Валютное регулирование в экономике РФ. Учебное пособие

1)исполнение обязательств юридических лиц – резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организацияминерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

2)оплата заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, относящихся к сооружению резидентами объектов на территориях иностранных государств, – на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

3)использование иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения различных мероприятий (спортивных, культурных и иных) за границей, для покрытия расходов по их проведению – на период проведения этих мероприятий;

4)проведение зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за границей резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями – резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями – резидентами и нерезидентами – в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации – резиденты;

5)проведение зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

61

6)зачисление валютной выручки на счета транспортных организаций – резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации – в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории РФ расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций;

7)при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами, осуществляющими экспорт газа природного в газообразном состоянии, и нерезидентами договоров, предусматривающих куплю-продажу газа природного в газообразном состоянии, и договоров, предусматривающих обязательства нерезидентов перед указанными резидентами в связи с транзитом газа природного в газообразном состоянии через территории иностранных государств.

В статье 19 ФЗ прописываются сроки зачисления иностранной валюты или исполнения обязательств в нестандартных ситуациях.

Резидент признается исполнившим обязанности, предусмотренные в ст. 19 ФЗ, при обеспечении поступления на свои банковские счета страховых выплат по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору (контракту) в сроки и в порядке, предусмотренными договором страхования, при наступлении такого случая, предусмотренного Правительством РФ, в соответствии с ФЗ2 от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ «О бан-

2П.3.1 ФЗ от 17 мая 2007 №82-ФЗ «О банке развития» под.п.8) осуществляет финансовую и гарантийную поддержку экспорта промышленной продукции (товаров, работ, услуг), а также организует финансовую, страховую, гарантийную и иную поддержку экспорта промышленной продукции (товаров, работ, услуг), предусмотренную настоящим Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами.

62

ке развития», порядком3 осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, при условии, что определенное договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно установленному названным порядком значению или превышает его.

В случае когда резидентом было уступлено финансовому агенту (фактору) – резиденту – денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резиденту в рамках соответствующего внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную ст.19 ФЗ, при условии, что он обеспечил получение иностранной валюты или валюты РФ в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), на банковский счет финансового агента (фактора).

Контрольные вопросы

1.Что такое репатриация валютной выручки?

2.Что обязаны выполнять резиденты для обеспечения условий выполнения контракта?

3.Какую информацию предоставляют резиденты в уполномоченные банки?

4.Кем установлен порядок предоставления информации резидентами в уполномоченные банки?

5.Перечислите случаи, когда резиденты вправе не зачислять валюту на свои счета в уполномоченных банках?

3Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2011 г. № 964. Правила осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспертных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков.

63

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.Скудалова Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник.

– СПб.: Интермедия, 2015. – 376 с. ил. ISBN 978-5-4383-0060-1.

2.Краткий экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна. – 2- е изд. доп. и перераб. – М.: Институт новой экономики, 2002. – 1088 с.

3.Красавина Л.Н. // Большая российская энциклопедия: [в 35 т.]/ под ред. Ю. С. Осипова. – М. Большая российская энциклопедия, 2004–2017.

4.http://www.co№sulta№t.ru Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле».

5.http://www.co№sulta№t.ru закон РФ 09.10.1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».

6.http://www.co№sulta№t.ru Гражданский кодекс Российской Федерации.

7.http://www.co№sulta№t.ru Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О

правовом положении иностранных граждан в РФ».

8.http://www.co№sulta№t.ru/docume№t/co№s_doc_LAW_82959/ Федеральным законом от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами».

9.http://www.co№sulta№t.ru/ Федеральным законом от 25.12.2008 г. № 273-

ФЗ «О противодействии коррупции».

10.http://www.co№sulta№t.ru/docume№t/co№s_doc_LAW_105990/ Приказ Фе-

деральной налоговой службы от 21 сентября 2010 года № ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

11.http://www.co№sulta№t.ru/ Приказ ФСФР РФ от 27.04.2007 г. № 07-51/пз-н «Об утверждении Перечня иностранных фондовых бирж, включение иностранных ценных бумаг в котировальные списки которых является обязательным условием для осуществления эмиссии российских депозитарных расписок в случае, если эмитент иностранных ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами российских депозитарных расписок».

12.http://www.co№sulta№t.ru/co№s/Приказе ФНС от 30.05.2018 г. № ММВ-7- 17/360@ «Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией».

64

13.http://www.co№sulta№t.ru/ Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: Учебнопрактическое пособие. – М.: Норма, 2013.

14.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 2- е изд., испр. – М.: ИНФРА-М, 1999. – 479 с.

15.http://www.co№sulta№t.ru/ Федеральный закон от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ

«О таможенном регулировании в РФ».

16.http://www.co№sulta№t.ru/ Указом Президента РФ от 02.02.2016 г. № 41 «О

некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансовобюджетной сфере».

17.http://www.co№sulta№t.ru/ Постановление Правительства РФ от 01.12.2004

г. № 703 «О Федеральном казначействе».

18.http://www.co№sulta№t.ru/ Постановление Правительства РФ от 30.09.2004

г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».

19.http://www.co№sulta№t.ru/ Постановление Правительства РФ от 16.09.2013

г. № 809 «О Федеральной таможенной службе».

20.http://www.co№sulta№t.ru/Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-

ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации».

21.http://www.co№sulta№t.ru/ Указание Банка России от 30.08.2017 г. № 4512-

У «Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля».

22.http://www.co№sulta№t.ru/Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

23.http://www.co№sulta№t.ru/ Постановление Правительства РФ от 17.02.2007

г. № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и

нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля».

24.http://www.co№sulta№t.ru/ Приказ ФНС России от 13.02.2012 г. № ММВ-7- 6/80@ «Об утверждении форм, порядка их заполнения и форматов документов, используемых при учете иностранных организаций в налоговом органе».

25.http://www.co№sulta№t.ru/ Приказ ФНС России от 11.08.2011 г. № ЯК-7- 6/488@ «Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и

65

порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».

26.http://www.co№sulta№t.ru/ Инструкция Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

27.http://www.co№sulta№t.ru/ Указание Банка России от 20.07.2007 г. № 1868-

У «О представлении физическими лицами – резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций».

28.http://www.co№sulta№t.ru/ Приказ Росстандарта от 08.12.2016 г. № 2004-ст

«Об утверждении национального стандарта Российской Федерации».

29.http://www.co№sulta№t.ru/Федеральным законом от 05.07.2010 г. № 154-ФЗ

«Консульский устав Российской Федерации».

30.http://www.co№sulta№t.ru/ Приказ МИД России от 18.06.2012 г. № 9470 «Об утверждении Административного регламента Министерства иностранных дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по консульской легализации документов».

31.http://www.co№sulta№t.ru/Постановление Правительства РФ от 28.12.2012

г. № 1459 «О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары».

32.http://www.co№sulta№t.ru/ Указание Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 года № 4498-У «О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (ВНЕШЭКОНОМБАНК)» органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».

33.http://www.co№sulta№t.ru/ Постановление Правительства от 26.09.2017 г.

№ 1160 «Об утверждении Правил представления органами и агентами

службу и федеральную налоговую службу) необходимых для осуществления их функций документов и информации и внесения

66

изменений в правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством РФ органам валютного регулирования».

34.http://www.co№sulta№t.ru/ Приказ ФНС России от 21.06.2013 г. № ММВ-7- 6/211@ «Об утверждении Порядка обмена информацией между

деятельности (Внешэкономбанк)» при передаче указанным банкам как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (не уведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде».

67

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Свободно конвертируемые валюты

1.Доллар США

2.Евро

3.Британский фунт

4.Японская иена

5.Швейцарский франк

6.Канадский доллар

7.Австралийский доллар

8.Шведская крона(с сентября 2003 г.)

9.Датская крона (с сентября 2003 г.)

10.Норвежская крона (с сентября 2003 г.)

11.Сингапурский доллар (с сентября 2003 г.)

12.Гонконгский доллар (с декабря 2004 г.)

13.Южнокорейская вона (с декабря 2004 г.)

14.Новозеландский доллар (с декабря 2004 г.)

15.Южноафриканский ранд (с декабря 2004 г.)

16.Мексиканский песо (с мая 2008 г.)

17.Израильский новый шекель (с мая 2008 г.)

18.Венгерский форинт (с ноября 2015 г.)

68

Приложение 2

Перечень лиц, которым запрещено открывать

ииметь счета в иностранных банках [9]:

–лицам, замещающим (занимающим):

а) государственные должности Российской Федерации; б) должности первого заместителя и заместителей Генерального

прокурора Российской Федерации; в) должности членов Совета директоров Центрального банка

Российской Федерации; г) государственные должности субъектов Российской Федерации;

д) должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации или Генеральным прокурором Российской Федерации;

е) должности заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти;

ж) должности в государственных корпорациях (компаниях), пуб- лично-правовых компаниях, фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации;

з) должности глав городских округов, глав муниципальных районов, глав иных муниципальных образований, исполняющих полномочия глав местных администраций;

и) должности федеральной государственной службы, должности государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях (компаниях), публично-правовых компаниях, фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для вы-

69

полнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, осуществление полномочий по которым предусматривает участие в подготовке решений, затрагивающих вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации, и которые включены в перечни, установленные соответственно нормативными правовыми актами федеральных государственных органов, субъектов Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, фондов и иных организаций, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов;

–депутатам представительных органов муниципальных районов

игородских округов, осуществляющим свои полномочия на постоянной основе, депутатам, замещающим должности в представительных органах муниципальных районов и городских округов;

–супругам и несовершеннолетним детям лиц, перечисленных выше;

–иным лицам в случаях, предусмотренных федеральными законами.

70