Банковское дело. Практикум по дисциплине «банковское дело» для бакалавров направления подготовки 080100.62 «Экономика», очной и заочной форм обучения

Тема 3. Экономические основы деятельности коммерческого банка

Вопросы к семинару:

1.Дайте определение ресурсов и охарактеризуйте их назначение для деятельности коммерческих банков.

2.Назовите основные способы формирования привлеченных средств коммерческого банка?

3.В чем сущность современных тенденций развития ресурсов коммерческих банков?

4.В чем сущность и особенности формирования собственного капитала коммерческого банка?

5.Какие изменения были внесены в расчет капитала банка в соответствии с рекомендациями Базельского соглашения (Базель III)

6.Назовите наиболее используемые в настоящее время показатели регулирования и оценки достаточности капитала.

7.Охарактеризуйте основные нормативы банковской деятельности. В чем заключается их экономический смысл?

8.Содержание и функции собственного капитала коммерческих банков.

9.Назовите и поясните основные функции капитала банка и дайте их характеристику.

10.В чем заключаются особенности формирования уставного капитала банков с различной организационно - правовой формой?

Задание 1. Подберите каждому термину соответствующее определение.

31

Задание 2. Дайте письменные ответы.

1.Из чего складываются собственные и привлеченные средства банков, используемые ими при проведении своих операции?

2.Каким образом коммерческий банк может привлекать ресурсы?

3.Какие виды вкладов (депозитов) существуют?

4.Чем и как регламентируется привлечение банками средств?

5.Как определить наиболее целесообразный способ привлечения средств конкретным банком?

Задание 3. Оцените, верны ли следующие утверждения.

1.Для коммерческого банка денежные вклады – это обязательства

2.Внесение денежных средств на банковский счет означает кредитование банка

3.Обязательства банка – это его требования плюс собственный капитал

4.Коммерческие банки вправе самостоятельно определять условия открытия счетов

5.Коммерческий банк не вправе отказать клиенту в открытии счета

6.Клиент вправе в любой момент разорвать депозитный договор с банком

7.Центральный банк определяет сроки, на которые банки могут открывать депозиты.

8.Вклад и депозит – разные понятия

9.Депозиты - основной источник ресурсов коммерческих банков

10.Привлечение средств во вклады – наиболее дешевый способ увеличения ресурсной базы для российских банков

11.Вклады представляют для банка элемент управляемых пассивов

32

12.К недепозитным источникам ресурсов банка относятся средства на бюджетных счетах и выпуск векселей банка

13.Банковский сертификат позволяет сделать банковский вклад ликвидным

14.Привлечение средств населения во вклады позволяет банку управлять собственным капиталом

15.Банк России осуществляет мониторинг процентных ставок банков по депозитам.

16.Важнейший компонент ресурсной базы банка – межбанковские кредиты

17.При нехватке оборотных средств банк может получить кредит у Центрального банка

18.Существенные условия депозитного договора определены в Гражданском Кодексе

19.Банк России не может увеличивать ресурсную базу за счет выпуска облигаций

20.Банк не может относить средства, помешенные на расчетный счета, к собственным средствам.

Задание 4. Решение задач

1)Вкладчике положил на депозит 10 тыс. руб. 04.05 на срок 180 дней под 9% годовых. По условиям договора клиент имеет право делать дополнительные взносы на счет, чем он и воспользовался, внеся 03.06 на счет 5 тыс. руб., 05.07 -4 тыс. руб., 04.08. – 5 тыс. руб., 07.09. - 5 тыс. руб.

Какую сумму получит вкладчик по окончанию срока действии договора?

2)По условиям депозитного договора вкладчик имеет право, как вносить дополнительные средства на счет, так и снимать средства со счета. Процентный доход начисляется банком на сумму ежемесячного остатка средств на счете исходя из процентной ставки 9,5% годовых. Счет открыт 11.02 на срок 360 дней. Сумма вклад составляет 10 тыс. руб., 15.03 вкладчик внес 3 тыс. руб., 07.04 вкладчик снял со счета 2 тыс. руб., 02.05положил 3 тыс. руб., 03.06 положил еще 5 тыс. руб., а 17.07 вкладчик закрыл счет. Какую сумму получит вкладчик после закрытия депозитного счета?

3)Какой срок необходим для накопления 100 тыс. руб. при условии, что первоначальная сумма вклада составляет 30 тыс. руб., а на накопления начисляются проценты по ставке 12% годовых.

4)При создании банка было выпущено 1 500 обыкновенных акций номиналом 1 000 руб., которые были проданы по курсу 1300 руб. Кроме того, за два года деятельности нераспределенная прибыль банка составила 60 000 руб. и 80 000 руб. соответственно. Привилегированных акций банк не выпускал. Определить размер капитала банка спустя два года после начала его деятельности.

33

5)Банк принимает депозиты на 4 месяца по ставке 5% годовых, на 5 месяцев по ставке 6% годовых и на год по ставке 7% годовых. Сумма депозита — 100 тыс. руб. Определить наращенную сумму депозита на сроки: а) 4 месяца; б) 5 месяцев; в) год.

6)Определите, какой вклад выгоднее вкладчику: под 12% годовых или под 3,5%, начисляемых ежеквартально при первоначальном депозите 10 тыс. руб.

7)Первоначально вложенная сумма равна 200 000 руб. определите наращенную сумму через 5 лет при использовании сложных процентов по ставке 28% годовых, если проценты начисляются по полугодиям и поквартально.

8)Предложите свои решения, если известны следующие данные о банке (млн руб.):

а) собственный капитал банка-5; б) деньги в кассе -3;

в) деньги на расчетных счетах клиентов-15,5; г) средства на счетах «ностро»-2; д) средства на счетах «лоро» -0,5;

е) депозиты и вклады всего-32, из них на срок до одного месяца -12, до года -10, свыше года -7, до востребования -2;

ж) выданные межбанковские кредиты -0,5; з) ссудная задолженность банку всего -40, в том числе до одного

месяца-28, до года -10, свыше года-2; и) вложения банка в краткосрочные ценные бумаги – 5, в том числе в

облигации Банка России – 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив Н2 (минимально допустимое

значение показателя мгновенной ликвидности)

9)Предложите свои решения, если известны следующие данные о банке (млн руб.):

а) собственный капитал банка-3; б) деньги в кассе -1;

в) деньги на расчетных счетах клиентов-17,5; г) средства на счетах «ностро»-3; д) средства на счетах «лоро» -0,6;

е) депозиты и вклады всего-32, из них на срок до одного месяца -12, до года -10, свыше года -7, до востребования -2;

ж) выданные межбанковские кредиты -3; з) ссудная задолженность банку всего -30, в том числе до одного

месяца-15, до года -10, свыше года-5; и) вложения банка в краткосрочные ценные бумаги – 5, в том числе в

облигации Банка России – 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив Н3 (минимально допустимое значение показателя текущей ликвидности).

34

10) Приведены данные баланса банка, тыс. руб.

а) рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением; б) рассчитать показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением.

Задание 5. Ситуационные задачи

1.В условиях кризиса банки сталкиваются с необходимостью наращивания собственного капитала. Какие меры ьбыои предприняты Банком России совместно с Правительством Российской Федерации для увеличения капитала банков? Какие изменения внес Банк России в свои нормативные документы расчета собственного капитала банка для снижения негативного воздействия кризиса? Какие методы наращивания собственного капитала в настоящее время могут использовать российские банки?

2.Ключевую роль при оценке устойчивости банка играет показатель достаточности собственного капитала. На устойчивость коммерческого банка оказывают воздействие три группы факторов: макроэкономические; системные (состояние банковской системы) и обусловленные финансовым положением предприятия. Какие макроэкономические и системные факторы оказывают наибольшее воздействие на устойчивость отдельного банка? В международной практике достаточность капитала банка имеет два аспекта: институциональный

иуравновешивание рисков. Что это означает?

3.В докризисный период российские банки для увеличения собственного капитала активно привлекали портфельных и стратегических иностранных инвесторов. Сохранилась ли такая возможность в посткризисный период?

Тема 4. Пассивные и активные операции коммерческих банков

Вопросы к семинару

1.Характеристика активных и пассивных операций.

2.Операции банка по формированию собственных ресурсов.

3.Классификация банковских активов по степени ликвидности

4.Основные критерии определения качества активов банка

35

5.Степень риска активов, группировка активов по степени их риска потери части стоимости.

6.Классификация активов банка по степени их доходности

Задание 1. Подберите каждому термину соответствующее определение.

Задание 2. Собственный капитал коммерческого банка Оцените, верны ли следующие утверждения (Да или Нет)

1.Величину собственного капитала можно оценить по активу банковского баланса.

2.Собственный капитал банка и собственные средства - синонимы

3.Банковские резервы не включаются в состав собственного капитала

4.Структура акционерного капитала банка однородна

5.Собственный капитал необходим банку исключительно как «последний резерв», т.е. на случай непредвиденных обстоятельств

6.Долговые обязательства банка не включаются в состав собственного капитала

7.Собственный капитал банка сдерживает его рост, но ограничивает принимаемые риски

8.Норматив достаточности собственного капитала банка ограничивает кредитные риски банка

36

9.Размер собственного каптала банка должен соответствовать размерам его активов

10.Основной капитал банка - инвестиции в здания, сооружения, оборудование

11.Рост масштабов деятельности банка возможен только за счет увеличения собственного капитала

12.Дополнительный капитал банка - средства, привлеченные банком за счет размещения дополнительного выпуска акций, вкладов учредителей

13.Величина собственного капитала банка - расчетный показатель

14.Банк сам выбирает, за счет каких источников увеличивать размер собственного капитала

15.Банк России не лимитирует размер собственного капитала коммерческого банка

16.Фактический размер собственного капитала банка может отличаться от величины уставного капитала

17.Собственный капитал банка выполняет функцию «буфера» уравновешивает предпринятые банком риски

18.Без наращивания собственного капитала невозможно развитие банка

19.Банк может управлять собственным капиталом, привлекая заемные средства

20.Чем больше собственный капитал банка, тем эффективнее его деятельность

21.Синдицированные кредиты, полученные коммерческим банком, согласно документам Банка России включаются в его собственный катал

22.Резервы на возможные потери по ссудам входят в состав основного капитала банка.

Задание 3. Оцените, верны ли следующие утверждения (Да или Нет)

1.Активные операции – это операции по привлечению средств коммерческим банком

2.Все активные операции приносят банку доход

3.Диверсифицируя активы, банк снижает рисковость банковских операций

4.Неработающие активы – это здания, оборудование и другие основные фонды банка

5.Благодаря ликвидным активам банк в состоянии своевременно и полностью отвечать по своим обязательствам

6.Ликвидность активов позволяет банку быть платежеспособным

7.Чем актив ликвиднее, тем он менее рисковый

8.Рисковость активов напрямую зависит от их доходности

9.Уровень риска актива банк может оценить самостоятельно

37

10.Чем длиннее срок, на который банк инвестирует свои ресурсы, тем выше их риск.

11.Инвестиции банка в ценные бумаги менее рисковы, чем инвестиции в кредиты

12.Реальный уровень риска кредитного портфеля нельзя оценить точно

13.Неработающие активы – те, которыми заемщики еще не воспользовались после подписания кредитного договора

14.В активах российских коммерческих банков преобладают межбанковские кредиты

15.Забалансовые операции не влияют на рисковость активов

16.Наиболее надежный актив банка - инвестиции в недвижимость

17.Чем больше наличности банк хранит в кассе, тем ликвиднее его активы

18.Инвестиции в портфель ценных бумаг необходимы банку для управления ликвидностью и получения дополнительных доходов

19.Абсолютно безрисковый актив – средства на счетах банка в Банке России

20.Средства, размещенные банком на депозитах в других банках, можно отнести к безрисковым активам

21.Инвестиции в золото позволяют банку уравновешивать риски

22.активные операции с драгоценными металлами позволяют банку поддерживать устойчивость

Задание 4. Решение задач 1. Приведены данные баланса банка, тыс. руб.

Определить:

а) коэффициент рентабельности капитала и его экономический смысл; б) коэффициент рентабельности работающих активов и его экономический смысл.

2. На основании представленных данных рассчитать динамику и структуру активов по степени доходности (работающие и неработающие активы)

38

3. Из приведенных данных выделите активы Сберегательного банка России, постройте активы по уровню ликвидности.

Тема 5. Организация процесса кредитования клиентов банка

Вопросы к семинару

1.Банковский кредит и его элементы

2.Виды банковских кредитов

39

3.Методы банковского кредитования

4.Кредитный договор и кредитные документы

5.Кредитный мониторинг.

6.Оценка кредитоспособности клиента банка (юридического лица)

7.Кредитная политика коммерческого банка

Задание 1. Определить, верны ли следующие утверждения.

1.Кредиты могут предоставлять только банки.

2.Кредит может быть предоставлен только в денежной форме.

3.Существенные условия кредитного договора однозначно определены в ГК РФ.

4.Свобода договорных отношений означает, что банк вправе не выдавать кредит соискателю, а последний в праве от него отказаться.

5.Технология заключения кредитной сделки регламентирована в нормативном акте Банка России.

6.Кредитование как форма финансового посредничества сопряжено со значительными рисками.

7.Кредитование наиболее прибыльная, и одновременно наиболее рисковая банковская операция

8.Банк для минимизации рисков кредитования оценивает кредитоспособность потенциального заемщика.

9.Банк выдает кредит только при наличии гарантий и (или) поручительств его возврата

10.Наиболее надежным обеспечением возврата кредита является залог недвижимости, особенно земли.

11.Банк всегда требует предоставления ликвидного залога.

12.Процентная ставка по кредитам приносит основной доход банку.

13.При кредитовании банк может взимать с заемщика дополнительные комиссии

14.Величина дохода по кредитным операциям, прежде всего, зависит от суммы и сока выданных кредитов.

15.Кредитный портфель банка – это совокупность выданных кредитов, дифференцированных по сроку суммам, категориям заемщиков

16.После предоставления кредита банк не может управлять уровнем его

риска.

17.Банк обязан формировать резервы под обесценение выданных кредитов.

18.Критерий оценки кредитоспособности заемщика банк может выбирать самостоятельно

19.Для каждой категории заемщиков банк разрабатывает свои методики кредитоспособности

20.Использование той или иной методики оценки кредитоспособности зависит от особенностей запрашиваемого клиентом кредитного продукта.

40