Банковское дело. Практикум по дисциплине «банковское дело» для бакалавров направления подготовки 080100.62 «Экономика», очной и заочной форм обучения

Министерство образования и науки Российской Федерации

Частное образовательное учреждение высшего образования

«Южный институт менеджмента» ( ЧОУ ВО «ЮИМ»)

Кафедра Финансы и кредит

О.М. Ермоленко

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

ПРАКТИКУМ для студентов направления подготовки

080100.62 Экономика, очной и заочной форм обучения

Квалификация (степень) выпускника Бакалавр

Краснодар – 2014

УДК

ББК Е 74

Рецензенты:

кандидат экономических наук, доцент кафедры экономического анализа, статистики и финансов Кубанского государственного университета

Н.И. Мирошникова;

кандидат экономических наук, доцент, кафедры финансы и кредит Южного института менеджмента А.А. Мокропуло.

О.М. Ермоленко Е 74 Банковское дело. Практикум по дисциплине «банковское дело» для

бакалавров направление подготовки 080100.62 «Экономика», очной и заочной форм обучения. Краснодар. Изд-во Кубанский государственный университет,

2014. – 67 с.

Практикум предназначен студентов третьего года обучения бакалаврской программы экономического факультета для подготовки и выполнения семинарских и практических занятий по дисциплине «Банковское дело». В практикуме изложены: краткое содержание изучаемой дисциплины, практические задания, задачи и тесты по структуре данной дисциплины и вопросы по изучаемым темам курса.

Предложена тематика рефератов, затрагивающая основополагающие вопросы изучаемого предмета. Рассмотрены основополагающие вопросы, затрагивающие специфику организации банковского дела, сущность, функции, формы, принципы функционирования банковских институтов; основные элементы банковской и кредитной системы государства, перспективы развития кредитных организаций в России в современных условиях.

Материалы практикума по дисциплине «Банковское дело» позволяют повысить качество подготовки бакалавров не только теоретически, но и в практическом аспекте.

УДК

ББК

© Издательство ЮИМ © Ермоленко О.М., 2014

2

ВВЕДЕНИЕ

Рыночная экономика развивается циклически, и все отрасли, в том числе банковская, переживают как фазы подъема, бума, так и фазы спада. Для успешной работы в банковской сфере необходимы грамотные и высокопрофессиональные специалисты, знающие не только теоретические аспекты банковского дела, но и практические основы реализации поставленных задач для эффективного функционировании и управления банковского сектора экономики, что в настоящее время являемся весьма своевременным и актуальным вопросом.

Курс «Банковское дело» является продолжением теоретического учебного курса «Деньги, кредит и банки», имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков; учит будущих банкиров и всех тех, кто интересуется взаимоотношениями с банками, основным правилам банковского дела.

Банковское дело - древняя наука. Она аккумулирует тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.

Практикум по курсу «Банковское дело» предназначен для бакалавров обучающихся по направлению Экономика. Задача учебного пособия - помочь студентам закрепить их теоретические знания, а также развить у них навыки аналитического и креативного мышления. В практикуме представлены различные задания позволяющие пробрести соответствующие навыки и знания в овладении методами и способами решения аспектов, которые затрагивают вопросы наиболее часто встречающиеся в банковской практике.

В представленном практикуме рассмотрены стандартные темы, посвященные проблемам современного банковского сектора России. Включены тестовые задания, криптограммы, ситуационные задачи и деловые игры по вопросам получения банковского кредита, выбора стратегии кредитной организации, определения финансовых целей деятельности банка и многим другим.

Данное пособие подготовлено в соответствие с темами, рассматриваемыми в учебниках и учебных программах по курсу «Банковское дело». В Практикуме собран разнообразный методический материал, представленный в виде вопросов, ситуаций, деловых игр, тестов, задач по изучаемым темам данного курса.

Детальная проработка материала представленного в Практикуме позволит, на наш взгляд, студентам изучающим проблематику банковской деятельности более глубоко осмыслить проблемы банковского сектора и получить необходимые практические навыки для работы связанной с банковской деятельностью

3

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

Тема 1. Сущность банка и основы его деятельности

Понятие сущности банка. Содержание Понятие сущности банка. Содержание банковской деятельности. Место Банка России в банковской систем России, цели, задачи, функции и операции. Коммерческий банк как элемент банковской системы. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками. Характеристика форм организации отечественных коммерческих банков. Виды лицензий, выдаваемые ЦБ РФ коммерческим банкам. Порядок открытия и регистрации коммерческих банков. Законодательные основы деятельности коммерческих банков. Содержание и сущность банковских операций. Принципы деятельности и функции современных банков. Небанковские кредитные организации.

Тема 2. Организационно-правовые формы кредитных организаций

Принципы, объекты и субъекты управления в банковском деле. Методы управления коммерческими банками. Структура органов управления кредитной организацией. Функциональные обязанности руководителей банков и полномочия органов управления кредитной организацией. Основные виды организационно-управленческих структур в коммерческих банках. Функциональная департаментализация и основные характеристики отделов коммерческих банков. Характеристика банковских служб. Горизонтальные и вертикальные связи. Разделение труда в банке. Совершенствование организационной структуры банка.

Тема 3. Экономические основы деятельности коммерческого банка

Ресурсы коммерческих банков. Понятие и структура собственного капитала: международные стандарты и отечественная методика. Принципы Базельского соглашения. Основные функции собственных средств коммерческих банков. Собственный капитал, его элементы, назначение и порядок формирования. Уставный капитал банка. Формирование резервного фонда. Фонды специального назначения. Функции банковского капитала. Оценка достаточности собственного капитала банка. Показатели достаточности капитала Банковские риски и их характеристика. Привлеченные средства банка. Доходы и расходы коммерческого банка. Формирование и использование прибыли. Оценка уровня прибыли банка. Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческого банка.

4

Тема 4. Пассивные и активные операции коммерческих банков

Депозитные и недепозитные операции банка. Операции банка по формированию собственных ресурсов. Критерии и факторы размещения ресурсов в активы коммерческого банка. Классификация банковских активов. Степень риска активов, группировка активов по степени их риска потери части стоимости.

Тема 5. Организация процесса кредитования клиентов банка.

Субъекты отношений и особенности банковского кредита. Элементы системы кредитования. Классификация кредитов в коммерческом банке. Принципы и методы банковского кредитования. Этапы кредитования. Кредитные документы. Формы ссудных счетов. Способы обеспечения возвратности кредита. Структура и содержание кредитных документов. Понятие и критерии кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий. Оценка кредитоспособности физических лиц. Современные способы кредитования. Синдицированные кредиты. Организация потребительского кредитования коммерческими банками. Ломбардные кредиты. Кредиты банка России коммерческим банкам. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике. Организация лизинговых операций

Тема 6. Расчетно-кассовые операции коммерческих банков

Принципы организации расчетов в РФ. Формы межбанковских расчетов. Организация безналичных расчетов через счета НОСТРО и ЛОРО. Формы безналичных расчетов и особенности их проведения. Клиринговые операции. Организация расчетов платежными поручениям. Организация расчетов с помощью чеков, организация расчетов по инкассо. Система расчетов аккредитивами и векселями.

Порядок совершения кассовых операций с наличностью. Организация приема наличности, порядок выдачи наличности из кассы банка Порядок заключения операционной кассы. Прогнозирование наличного денежного оборота. Организация инкассации и доставки наличных денег. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной организации.

Тема 7. Организация работы банков с ценными бумагами и валютой

Правовое регулирование и лицензирование операций коммерческих банков с ценными бумагами. Виды ценных бумаг, эмитируемых банком. Выпуск ценных бумаг. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами.

5

Операции РЕПО. Сущность валютных операций. Классификация валютных операций. Лицензирование валютных операций. Виды валютных операций. Регулирование валютных операций коммерческих банков.

Тема 8 Современные банковские продукты и технологии

Современные банковские продукты. Интернет-банкинг. Пластиковые карты. Межбанковские электронные переводы. Home banking - банковское обслуживание клиентов на дому. Хранение ценностей. Форфейтинговые операции. Опцион. Фьючерсы, свопы. Овердрафт. Электронные деньги.

6

Тема 1. Сущность банка и основы его деятельности

Вопросы к семинару.

1.Что понимается под исследованием банковской системой?

2.Какие уровни банковской системы вы знаете?

3.Охарактеризуйте последовательность этапов развития банковской системы России.

4.Почему деятельность центрального банка является специфической?

5.Перечислите основные функции Банка России.

6.Назовите основные законодательные документы, регулирующие деятельность банков.

7.Дайте определение кредитной организации.

8.Назначение, функции и принципы деятельности коммерческих банков

9.Направления деятельности и особенности развития банков в разных экономических системах.

10.Какие принципы работы кредитной организации должны выполняться в процессе ее функционирования?

11.Какие формы собственности могут быть у коммерческих банков?

12.Перечислите основные этапы регистрации и лицензирования кредитных организаций

Задание 1. Подберите каждому термину соответствующее определение.

7

Задание 2. Оцените, верны ли следующие утверждения.

1.Понятие «банк» и «кредитная организация» - синонимы.

2.Функционирование банковской системы возможно только в условиях рыночной экономики.

3.Небанковская кредитная организация в отличие от банков может выполнять более широкий круг операций.

4.Небанковские кредитные организации не включаются в состав банковской системы.

5.Число небанковских кредитных организаций в России превышает число коммерческих банков.

6.Деятельность государственных и частных банков ничем не различается.

7.Форма собственности оказывает влияние на характер деятельности коммерческого банка.

8.Для развития бизнеса и увеличение его масштабов коммерческий банк должен обладать разветвленной филиальной сетью.

9.Виртуальный банк может работать без лицензии ЦБ РФ.

10.Мобильный банк оказывает свои услуги, работая через передвижные пункты обслуживания.

11.Крупным может быть только коммерческий банк, работающий как на внутреннем, так и на внешнем рынке.

12.Региональным считается банк, обслуживающий предприятия, размещенные в конкретном географическом районе.

13.Специализированный банк – тот, который обслуживает предприятия одной отрасли.

8

14.Универсальный банк представляет своим клиентам неограниченный круг услуг.

15.Современный коммерческий банк можно определить как производительное финансовое предприятие.

16.Коммерческий банк – это финансовый супермаркет.

17.В силу строго государственного регулирования рынок банковский услуг нельзя отнести к модели совершенной конкуренции.

18.На рынке банковских услуг невозможна ценовая конкуренция.

19.Коммерческие банки всегда образуют банковские группы.

20.В нашей стране коммерческий банк обязан быть членом какой-либо банковской ассоциации.

Задание 3. Выберите несколько правильных ответов.

1.Понятие «банковские операции», помимо традиционных, подразумевает:

а) Хранение ценных бумаг клиентов; б) Кассовое обслуживание клиентов; в) Лизинговые операции;

г) Операции с драгоценными металлами; д) Предоставление банковских гарантий;

е) Инкассацию денежных средств, ценных бумаг, расчетных документов.

ж) Операции доверительного управления.

2.Небанковские кредитные организации могут выполнять следующие операции:

а) Привлекать временно свободные денежные средства физических лиц во вклады;

б) Проводить расчеты между клиентами, как юридическими, так и физическими лицами;

в) Осуществлять клиринг; г) Предоставлять кредиты и ссуды;

д) Выполнять валютно-обменные операции; е) Заниматься инкассацией денежных средств.

3.Коммерческие банки могут:

а) Эмитировать денежные средства; б) Проводить безналичные расчеты и клиринг взаимных

требований; в) Хранить денежные средства клиентов;

г) Вести реестр держателей именных ценных бумаг; д) Контролировать финансовую деятельность клиентов; е) Кредитовать физические и юридические лица.

9

4.Расчетные небанковские кредитные организации могут:

а) Принимать во вклады юридический и физических лиц; б) Проводить безналичные расчеты по поручению юридических

лиц; в) Предоставлять расчетные гарантии;

г) Проводить валютно-обменные операции по поручению клиентов;

д) Осуществлять денежные переводы без открытия счета для физических лиц;

е) Предоставлять расчетные кредиты клиентам.

Задание 4. Организация деятельности Банка России. Оцените, верны ли следующие утверждения.

1.ЦБ РФ выступает самым надежным кредитором Правительства РФ.

2.Деятельность Банка России подчинена цели получения максимально высокой прибыли.

3.Банк России может эмитировать наличные деньги только под обеспечение реальными товарными запасами, официальные золотовалютные резервы и дефицит федерального бюджета.

4.Банк России имеет право проводить без ограничений все виды банковских операций.

5.Национальный банковский совет вправе определять объем расходов Банка России на капитальные инвестиции.

6.Банк России не может размещать средства официальных золотовалютных резервов.

7.Взносы банка России в международные финансовые институты учитываются в его балансе как пассивные операции.

8.Привлекая от коммерческих банков средства на депозиты Банк России увеличивает объем денежной эмиссии.

9.Установление Банком России прямых количественных ограничений возможно только с разрешения Национального банковского совета.

10.Федеральные законы ограничивают нормотворческие полномочия Банка России.

11.Примером прямого количественного ограничения может быть установление минимального размера собственного капитала банка.

12.Совет директоров банка России - орган управления, специализирующийся на пруденциальном надзоре.

13.Смету доходов и расходов Банка России утверждают депутаты Федерального Собрания.

14.Банк России совместно с Министерством Финансов разрабатывает платежный баланс страны.

10