Информационные системы и технологии в банковской сфере. Практикум. Учебное пособие для студентов IV курса специальности «Финансы и кредит» вузов всех

ходимо выполнить автозаполнение остальных ячеек этого столбца.

Установив все отметки о погашении процентного платежа, нужно вычислить сумму процентного платежа по каждому кредитному договору. Из курса дисциплины «Банковское дело» известно, что сумма процентного платежа по краткосрочным кредитам начисляется по схеме простых процентов (1):

P K0 i%n t ,

(1)

где P – сумма процентного платежа;

K0 – сумма кредита (тело кредита);

i% – годовая процентная ставка по кредиту согласно кредитному договору;

n – количество периодов начисления в году;

t – истекший период, за который начислена сумма процентного платежа.

Вычисляемое выражение в Excel для расчета суммы процентного платежа может быть получено с помощью функции ПРОИЗВЕД из раздела Математические, так как правая часть

(1) представляет собой произведение нескольких сомножителей. В качестве аргументов функции используются ячейки в столбцах "Кредитная сумма", "Ставка процентов по кредиту", "Истекший период" той строки, в которой находится рассматриваемый кредитный договор, то есть все указанные значения перемножаются. Нажатием ОК закрыть окно функции.

Функция ПРОИЗВЕД игнорирует пустые ячейки, поэтому в строках с пустым значением истекшего периода t все равно проведен расчет процентного платежа за единицу периода. Для исправления необходимо отредактировать аргументы функции: перейти в окно строки формул и отредактировать формулу вычисления процентного платежа, разделив ставку процентов по кредиту на 12 (так как срок измеряется в месяцах) и умножив функцию на адрес ячейки столбца "Отметка о погашении" таблицы для первого кредитного договора. Завершить ввод формулы, нажав ENTER. В строке формул выражение примет вид (рис.

3):

21

выглядеть следующим образом: "А*". В строке формул будет записана формула следующего вида:

=СЧЁТ ЕСЛИ(В5:В45;"А*").

Аналогично производится подсчет кредитных договоров классов В и С.

Общая сумма кредитов подсчитывается с использованием функции СУММ, куда в качестве аргумента вводится диапазон ячеек, содержащих значения кредитных сумм.

Общая сумма погашенных процентных платежей подсчитывается аналогично.

Для подсчета количества непогашенных процентных платежей используется функция СУММ, аргументом которой будет функция ЕСЛИ, проверяющая, не является ли значение ячейки в столбце "Отметка о погашении процентного платежа" равным 1. При этом должна быть использована работа с массивами, так как одну и ту же проверку необходимо выполнить не для одной ячейки (G5>0), а для диапазона ячеек(G5:G45>0), который в данном случае называется массивом. Значения параметров вложенной функции ЕСЛИ примут вид:

Логическое выражение = С5:С45>0; Значение_если_истина = 0; Значение_если_ложь = 1.

В результате общая формула должна иметь вид: =СУММ(ЕСЛИ(С5:С45;0;1))

Чтобы в формуле, в которой используется работа с массивами, было вычислено правильное значение, необходимо после ввода всех параметров нажать сочетание клавиш

Ctrl+Shift+Enter.

После вычисления всех данных отформатировать таблицу 5 аналогично таблице 4.

Самостоятельно:

Вычислить сумму непогашенных процентных платежей.

Составить таблицу результатов учета погашения процентных платежей по кредитам класса А.

Составить таблицу результатов учета погашения процентных платежей по кредитам класса С.

Сравнить погашение процентных платежей по кредитам класса А и класса С.

23

Контрольные вопросы

1.Как рассчитать сумму процентного платежа по кре-

диту?

2.Как осуществить выборочное суммирование данных по определенному критерию?

3.Как подсчитать количество записей, содержащих не пустые ячейки?

4.Что такое формула массива?

24

Информационные технологии и процессы обработки экономической информации

Практические занятия № 5-6. Расчет начисления процентов по вкладам

Цель: развитие и закрепление навыков обработки банковской информации с использованием табличного процессора Excel.

Задача: отработать приемы обработки банковской информации с использованием табличного процессора Excel.

План

1.Создание и форматирование таблиц исходных данных.

2.Создание таблицы учета движения средств на вкладах клиентов.

3.Применение фильтрации данных для поиска информации

одвижении средств на вкладах.

1.Создание и форматирование таблицы исходных дан-

ных

Банк «Альфа» предоставляет своим клиентам услуги по открытию и обслуживанию вкладов до востребования с депозитной ставкой 6% годовых и срочных вкладов:

На срок 3 месяца с депозитной ставкой 10% годовых.

На срок 9 месяцев с депозитной ставкой 15% годовых. Начисление процентов по вкладам производится по форму-

ле простых процентов. По условию договора об открытии срочного вклада проценты начисляются ежемесячно и могут быть выданы клиенту. Если клиент снимает часть суммы вклада до истечения срока договора, проценты по вкладу не начисляются (табл. 6).

Таблица 6.

Сведения об открытии счетов клиентами банка «Альфа»

25

Отформатировать столбец "Дата открытия" в формате "Дата", а столбец"Сумма (грн.)" – в Денежном формате, указав единицу измерения грн. Украинский.

Клиенты осуществляли следующие операции по вкладам:

26

столбец "Фамилия" из табл.7 и пустой столбец между таблицами.

3. Применение фильтрации данных для поиска информации о движении средств на вкладах

Используя автофильтр, вывести данные о движении средств на вкладах до востребования. Выделив полученные сведения, скопировать их на отдельный лист, который переименовать «До востребования».

Аналогично составить таблицу данных о средствах на срочных вкладах.

Добавить в полученные таблицы столбец «Сумма процентов по вкладу на 18.05.02»

Вычислить, какую сумму процентов необходимо начислить по каждому виду вклада. Учесть, что начисление процентов по срочным вкладам производится ежемесячно на день, соответствующий дню открытия счета, и на сумму процентов за предыдущий период проценты не начисляются. Полученные значения представить в денежном формате, выбрав денежную единицу грн.

Контрольные вопросы

1.Как осуществить фильтрацию данных?

2.Какие виды фильтрации существуют в Excel?

3.Каков формат формул в Excel?

Практические занятия № 7-8 Составление итоговой отчетности по данным движения

средств на счетах

Цель: выработать навыки составления итоговых документов банковской информации.

Задача: закрепить навыки использования инструмента фильтрации данных для анализа банковской информации.

План

1.Создание и форматирование таблицы данных о движении средств на счетах.

2.Расчет начисления процентов.

3.Графический анализ итоговых данных.

28

1. Создание и форматирование таблицы данных о движении средств на счетах

Имеются данные о движении средств на счетах до востребования, приведенные в табл. 8. Создайте таблицу на новом листе

Excel

Таблица 8.

Данные о движении средств на счетах до востребования с

01.05.2011 по 04.06.2011

Отформатировать данные столбца "Дата изменения" в формате "Дата", а столбцов "Приход", "Расход", "Сумма", "Проценты по вкладу" – в Денежном формате, указав единицу измерения грн. Украинский.

2. Расчет начисления процентов

Рассчитайте сумму процентов по вкладу. Пустые ячейки столбца "Сумма" заполните, используя формулу: [Сумма] = [Остаток] + [Приход] – [Расход].

Отсортируйте содержимое табл. 8 по столбцу "Номер счета". Пустые ячейки столбца "Остаток" заполните, используя формулу: [Остаток] = [Сумма] + [Сумма процентов по вкладу], где [Сумма] – ссылка на адрес ячейки столбца "Сумма" предшествующей операции по данному вкладу, а [Сумма процентов по вкладу] – ссылка на адрес ячейки столбца "Проценты по вкладу" текущей операции по данному вкладу, так как проценты начисляются на сумму, лежащую на вкладе к моменту проведения очередной операции.

29

Проценты по вкладу вычисляются по формуле простых про-

где i% – процентная ставка, равная 6 % годовых.

Например, остаток по вкладу 2454 на 02.06.11 будет равен сумме на счете на 01.05.11. 310 грн. + сумма процентов по вкла-

ду 210×0/360×0,06 = 310 грн. (рис. 4).

Рис. 4. Результаты расчета процентов по вкладу

Для определения количества дней добавьте в табл. 8 столбец "Период", где с помощью функции ДНЕЙ 360() будет рассчитан период в днях. В качестве аргументов функции используются ссылки на адреса ячеек столбца "Дата изменения" для соответствующего счета. Начальной дате соответствует дата предшествующей операции, а конечной – дата текущей операции для данного счета. Для каждого счета получено значение периода между предшествующей и текущей операцией в днях. Это значение используется в формуле расчета процентов по вкладу как величина t.

30