Противодействие коррупции в условиях цифровизации. Лекция

Цифровизация процессов антикоррупционной политики в отечественном правовом пространстве

10. Метаморфозы фискально-судебной практики за 2019–2020 гг. демонстрируют следующие проблемы. На основании сводного анализа информации, полученной из учетных банковских систем и иных систем цифровых платежей, ФНС фактически начала выявлять живущих не по доходам россиян. ФНС анализирует дорогостоящие покупки, оплата которых прошла в безналичной форме, и просит дать разъяснения, если расходы налогоплательщика явно не соответствует его доходам (которые определяются при начислении НДС). Корректно предлагается актуализировать налоговую декларацию: при этом доначисляется подоходный налог. Предполагается, что субъект может расходовать лишь те средства, которые получил в качестве дохода (даже если эти средства заемные); и если выявляется существенная разница между задекларированным доходом (налоги по которому уже уплачены) и фактическими расходами, то такая разница воспринимается как доход, сокрытый от налогообложения. Так, житель Кировской области оказался в числе тех, кому пришло уведомление из ФНС. Субъект, имея задекларированный доход менее 50 тыс. руб., купил автомобиль марки «Мерседес» стоимостью 6 млн. 500 тыс. руб., что привлекло внимание фискальных органов; кроме того, было выявлено, что на банковские счета данного налогоплательщика систематически поступали денежные переводы от третьих лиц. В уведомлении содержалось требование уточнить данные о налогооблагаемой базе, а также предупреждение следующего содержания: «в случае выявления нарушений вам необходимо в срок до 30 декабря 2020 года уплатить вышеуказанные исчисленные налоги, взносы и пени, представить налоговую декларацию по 3-НДФЛ, тем самым исключив факт наличия налоговых рисков».1

Используя данные цифрового анализа информации, полученной из учетных банковских систем, фискальные органы имеют большие возможности изучения движения денежных средств по банковским счетам и картам, сопоставляя их с осуществляемыми существенными расходами. С одной стороны, режим декларирования доходов и расходов распространяется только на государственных и муниципальных служащих (Федеральный закон №230-ФЗ от 03.12.2012 г.); с другой — служащие фискальных органов вполне могут направлять гражданам такие уведомления. У налогоплательщика отсутствует обязанность

1 Белый М. ФНС стала проверять живущих не по доходам россиян. URL: https:// octagon. media/istorii/fns_nachala_proveryat_zhivushhix_ne_po_doxodam_rossiyan.html.

11

Противодействие коррупции в условиях цифровизации

оперативного реагирования на такое уведомление, но налоговый орган в таком случае вполне может инициировать процедуру проверки по подозрению в уклонении от налогообложения с перспективами административных и уголовно-правовых репрессалий. Оснащенная цифровым инструментарием ФНС на настоящий момент имеет объективные возможности и необходимые правомочия для выявления «серых доходов» налогоплательщиков. Информация поступает из цифровых баз данных банков, ГИБДД и Росреестра. Реализуется взыскание в судебном порядке. Сформировавшаяся судебная практика демонстрирует единообразный подход к правовой оценке приведенной ситуации как со стороны фискальных органов, так и судебных: различного рода ссылки на договоры займа и дарения часто рассматриваются не в качестве реабилитирующего фактора, а как повод для инициирования встречной проверки. Цифровые возможности сегодня действительно позволяют отслеживать гигантский массив информации, в том числе и в порядке проведения встречных проверок по корреспондирующимся финансовым транзакциям.

11.Тестируется в настоящее время так называемая платформа АИС- «Налог-3», планируется подключение к ней всей контрольно-кассовой техники: при оформлении платежа за приобретенный товар или оказанную услугу информация об этой финансовой операции в режиме реального времени передается на удаленный сервер ФНС (облачная обработка многопоточно консолидированных данных). Внедрение этой технологии позволит не только определить реальный уровень расходов декларантов-чиновников, но и в общем представит возможность для актуального анализа финансовых потоков (наличных, безналичных, виртуальных) в нашем обществе с позиции выявления их пересечений, трансформаций, неосновательного появления (когда финансовый поток формируется без реальных причин), «черных дыр» (точки, где финансовые потоки исчезают, становятся невидимыми), сомнительных транзакций (не имеющих очевидной коммерческой выгоды избыточно сложных финансовых схем), необеспеченных эмиссий, выводов активов из под правомерных притязаний кредиторов и т. д.

12.Эволюция практики прокурорского надзора происходит в следующих направлениях. Со второй половины 2018 г. прокуратура получила возможность на основе анализа информации, полученной из цифровых ресурсов, осуществлять надзор за расходами и проводить соответствующие проверочные мероприятия в отношении бывших государственных

12

Цифровизация процессов антикоррупционной политики в отечественном правовом пространстве

служащих, уволенных в ходе ранее проведенных проверок. Таким образом, устранен имевший место ранее пробел в праве, когда увольнение с государственной или муниципальной должности поднадзорного лица позволяло ему уходить от ответственности.

13.Программа поэтапного введения во всех субъектах федерации электронных больничных листов стартовала в 2017 г., планируется ее завершение в 2021 г. Несмотря на то, что процесс еще не завершен, по итогам 2020 г. на 20% снизился уровень страховых мошенничеств в сфере здравоохранения (по линии КУСП).

14.ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам, связанными с распоряжением средствами материнского (семейного) капитала» (ст. 2) введена электронная система учета опекунов, попечителей в Единой государственной информационной системе социального обеспечения, чем существенно ограничена сфера злоупотреблений должностными лицами органов опеки и попечительства в столь социально значимой области.

15.Притчей во языцех являются проблемы многих россиян при оформлении трудовых отношений и социального обеспечения. Уровень бытовой коррупции в этой сфере весьма значителен. В том числе и в целях снижения степени данной группы коррупционных рисков с 1 января 2020 г. В Российской Федерации введена так называемая «электронная трудовая книжка» — существенный объем оцифрованной информации, хранящейся на ресурсах Пенсионного фонда России. Переход на электронный вариант учета оформления трудовых отношений осуществляется по желанию граждан. Для большинства россиян она не заменяет привычную трудовую книжку на бумажном носителе, а существует параллельно с ней. Лица же, впервые трудоустроившиеся с 1 января 2021 г., обязаны пользоваться электронной трудовой книжкой. Не стоит ожидать от данной реформы полной ликвидации поборов менеджеров кадровых служб, но уровень данного вида деликтного поведения ожидаемо существенно сократится.

16.ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты» осуществлена реформа ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», в соответствии с которой с 2021 г. на территории России вводятся в действие два цифровых реестра информации

оперсональных данных физических лиц: единая система идентификации и аутентификации, единая биометрическая система персональных данных.

13

Противодействие коррупции в условиях цифровизации

Контроль и надзор за обработкой персональных данных в единой биометрической системе, а также в информационных системах государственных органов, органов местного самоуправления, организаций финансового рынка, иных организаций и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют обработку биометрических персональных данных при идентификации и (или) аутентификации, в том числе при взаимодействии с единой биометрической системой, осуществляются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере средств массовой информации, массовых коммуникаций, информационных технологий и связи,

впределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации о персональных данных. В соответствии с изменениями от 20 января 2020 г. (№ 515-ФЗ), вступившими в силу 1 марта 2021 г., ст. 19 Федерального закона №152-ФЗ от 27 июля 2006 г. «О персональных данных» обеспечение безопасности персональных данных достигается

вчастности обнаружением фактов несанкционированного доступа к персо-

нальным данным и принятием мер, в том числе мер по обнаружению, предупреждению и ликвидации последствий компьютерных атак на информационные системы персональных данных и по реагированию на компьютерные инциденты в них. С позиции хеджирования коррупционных рисков данная новелла не может быть однозначно оценена. Она предполагает как позитивные, так и негативные отклонения указанной группы рисков. В плане обще- ственно-опасных девиаций самое безобидное, что может грозить, — это масштабная распродажа информационных баз с персональными данными физических лиц.

17. Процесс оцифровки сферы оказания государственных услуг получил следующее развитие: 30 января 2020 г. Федеральным законом № 509-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» был дополнен ст. 7.4., которой учреждена «Реестровая модель учета результатов предоставления государственных и муниципальных услуг». Данная новелла вводится в силу с 1 января 2022 г. В этом же законе закреплено, что электронные базы данных всех государственных и негосударственных учреждений, имеющих отношение к сфере оказания государственных услуг, должны корреспондироваться с упомянутой реестровой моделью учета результатов предоставления услуг. Трудно переоценить антикоррупционное значение данной юридической реформы. Учитывая, что одной из базовых, глу-

14

Цифровизация процессов антикоррупционной политики в отечественном правовом пространстве

бинных детерминант коррупции является дефицит оказания государственной услуги, можно констатировать, что отечественная коррупционная политика получила мощнейший импульс развития.

Внастоящее время в Российской Федерации в рамках реализации федерального проекта «Цифровое государственное управление» проходит масштабная работа по формированию и внедрению супер-сервиса

«Цифровое исполнительное производство», являющегося сегментом портала гос. услуги (Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) (далее — ЕПГУ)) и Системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ)1, автоматизированная система которых, будучи основанной на технологии блокчейн, позволит участнику исполнительного производства в режиме реального времени получить актуальную концентрированную информацию о состоянии конкретного исполнительного производства без непосредственного контакта с соответствующим компетентным государственным служащим.

Всистеме обозначенных программ немаловажное место занимает электронное правосудие. Государственная автоматизированная система Российской Федерации «Правосудие» (ГАС Правосудие — e-justice)2.

Государственная автоматизированная система Российской Федерации «Правосудие» — информационная система, предоставляющая свободную информацию о судебном делопроизводстве в России.

Это открытая оцифрованная информационная платформа, в режиме реального времени отражающая процессуальное движение судебного дела и общий ход документооборота по нему. Помимо ГАС «Правосудиу» в систему электронного правосудия также входят: автоматизированная информационная система Верховного Суда РФ, система «Мой арбитр», КИС СОЮ, АИС «Мировые судьи».

Вполне уместно в данном случае обратиться к принципу № 3 «Бангалорских принципов поведения судей» (Гаага, 26 ноября 2020 г.), в котором честность и неподкупность судьи (как гарантии исключения кор-

1 Данный «супер-сервис» корреспондируется с «Автоматизированной информационной системой Федеральной службы судебных приставов» (АИС ФССП России). URL: www.fssp.ru.

2 Информационно-аналитический центр поддержки ГАС «Правосудие».URL: http:// iac.cdep.ru/index. php?id=9&item=207.

15

Противодействие коррупции в условиях цифровизации

рупционного ангажемента) ставятся в прямую зависимость от степени открытости судебного процесса: «Недостаточно просто осуществить правосудие, необходимо сделать это открыто для общества». ГАС «Правосудие» служит эффективной гарантией данного международного принципа.

Еще 28 декабря 2016 г. Приказом № 252 Судебного департамента при Верховном Суде РФ был утвержден «Порядок подачи в арбитражные суды Российской Федерации документов в электронном виде, в том числе и в форме электронного документа». С 2019 г. поэтапно в различных субъектах Российской Федерации стала вводиться программа автоматического стенографирования. В 2020 г. в Мосгорсуде было задекларировано внедрение элементов искусственного интеллекта для подготовки судебных решений по «бесспорным» делам.1

Такая методика позволит решить целый комплекс проблем в сфере оптимизации оказания конкретного вида государственных услуг: оперативность и общее удешевление услуги, минимизация рисков психологических конфликтов личностного общения, минимизация коррупционных рисков, рисков пробельности и коллизионности информации и т. д.

Активно развивается единая система идентификации и аутентификации (ЕСИА) физических и юридических лиц. Участники исполнительного производства получили возможность реализовывать свои процессуальные правомочия в формате онлайн: подача ходатайств, объяснений, отводов, жалоб и проч. И это несомненное достижение. Но данный вектор реформ предполагает и решение множества проблем, и эти проблемы обозначаются не столько в технической сфере, сколько в юридической.2 Имеет место увлечение технической стороной обозначенных процессов и игнорирование надлежащего их правового оформления.

1 Мосгорсуд внедрит программу автоматической подготовки протокола судебного заседания // Адвокатская газета. 2019. 29 мая. URL: https://www.advgazeta. ru/novosti/ mosgorsud vnedrit-programmu-avtomaticheskoy-podgotovki-protokola- sudebnogo-zasedaniya/.

2 Сдерживающим развитие цифровых отношений фактором является отсутствие достаточной нормативной базы. Отчёт Счетной палаты РФ «Результативность выполнения Федеральной службой судебных приставов в период 2019–2020 годов федерального проекта «Цифровое государственное управление» национального проекта «Цифровая экономика».

16

Цифровизация процессов антикоррупционной политики в отечественном правовом пространстве

Активно обсуждается вопрос автоматического принятия решения

втиповых ситуациях. Но какой бы типичной ситуация ни была, каждый случай правоприменения индивидуален. Как говорил К. Маркс, «Закон всеобщ. Случай, который должен быть определен на основании закона, — единичен, чтобы привести единичное под всеобщее необходимо суждение»1. Насколько искусственный интеллект может соответствовать таким мыслительным процессам? Кто будет нести ответственность

вслучае причинения таким автоматическим решением вреда законным правам и интересам граждан? Сводить все к компенсации ущерба за счет бюджета РФ при исключении как таковых мер дисциплинарной, административной, уголовной ответственности представляется неправильным, так как нарушается единый системный процесс правового обеспечения бытия общественных отношений.

Восприятие цифровизации системы исполнительного производства

вРФ исключительно в призме оцифровки документооборота, обмена информации, процедурных действий и формирования единого реестра сведений представляется необоснованно узким подходом к решению серьёзной проблемы. С точки зрения общей теории систем единая цифровая система исполнительного производства должна корреспондироваться с множеством иных цифровых систем (а система межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) с этой функцией очевидно не справляется):

•системой автоматического налогового учета;

•системой единого кадастра объектов недвижимости;

• системой отчетности государственных служащих о доходах и расходах (в соответствии с Федеральным Законом №230-ФЗ от 03.12.2012 г.);

•множеством систем реестров бездокументарных ценных бумаг (в случае обращения взыскания на эти объекты);

•множеством цифровых платформ криптовалют (если таковые являются предметом взыскания);

•оцифрованными системами банковских транзакций (при обращении взысканий на безналичные средства платежа);

•реестром записей актов гражданского состояния (ЗАГС);

•реестрами единого учета выдачи документов о получении образования;

1 Маркс К., Энгельс Ф. Полн. собр. соч. В 39 т. М., 1955–1974. Т. 1. С. 66–67. URL: marxists.org/russ

17

Противодействие коррупции в условиях цифровизации

•реестрами единого учета выдачи электронных листов временной нетрудоспособности;

•патентными реестрами;

•реестрами учета недр и прав в сфере недропользования;

•реестрами сферы социального обеспечения;

•реестрами учета транспортных средств (ГИБДД, ГИМС…);

• реестрами учета государственных и ведомственных наград

ипоощрений

•реестрами в сфере лесопользования и учета водных объектов;

•реестрами учета произведений культуры и искусства (культурных

иисторических ценностей);

•единым реестром учета сообщений о совершенных преступлениях (КУСП);

•открытыми реестрами движения делопроизводства по судебным делам (ГАСПравосудие — Электронное правосудие);

•системами патентных реестров и реестров учета изобретений (если они являются предметом взыскания) и т. д.

Проблема заключается не столько в технической совместимости всех этих оцифрованных систем (хотя и это не маловажно), сколько в определении единых стандартов правового регулирования столь разнородных объектов. Новые объективные реалии предполагают разработку новых принципов правового регулирования общественных отношений

вусловиях прогрессирующей цифровизации общества.

Васпекте предупреждения коррупции в судебной системе необходимо уделить внимание следующему нормативному акту: «Положение о порядке представления гражданами, претендующими на замещение

ваппарате Верховного Суда РФ должностей федеральной государственной гражданской службы, и федеральными государственными гражданскими служащими аппарата Верховного Суда РФ сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, размещения этих сведений на официальном сайте Верховного Суда Российской Федерации и предоставления общероссийским средствам массовой информации для опубликования», утвержденному Приказом Председателя Верховного Суда РФ № 614/кд от 22 июля 2015 г. (в ред. по состояние на 1 марта 2021 г.).

Налицо полная открытость информации об имущественном положении указанной категории государственных служащих, продублированная как на открытом официальном сайте Верховного Суда РФ, так

18

Цифровизация процессов антикоррупционной политики в отечественном правовом пространстве

и на цифровых платформах средств массовой информации. В отношении судей данного суда действует иной нормативный акт: «Методические рекомендации по заполнению судьями и работниками аппаратов судов справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также справок о доходах и расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей», которые были утверждены постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 19 февраля 2020 г.

Приказом Председателя Верховного Суда РФ №149/кд от 13 марта 2017 г. (по состоянию на 30 декабря 2020 г.) утвержден «Порядок представления в Верховном Суде Российской Федерации сведений о размещении информации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет», который имеет адресатами федеральных государственных гражданских служащих аппарата Верховного Суда РФ и кандидатов на эти должности. Закрепленные в этом нормативном акте ограничения весьма существенны и направлены на обеспечение высокого авторитета высшего судебного органа нашего государства.

Предпринимаются результативные попытки цифрового информационного обеспечения мониторинга соблюдения антикоррупционного законодательства в судебной системе. Примечательно, что в нашем государстве этот процесс формируется прежде всего в регионах:

ст. 12 Закона Республики Крым «О противодействии коррупции» №36-ЗРК — учет коррупционных правонарушений и мер реагирования на них, своевременности и полноты возмещения причиненного вреда, проведение исследований, опросов, экспериментов, обработка данных о реализации мероприятий по профилактике коррупции, по антикоррупционному обучению и пропаганде;

ст. 11 Закона Нижегородской области «О противодействии коррупции в Нижегородской области»;

ст. 8 Закона Новгородской области «О реализации федеральных законов о противодействии коррупции Новгородской области» — мониторинг актов коррупционного поведения, коррупциогенных факторов и эффективности мер по профилактике коррупции;

ст. 8 Закона Санкт-Петербурга «О дополнительных мерах по противодействию коррупции в Санкт-Петербурге» — мониторинг проявлений коррупции, коррупциогенных факторов, мер антикоррупционной политики.

Направления такого мониторинга: обобщение практики рассмотрения дел коррупционной направленности; обобщение практики несоблюдения судьями требований антикоррупционного законодательства.

19

Противодействие коррупции в условиях цифровизации

Результаты таких мониторингов публикуются на официальных сайтах Интернет-порталов региональных правительств.1

В 2020 г. началась работа по конструированию корреспондирующих связей между этими порталами: привести их к единообразным формам и обеспечить сравнительную аналитику.

Существенным сегментом объема коррупционных деликтов являются злоупотребления при получении и использовании документов о высшем образовании, дающих право на участие в конкурсе на замещение вакантной должности государственного служащего. Резервом коррупционного фронта всегда были лица с поддельным или «купленным» дипломом о высшем образовании. Не обладая необходимыми знаниями для выполнения профессиональных функций, они субъективно мотивированы на коррупционное поведение: как по коррупционной схеме заняли должность, так и по коррупционным схемам пытаются реализовать свои полномочия, так как иначе просто не умеют. Во исполнение положений, предусмотренных ч. 9 и 10 ст. 98, п. 2 ч. 15 ст. 107 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», и постановления Правительства РФ от 26 августа 2013 г. № 729 «О федеральной информационной системе «Федеральный реестр сведений о документах об образовании

и(или) о квалификации, документах об обучении», Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки осуществляет формирование

иведение Федерального реестра сведений о документах об образовании

и(или) о квалификации, документах об обучении; в 2021 г. планируется осуществить оцифровку этого реестра на основании программы блокчейн, что существенно снижает степень рассматриваемого вида коррупционного риска.

Банк данных Единого государственного реестра юридических лиц содержит концентрированную информацию, достаточную для выявления многих случаев конфликта интересов со стороны государственного или муниципального служащего: является ли он (или его супруг/супруга) учредителем юридического лица, входит ли в состав органов его управления, является ли аффилированным субъектом и т. д.; в 2021 г. планируется также оцифровка и этого реестра.

Традиционно реализация чиновником свободы правоприменительного усмотрения (дискретность правоприменения) Правительством РФ

1 См., например: URL: https://www.novreg.ru; https://government-nnov.ru/?id=

105260.

20