвр— нормавременинапроизводствоединицыпродукции, чел.∙ч; Тсм — продолжительность смены, ч;

где N — число единиц обслуживаемого оборудования;

Нобс — норма обслуживания, то есть количество единиц оборудо- вания, обслуживаемых одним рабочим в течение смены;

г) по штатным нормативам (штатному расписанию); д) путем расстановки по рабочим местам (по технологической

схеме производства).

Списочная численность рабочих (Чс) определяется по формуле:

где n – количество смен в сутки.

Условие 8. Явочнаячисленностьосновныхрабочих, занятыхпроиз- водством электробытового прибора ЭП-1, составляет 10 человек в смену, вспомогательных рабочих, обслуживающих про-

изводственный процесс (ремонтники, электрики и т. п.) — 3 челове- ка в смену. Данные о разрядах и часовых тарифных ставках приве- дены в табл. 9, с. 26. Районный коэффициент в месте строительства предприятия — 15 %; доплаты за работу в вечернее и ночное вре- мя — 20 %; размер премий основных рабочих — 25 %, вспомогатель- ных рабочих — 20 % к тарифному фонду.

Результаты расчетов списочной численности рабочих сводятся в табл. 8.

20