Комментарий к Федеральному закону от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капиталь

созданию импортозамещающих производств, по повышению конкурентоспособности отдельных отраслей и отдельных объектов;

9порядок регистрации предприятий с иностранными инвестициями, лицензирование, создание специальных структур в органах государственной власти субъектов РФ, непосредственно реализующих программы поддержки и привлечения инвестиций;

9предоставление и обеспечение гарантий прав инвестора; создание льготного режима инвестиционной деятельности — предоставление льгот и освобождений по налогам

исборам в части, зачисляемой в бюджет субъектов Федерации или в местный бюджет, предоставление инвестиционных налоговых кредитов; вопросы ускоренной амортизации; льготные условия пользования землей; льготные ставки по арендной плате за недвижимость, за пользование недрами, природными ресурсами;

9прямое участие субъектов Федерации, муниципальных образований в финансировании инвестиционных проектов; предоставление инвестиционных кредитов на льготных условиях за счет средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов; выпуск региональных ценных бумаг; создание целевых инвестиционных фондов; предоставление государственных гарантий субъектов Федерации, муниципальных гарантий муниципальных образований по обеспечению исполнения обязательств инвесторами; создание залогового фонда субъектов Федерации;

9осуществление государственного контроля за инвестиционной деятельностью; создание эффективного механизма защиты национальных интересов и интересов регионов от незаконных действий инвесторов, связанных со злоупотреблением предоставленными правами, с недобросовестной конкуренцией и ограничительной деловой практикой; разработка механизма компенсации возможных экологических и социальных потерь.

5. Часть 5 комментируемой статьи предусматривает возможность участия Российской Федерации в инвестиционных проектах и (или) инвестиционных программах, осуществляемых совместно с иностранными государствами. При этом, решение о финансировании таких проектов или программ могут приниматься только после заключения соответствующих межгосударственных соглашений и на основании этих соглашений.

В соответствии с п. «а» ст. 2 Федерального закона от 15 июля 1995 г. № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» международный договор РФ означает международное соглашение, заключенное Российской Федерацией с иностранным государством (или государствами) либо с международной организацией в письменной форме

ирегулируемое международным правом, независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования. Одновременно п. 2 ст. 1 указанного закона устанавливает, что он применяется в отношении международных договоров Российской Федерации (межгосударственных, межправительственных договоров и договоров межведомственного характера) независимо от их вида и наименования (договор, соглашение, конвенция, протокол, обмен письмами или нотами, иные виды и наименования международных договоров).

Подготовка и подписание международных межправительственных актов, не являющихся международными договорами, осуществляется в порядке, предусмотренном

51

Положением о подготовке и подписании международных межправительственных актов, не являющихся международными договорами Российской Федерации (см. постановление Правительства РФ от 7 февраля 2003 г. № 79).

Деятельность представительств международных финансовых организаций по подготовке и реализации инвестиционных проектов в Российской Федерации регулируется постановлением Правительства РФ от 28 января 2005 г. № 43 «О работе с проектами, реализуемыми Российской Федерацией при участии международных финансовых организаций». Данное Положение определяет порядок отбора, подготовки и реализации проектов, осуществляемых при участии международных финансовых организаций.

6. Нормы ч. 6 комментируемой статьи носят бланкетный характер. Так, в частности, установлено, что при реализации инвестиционных проектов за счет средств соответствующего бюджета, размещение заказов на подрядные строительные работы для государственных нужд осуществляется по тем же правилам, которые действуют в законодательстве относительно заключения договоров на выполнение работ, оказание услуг (поставку товаров) для государственных нужд.

Правовое регулирование в Российской Федерации размещения государственных и муниципальных заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд осуществляется в соответствии с требованиями ст. 447-449, п. 1 ст. 525, ч. 1 ст. 527, 763 ГК РФ. Основным отраслевым нормативным правовым актом в сфере размещения заказов является Федеральный закон от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», устанавливающий не только единый порядок размещения заказов в целях обеспечения единства экономического пространства на территории РФ при размещении заказов, но и требования по исполнению Закона, которые направлены, прежде всего, на эффективное использование средств бюджетов и внебюджетных источников финансирования, обеспечение гласности и прозрачности размещения заказов, предотвращение коррупции и других злоупотреблений в сфере размещения заказов. Указанный закон применяется во всех случаях размещения заказов, за исключением случаев, если такие услуги оказываются международными финансовыми организациями, созданными в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации, а также международными финансовыми организациями, с которыми Российская Федерация заключила международные договоры. Перечень указанных международных финансовых организаций утверждается Правительством РФ.

Формирование конкретных инвестиционных программ и привлечение подрядчиков возможно только на конкурсной основе. Правительством РФ были утверждены Правила проведения торгов на выполнение подрядных работ, финансируемых за счет субсидий и субвенций, выделенных бюджетом субъектов РФ на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них (см. постановление Правительства РФ от 5 сентября 2001 г. № 653). Организация торгов, предметом которых является право заключения государственных контрактов, регулируется и Положением о подрядных торгах в Российской Федерации (см. распоряжение Госкомимущества РФ и Государственного комитета по вопросам архитектуры и строительства РФ от 13 апреля 1993 г. № 660-р/18-7), а также Основными положениями

52

порядка организации проведения подрядных торгов (конкурсов) на строительство объектов (выполнение строительно-монтажных и проектных работ) для государственных нужд (утв. Госстроем РФ № БЕ-18-9 6 мая1997 г.).

7. В положениях ч. 7 комментируемой статьи определены контролирующие органы, полномочные следить за целевым и эффективным использованием средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения, а также органы, осуществляющие аналогичные функции в отношении средств, выделяемых из бюджетов субъектов Федерации.

Прямо комментируемая статья указывает лишь один федеральный орган — Счетную палату РФ, деятельность которой регламентирована Федеральным законом от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации». Счетная палата РФ является постоянно действующим органом государственного финансового контроля, образуемым Федеральным Собранием РФ и подотчетным ему. Отказ или уклонение должностных лиц органов, предприятий, учреждений и организаций от своевременного представления необходимой информации или документации по требованию Счетной палаты, а также представление ложной информации влечет за собой ответственность, установленную законодательством РФ.

Приказом Росстата от 22 октября 2008 г. № 269 утверждены формы федерального государственного статистического наблюдения № 1-торги «Сведения о проведении торгов и других способов размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и № 1-торги (мон) «Сведения о проведении торгов на размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд субъектов естественных монополий».

Деятельность по контролю над соблюдением законодательства в сфере размещения заказов в основном регламентирована положениями Федерального закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и актами Минэкономразвития России. Статья 17 вышеуказанного закона, содержащая основные принципы организации контрольной деятельности, предусматривает создание и деятельность на территории РФ системы органов, уполномоченных на осуществление контроля в сфере размещения заказов (далее — контролирующие органы):

9контролирующие органы местного самоуправления;

9контролирующие органы субъектов Федерации (в большинстве своем функциями контроля в сфере закупок наделяются уже существующие органы власти (финансовые, экономические управления (министерства, отделы);

9контролирующий орган Российской Федерации (ФАС России).

Компетенция указанных органов по общему правилу распределяется в соответствии с объектом контрольной деятельности: проверка законности расходования бюджетных средств (местного бюджета, бюджета субъекта Федерации, федерального бюджета) подведомственной территорией (муниципальное образование, субъект РФ — область, республика, край, автономный округ, Российская Федерация), а также исходя из статуса заказчика (органы местного самоуправления и муниципальные учреждения, органы государственной власти и государственные учреждения субъекта РФ, федеральные органы государственной власти и федеральные государственные учреждения).

53

Статья 14. Проверка эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, и достоверности их сметной стоимости

1.Инвестиционные проекты, финансирование которых планируется осуществлять полностью или частично за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, подлежат проверке на предмет эффективности использования направляемых на капитальные вложения средств соответствующих бюджетов в случаях и в порядке, которые установлены соответственно нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами.

2.Проверка инвестиционных проектов, финансирование которых планируется осуществлять полностью или частично за счет средств федерального бюджета, на предмет эффективности использования направляемых на капитальные вложения средств федерального бюджета проводится федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере инвестиционной деятельности.

3.Сметная стоимость инвестиционных проектов, финансирование которых планируется осуществлять полностью или частично за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, подлежит проверке на предмет достоверности использования направляемых на капитальные вложения средств соответствующих бюджетов в порядке, установленном соответственно нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами.

Комментарий к ст. 14

1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что все инвестиционные проекты финансируемые полностью или частично за счет средств соответствующего бюджета до их утверждения подлежат проверке на предмет эффективности использования направляемых на капитальные вложения средств. Цель такой проверки, помимо эффективности осуществленных капитальных вложений, заключается в предотвращении создания объектов, использование которых нарушает права физических и юридических лиц и интересы государства, не отвечает установленным требованиям и т.п. При этом предусмотрено, что случаи и порядок осуществления проверок устанавливается соответственно нормативными правовыми актами Правительства РФ, нормативными правовыми актами субъектов РФ, муниципальными правовыми актами.

В частности, механизм проверки в отношении средств федерального бюджета установлен постановлением Правительства РФ от 12 августа 2008 г. № 590. Преобладающими методами оценки эффективности модернизации как формы текущих инвестиций являются зарубежные методы, основанные на дисконтированных денежных потоках. Именно данные методы закреплены в Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21 июня 1999 г. № ВК 477).

54

Правила проведения проверки инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию объектов капитального строительства и (или) осуществление иных инвестиций в основной капитал, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета субъекта РФ или муниципального образования утверждаются соответственно нормативными правовыми актами субъекта РФ или муниципальными правовыми актами (см. например постановление Правительства Московской области от 9 августа 2010 г. № 643/32 «Об утверждении Порядка проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств бюджета Московской области, направляемых на капитальные вложения»11; постановление администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 22 октября 2010 г. № 2023 «Об утверждении Порядка проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств бюджета Воскресенского муниципального района, направляемых на капитальные вложения12 и т.д).

Следует отметить, что при установлении порядка проверки, формализация принципа эффективности является одной из важных задач в рамках совершенствования бюджетного законодательства РФ. Ускорение формирования системы мониторинга эффективности использования бюджетных средств названо в числе приоритетных направлений в бюджетной стратегии на период до 2023 г., утвержденной постановлением Совета Федерации Федерального Собрания РФ от 26 ноября 2008 г. № 443-СФ. Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств закреплен в статье 34 БК РФ. Однако применительно к такой ключевой с точки зрения расходования бюджетных средств сфере деятельности публично-правовых образований, как размещение заказов для государственных и муниципальных нужд и их исполнение, содержание принципа эффективности в нормативных правовых актах не определено.

При оценке соблюдения участниками бюджетного процесса принципа эффективности, следует учитывать мнение, выраженное в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 февраля 2009 г. № 17 «О внесении дополнений в Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2006 г. № 23 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации», где говориться, что «при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках предоставленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств. Оценивая соблюдение участниками бюджетного процесса указанного принципа, судам необходимо учитывать, что участники бюджетного процесса в рамках реализации поставленных перед ними задач и в пределах выделенных на определенные цели бюджетных средств самостоятельно определяют необходимость, целесообразность и экономическую обоснованность совершения конкретной расходной операции. В связи с этим конкретная расходная операция может быть признана неэффективным расходованием бюджетных средств только в случае, если уполномоченный орган докажет, что поставленные перед участником бюджетного процесса задачи могли

11URL: http://www.referent.ru/3/75541

12URL: http://www.regionz.ru/index.php?ds=978171

55

быть выполнены с использованием меньшего объема средств или что, используя определенный бюджетом объем средств, участник бюджетного процесса мог бы достигнуть лучшего результата».

Необходимо отметить, что такой критерий определения эффективности расходования бюджетных средств, как выполнение поставленной задачи за меньший объем средств, при реализации государственных контрактов не должен применяться, поскольку в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ (п. 4.1 ст. 9) цена государственного контракта является твердой и не может изменяться в ходе его исполнения. Таким образом, фактически если заключенный государственный контракт будет выполнен с использованием меньшего объема средств бюджета, то такое исполнение будет противоречить Федеральному закону № 94-ФЗ. Исключение составляют случаи:

9заключения контракта на основании п. 2.1 ч. 2 ст. 55 вышеуказанного закона;

9установленных ч. 4.2, 6, 6.2-6.4 ст. 9 вышеуказанного закона;

9снижения по соглашению сторон без изменения предусмотренных контрактом количества продукции и иных условий исполнения контракта.

Однако даже в этом случае уменьшение цены заключенного государственного контракта может быть, только если по согласованию заказчика и исполнителя уменьшен объем работ или услуг.

Необходимо учитывать, что проверки, предусмотренные пунктом 1 комментируемой статьи, не проводятся в отношении инвестиционных проектов, финансирование которых полностью или частично за счет средств соответствующих бюджетов Российской Федерации началось до 1 января 2009 года (ст. 4 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 215-ФЗ).

2.Часть 2 комментируемой статьи определяет, что проверка инвестиционных проектов, финансирование которых планируется осуществлять полностью или частично за счет средств федерального бюджета проводится федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативноправовому регулированию в сфере инвестиционной деятельности.

Согласно п. 4 постановления Правительства РФ от 12 августа 2008 г. № 590 «О порядке проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения», такие проверки осуществляются Министерством экономического развития Российской Федерации в соответствии с разработанной им методикой оценки эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения.

3.Проверка сметной стоимости инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств федерального бюджета, средств бюджетов субъектов РФ, средств местных бюджетов предусмотрена п. 3 комментируемой статьи.

По результатам такой проверки выдается заключение об эффективности, о достоверности и об оценке обоснованности использования средств соответствующих бюджетов. При этом финансирование таких проектов допускается только при наличии положительного заключения. Данные положение исходит из принципа унификации положений действующего законодательства о проведении государственной экспертизы проектной документации объектов капитального строительства. Следует отметить, что нормы комментируемого Закона устанавливают требование о проверке лишь сметной

56

стоимости инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств соответствующих бюджетов, в то время как ст. 48 ГрК РФ закрепляет правило о проверке полного комплекта проектной документации, в котором смета на строительство объектов за счет средств соответствующих бюджетов является обязательной составной частью. Поскольку проверка сметной стоимости инвестиционных проектов неразрывно связана с оценкой эффективности использования средств соответствующих бюджетов, вносимыми изменениями предусмотрено проведение проверки эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджетов РФ, и достоверности их сметной стоимости.

Одновременно необходимо учитывать, что отсутствие такого заключения или отрицательное заключение не являются препятствием для получения разрешения на строительство, т.к. ст. 51 ГрК РФ содержит исчерпывающий перечень документов, необходимых для получения такого разрешения, и не предусматривает заключение об эффективности, о достоверности и об оценке обоснованности использования средств соответствующих бюджетов.

Порядок проведения проверки и выдачи заключений об эффективности, о достоверности и об оценке обоснованности использования средств федерального бюджета определяется постановлением Правительства РФ от 18 мая 2009 г. № 427 «О порядке проведения проверки достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, строительство которых финансируется с привлечением средств федерального бюджета»; средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов соответственно законодательством субъектов РФ и муниципальными правовыми актами (см. например постановление Правительства Ленинградской области от 28 апреля 2011 г. № 117 «Об утверждении Порядка проведения проверки достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, финансируемых с привлечением средств областного бюджета Ленинградской области»).

Глава IV. Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности и защита капитальных вложений

Статья 15. Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности

1.Государство в соответствии с настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации гарантирует всем субъектам инвестиционной деятельности независимо от форм собственности:

обеспечение равных прав при осуществлении инвестиционной деятельности; гласность в обсуждении инвестиционных проектов;

право обжаловать в суд решения и действия (бездействие) органов государственной власти, органов местного самоуправления и их должностных лиц;

защиту капитальных вложений.

2.В случае, если вступают в силу новые федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, изменяющие размеры ввозных таможенных пошлин (за исключением особых видов пошлин, вызванных применением мер по защите экономических интересов Российской

57

Федерации при осуществлении внешней торговли товарами в соответствии с законодательством Российской Федерации), федеральных налогов (за исключением акцизов, налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории Российской Федерации) и взносов в государственные внебюджетные фонды (за исключением взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации), либо вносятся в действующие федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации изменения и дополнения, которые приводят к увеличению совокупной налоговой нагрузки на деятельность инвестора по реализации приоритетного инвестиционного проекта на территории Российской Федерации или устанавливают режим запретов и ограничений в отношении осуществления капитальных вложений на территории Российской Федерации по сравнению с совокупной налоговой нагрузкой и режимом, действовавшими в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации на день начала финансирования приоритетного инвестиционного проекта, то такие новые федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, а также изменения и дополнения, вносимые в действующие федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, не применяются в течение сроков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, в отношении инвестора, осуществляющего приоритетный инвестиционный проект, при условии, что товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации инвестором, используются целевым назначением для реализации приоритетного инвестиционного проекта.

3.Стабильность для инвестора, осуществляющего инвестиционный проект, условий и режима, указанных в настоящей статье, гарантируется в течение срока окупаемости инвестиционного проекта, но не более семи лет со дня начала финансирования указанного проекта. Дифференциация сроков окупаемости инвестиционных проектов в зависимости от их видов определяется в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

4.В исключительных случаях при реализации инвестором приоритетного инвестиционного проекта в сфере производства или создания транспортной либо иной инфраструктуры, срок окупаемости которого превышает семь лет, Правительство Российской Федерации принимает решение о продлении для указанного инвестора срока действия условий и режима, указанных в пункте 2 настоящей статьи.

5.Положения пункта 2 настоящей статьи не распространяются на изменения и дополнения, которые вносятся в законодательные акты Российской Федерации, или принимаемые новые федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.

6.Правительство Российской Федерации:

устанавливает критерии оценки изменения в неблагоприятном для инвестора, осуществляющего приоритетный инвестиционный проект на территории Российской Федерации, отношении условий взимания ввозных таможенных пошлин, федеральных налогов и взносов в государственные внебюджетные фонды, режима запретов и ограничений в отношении осуществления капитальных вложений на территории Российской Федерации;

утверждает порядок, определяющий день начала финансирования инвестиционного проекта, в том числе с участием иностранных инвесторов;

утверждает порядок регистрации приоритетных инвестиционных проектов; осуществляет контроль за исполнением инвестором взятых им обязательств по реализации

приоритетного инвестиционного проекта в сроки, указанные в пунктах 3 и 4 настоящей статьи.

В случае неисполнения инвестором обязательств, указанных в части первой настоящего пункта, он лишается льгот, предоставленных ему в соответствии с настоящей статьей. Сумма

58

В исключительных случаях данный срок может быть продлен Правительством РФ более чем на 7 лет.

Правительство РФ как указано в п. 6 устанавливает ряд ключевых показателей для приоритетных инвестиционных проектов.

Помимо этого Правительство РФ осуществляет контроль за выполнением инвестором взятых на себя обязательств и имеет право лишить инвестора льгот в случае нарушения обязательств.

Статья 16. Защита капитальных вложений

1. Капитальные вложения могут быть:

национализированы только при условии предварительного и равноценного возмещения государством убытков, причиненных субъектам инвестиционной деятельности, в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации;

реквизированы по решению государственных органов в случаях, порядке и на условиях, которые определены Гражданским кодексом Российской Федерации.

2. Страхование капитальных вложений осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Комментарий к ст. 16

1. В развитие гарантий, перечисленных в ст. 15, комментируемая статья вводит ряд ограничений защищающих собственность инвесторов.

Конституция РФ закрепляет правило, согласно которому никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения (ч. 3 ст. 35 Конституции РФ).

Так национализация возможно только в случае выплаты убытков. Причем такая выплата должна быть:

9равноценной;

9предварительной.

Согласно ст. 235 ГК РФ национализация есть один из видов прекращения права собственности. Общий порядок национализации установлен в ст. 306 ГК РФ. Согласно данной норме национализация осуществляется на основании закона РФ прекращающего права собственности. Из смысла ст. 306 ГК РФ помимо убытков возмещается стоимость национализированного имущества.

Право на возмещение имеют субъекты инвестиционной деятельности, а именно инвесторы, заказчики, подрядчики, пользователи объектов капитальных вложений и другие лица.

Так как комментируемая статья не содержит определения убытков, то следует обратиться к общим правилам, указанным в ст. 15 ГК РФ. Под убытками будут пониматься как расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для

60