Счета бухгалтерского учетаОао «Русская механика»

СЧЕТ 01 ОС (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

431 151 000

3

50 000

6

46 000

Оборот

96 000

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

431 247 000

СЧЕТ 02 Амортизация основных средств (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

128 391 000

20

900

Оборот

0

Оборот

900

Сальдо на 31.12.2013 г.

128 391 900

СЧЕТ 04 НА (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

1 063 000

16

3 250

Оборот

3 250

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

1 066 250

СЧЕТ 05 Амортизация НА (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

908 000

20

100

Оборот

0

Оборот

100

Сальдо на 31.12.2013 г.

908 100

СЧЕТ 08 Вложения во внеоборотные активы (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

51 511 000

3

50 000

3

50 000

6

20 000

6

20 000

11

26 000

11

26 000

16

3 250

16

3 250

Оборот

99 250

Оборот

99 250

Сальдо на 31.12.2013 г.

51 511 000

СЧЕТ 10 Материалы (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

373 717 000

7

3 000

7

3 000

9

20 000

9

25 000

11

6 400

11

16 000

14

1 000

14

1 000

22

3 500

25

7 000

Оборот

52 000

Оборот

33 900

Сальдо на 31.12.2013 г.

373 735 100

СЧЕТ 19 НДС (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

6 029 000

6

3 600

6

3 600

16

450

9

4 500

15

10 000

15

450

19

12 096

Оборот

30 646

Оборот

4 050

Сальдо на 31.12.2013 г.

6 055 596

СЧЕТ 20 Основное производство (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

87 100 000

23

151900

9

17 500

11

6 400

12

91 000

20

200

22

3 500

23

46 300

Оборот

164 900

Оборот

151900

Сальдо на 31.12.2013 г.

87 113 000

СЧЕТ 26 ОХР (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

0

46300

7

3 000

9

2 500

12

39 000

14

1 000

20

800

Оборот

46 300

Оборот

46300

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 40 Выпуск продукции (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

17

150000

23

151900

26

1900

Оборот

151900

Оборот

151900

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 41 Товары (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

29 571 000

18

130000

15

130000

Оборот

130000

Оборот

130000

Сальдо на 31.12.2013 г.

29 571 000

СЧЕТ 42 Торговая наценка (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

15

30000

18

-30000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 43 Готовая продукция (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

284 000

24

135000

17

150000

Оборот

150000

Оборот

135000

Сальдо на 31.12.2013 г.

299 000

СЧЕТ 44 Расходы на продажу (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

19

67200

19

67200

Оборот

67200

Оборот

67200

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 50 Касса (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

0

2

40 000

2

50000

7

5 000

5

3000

13

78 300

7

2000

14

8 700

18

130000

21

30 000

Оборот

185 000

Оборот

162000

Сальдо на 31.12.2013 г.

23000

СЧЕТ 51 Расчетный счет (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

18 829 000

5

3 000

1

40 000

6

23 600

4

100 000

9

29 500

8

100 000

13

43 000

10

900 000

14

12 000

13

8 700

15

110 000

25

200 000

19

79296

26

61543

27

10000

30

23326

Оборот

1 348 700

Оборот

395 265

Сальдо на 31.12.2013 г.

19 782 435

СЧЕТ 58 Фин. вложения (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

0

27

10000

Оборот

10000

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

10 000

СЧЕТ 60 Расчеты с поставщиками (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

6

23 600

сальдо на 01.01.2013 г.

113 873 000

9

29 500

6

23 600

14

13 000

9

29 500

15

110 000

14

2 000

19

79 296

15

110 000

16

3700

19

79296

Оборот

255 396

Оборот

248 096

Сальдо на 31.12.2013 г.

113 865 700

СЧЕТ 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

36 524 000

8

100 000

8

15 254

25

315254

24

300 000

25

100 000

Оборот

415 254

Оборот

415 254

Сальдо на 31.12.2013 г.

36 524 000

СЧЕТ 63 Резерв по сомнительным долгам (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

13 631 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

13 631 000

СЧЕТ 66 Расчеты по краткосрочным кредитам (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

1 675 000

4

100849

Оборот

0

Оборот

100 849

Сальдо на 31.12.2013 г.

1 775 849

СЧЕТ 67 Расчеты по долгосрочным кредитам (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

467 758 000

10

911342

Оборот

0

Оборот

911 342

Сальдо на 31.12.2013 г.

468 669 342

СЧЕТ 68 Расчеты по налогам и сборам (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

6

3 600

сальдо на 01.01.2013 г.

37 044 000

13

13 000

8

15254

16

450

13

13000

25

15 254

18

19831

26

61 543

24

45763

29

11 663

Оборот

93 847

Оборот

105510

Сальдо на 31.12.2013 г.

37 055 663

СЧЕТ 69 Расчеты по страхованию (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

13

30 000

сальдо на 01.01.2013 г.

0

12

30000

Оборот

30 000

Оборот

30 000

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 70 Расчеты с персоналом по оплате труда (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

13

100 000

сальдо на 01.01.2013 г.

0

100000

Оборот

100 000

Оборот

100 000

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 71 Расчеты с подотчетными лицами (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

0

7

5 000

7

5000

Оборот

5000

Оборот

5 000

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

21

30 000

Оборот

30 000

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

30 000

СЧЕТ 75 Расчеты с учредителями (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

2

50 000

1

100000

3

50 000

30

23326

30

23 326

Оборот

123326

Оборот

123 326

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

308137000

12

8 700

Оборот

0

Оборот

8 700

Сальдо на 31.12.2013 г.

308 128 300

СЧЕТ 80 Уставный капитал (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

300 000 000

1

100000

Оборот

0

Оборот

100000

Сальдо на 31.12.2013 г.

300 100 000

СЧЕТ 82 Резервный капитал (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

15 000 000

30

23326

Оборот

0

Оборот

23326

Сальдо на 31.12.2013 г.

15 023 326

СЧЕТ 83 Добавочный капитал (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

3 761 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

3 761 000

СЧЕТ 90 Продажи (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

18

119 831

сальдо на 01.01.2013 г.

0

19

67 200

18

130000

24

182 663

24

300000

28

60 307

Оборот

430000

Оборот

430 000

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 91 Прочие доходы и расходы (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

4

849

сальдо на 01.01.2013 г.

0

10

11 342

11

6400

20

300

22

3500

28

1992

Оборот

12 192

Оборот

12 192

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 99 Прибыль и убытки (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

28

1992

сальдо на 01.01.2013 г.

0

29

11663

28

60 307

30

46652

Оборот

60307

Оборот

60 307

Сальдо на 31.12.2013 г.

0

СЧЕТ 84 Прибыль Нераспределенная(в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

30

46652

сальдо на 01.01.2013 г.

354528000

30

46 652

Оборот

46652

Оборот

46 652

Сальдо на 31.12.2013 г.

354528000

СЧЕТ 94 Недостачи и потери (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

сальдо на 01.01.2013 г.

18372000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 31.12.2013 г.

18372000

СЧЕТ 98 Дох. Будущих периодов (в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

сумма

месяц

№ опер.

сумма

11

6400

сальдо на 01.01.2013 г.

630000

20

300

11

16000

22

3500

11

26000

22

7000

Оборот

10200

Оборот

49 000

Сальдо на 31.12.2013 г.

668800