Бухгалтерский учет и анализ. Учебно-практическое пособие

Показатель

За от-

За аналогичный

четный

период преды-

Наименование

Код

период

дущего года

1

2

3

4

Доходы от участия в других организациях

080

–

–

Прочие доходы

090

103

1349

Прочие расходы

100

(1124)

(623)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

13 679

5138

Отложенные налоговые активы

141

–

–

Отложенные налоговые обязательства

142

316

–

Текущий налог на прибыль

150

(2440)

(–)

Дополнительные показатели:

160

–

–

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

10 923

5138

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства

(активы)

200

432

–

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

–

–

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

–

–

Код

На начало

На конец

АКТИВ

показа-

отчетного

отчетного

теля

периода

периода

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

42 202

35 510

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу  I

190

42 202

35 510

II.  ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

6848

17 395

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные цен-

ности

211

3852

4498

Код

На начало

На конец

АКТИВ

показа-

отчетного

отчетного

теля

периода

периода

1

2

3

4

Животные на выращивании и откорме

212

Затраты в незавершенном производстве

213

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

2455

12 608

Товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

298

289

Прочие запасы и затраты

217

243

Налог на добавленную стоимость по приобре-

тенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по ко-

торой ожидаются более чем через 12 месяцев

после отчетной даты)

230

В том числе:

Покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по ко-

торой ожидаются в течение 12 месяцев после

отчетной даты)

240

12 370

12 694

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

1027

944

Прочие оборотные активы

270

1389

ИТОГО по разделу  II

290

21 634

31 033

БАЛАНС

300

63 836

66 543

Код

На начало

На конец

ПАССИВ

отчетного

отчетного

строки

года

года

1

2

3

4

III.  КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

26 956

28 133

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

В том числе фонд недвижимого и особо ценно-

го движимого имущества

425

Резервный капитал

430

Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток)

470

4643

8983

Целевое финансирование

480

ИТОГО по разделу  III

490

22 313

37 116

Код

На начало

На конец

ПАССИВ

отчетного

отчетного

строки

года

года

1

2

3

4

IV.  ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

22 758

16 178

Отложенные налоговые обязательства

515

481

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу  V

590

22 758

16 659

V.  КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

323

Кредиторская задолженность

620

18 442

12 768

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

17 479

7489

Задолженность перед персоналом организации

622

176

325

задолженность перед государственными вне-

бюджетными фондами

623

112

Задолженность по налогам и сборам

624

498

4241

прочие кредиторы

625

289

601

Задолженность перед участниками (учредите-

лям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу  V

690

18 765

12 768

БАЛАНС

700

63 836

66 543

Показатель

За от-

За аналогичный

четный

период преды-

Наименование

Код

период

дущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам

деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, про-

дукции, работ, услуг (за минусом налога

на добавленную стоимость, акцизов и ана-

логичных обязательных платежей)

010

87 214

59 111

Показатель

За от-

За аналогичный

четный

период преды-

Наименование

Код

период

дущего года

1

2

3

4

Себестоимость проданных товаров, продук-

ции, работ, услуг

020

(61 286)

(40 546)

Валовая прибыль

029

36 497

18 565

Коммерческие расходы

030

(7456)

(2899)

Управленческие расходы

040

(–)

(–)

Прибыль (убыток) от продаж

050

36 547

15 666

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

–

–

Проценты к уплате

070

(1023)

(966)

Доходы от участия в других организациях

080

–

–

Прочие доходы

090

269

103

Прочие расходы

100

(2394)

(1124)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

19 471

13 679

Отложенные налоговые активы

141

–

–

Отложенные налоговые обязательства

142

547

316

Текущий налог на прибыль

150

(3179)

(2440)

Дополнительные показатели:

160

–

–

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

15 642

10 923

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства

(активы)

200

649

432

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

–

–

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

–

–

Наименование показателя

Код

На 31 дека-

На 31 дека-

строки

бря 2017 г.

бря 2016 г.

АКТИВ

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

193 919

144 630

Основные средства

1150

5 893 789

6 686 876

Доходные вложения в материальные цен-

ности

1160

1146

1146

Финансовые вложения

1170

537 372

537 372

Наименование показателя

Код

На 31 дека-

На 31 дека-

строки

бря 2017 г.

бря 2016 г.

Прочие внеоборотные активы

1190

201 535

68 355

Итого по разделу  I

1100

6 827 761

7 438 379

II.  ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

28 855 364

27 082 704

Налог на добавленную стоимость по приоб-

ретенным ценностям

1220

118 494

99 405

Дебиторская задолженность

1230

4 191 658

4 023 461

Финансовые вложения (за исключением

денежных эквивалентов)

1240

48 620

47 525

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

1 969 172

2 258 399

Прочие оборотные активы

1260

3139

2637

Итого по разделу  II

1200

35 186 448

33 514 131

БАЛАНС

1600

42 014 209

40 952 510

ПАССИВ

III.  КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал,

уставный фонд, вклады товарищей)

1310

261 642

261 642

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

94

94

Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток)

1370

27 670 879

26 237 028

Итого по разделу  III

1300

27 932 615

26 498 764

V.  КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

1 638 001

2 497 800

Кредиторская задолженность

1520

12 443 560

11 954 710

Доходы будущих периодов

1530

32

245

Прочие обязательства

1550

0

990

Итого по разделу  V

1500

14 081 594

14 453 746

БАЛАНС

1700

42 014 209

40 952 510

Наименование показателя

Код

За 2017 г.

За 2016 г.

строки

Выручка

Выручка отражается за минусом налога

на добавленную стоимость, акцизов

2110

96 263 027

91 920 354

Себестоимость продаж

2120

(44 961 777)

(46 102 947)

Валовая прибыль (убыток)

2100

51 301 250

45 817 407

Коммерческие расходы

2210

(32 628 349)

(29 821 550)

Наименование показателя

Код

За 2017 г.

За 2016 г.

строки

Прибыль (убыток) от продаж

2200

18 672 901

15 995 857

Проценты к получению

2320

153 571

308 508

Проценты к уплате

2330

(223 807)

(221 218)

Прочие доходы

2340

4 939 437

6 921 455

Прочие расходы

2350

(3 937 910)

(6 311 762)

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

19 604 192

16 692 840

Текущий налог на прибыль

2410

(3 920 838)

(3 338 568)

Прочее

2460

–909 617

–965 333

Чистая прибыль (убыток)

2400

14 773 737

12 388 939

Совокупный финансовый результат периода

2500

0

0