1. Способами обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов являются:

а) пеня;

б) залог имущества;

в) штраф;

г) неустойка;

д) поручительство;

2. Предмет налогового права – это отношения между:

а) государством и налогоплательщиком;

б) налогоплательщиками и налоговыми органами;

в) налоговыми агентами и кредитными учреждениями;

г) государством, налогоплательщиком и иными лицами.

3. При ликвидации организации учредители юридического лица всегда отвечают по обязательствам за:

а) акционерное общество;

б) товарищество на вере;

в) общество с ограниченной ответственностью;

г) потребительские кооперативы;

д) ассоциации.

1. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах (25)

2. Правовое положение ФНС России (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. По общему правилу акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;

в) не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

г) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования;

д) не ранее чем через 7 дней после официального опубликования;

2. Налоговый период – это промежуток времени, в течение которого

а) необходимо уплатить налог;

б) формируется налоговая база;

в) плательщик исчисляет налог;

г) налогоплательщик обязан сдать налоговую декларацию;

3. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет,

а) предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки;

а) предшествующих году, в котором будет проводиться проверка;

б) включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки;

в) предшествующих году, в котором запланировано проведение проверки.

1. Формы вины при совершении налогового правонарушения (25)

2. Права и обязанности налоговых органов (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу если:

а) устраняют ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

б) отменяют налоги и сборы;

в) смягчают ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

г) снижают размеры ставок налогов;

д) устраняют обязанности налогоплательщиков.

2. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает при:

а) слиянии;

б) присоединении;

в) разделении;

г) выделении;

д) преобразовании;

е) во всех случаях.

3. Видами налоговых проверок являются:

а) документальная и камеральная;

б) документальная и выездная;

в) выездная и камеральная;

г) выездная и встречная;

д) камеральная и встречная

1. Субъектный состав налоговых правоотношений (25)

2. Лица, содействующие налоговому администрированию (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Метод налогового права характеризуется как:

а) временной;

б) причинно-следственный;

в) властно-имущественный;

г) диспозитивный.

2. Взыскание недоимки в судебном порядке производится с: организации, которой открыт

а) текущий;

б) депозитный;

в) валютный;

г) лицевой

счет

3. Без специального решения руководителя налогового органа проводятся:

а) все налоговые проверки;

б) выездные налоговые проверки;

в) камеральные налоговые проверки;

г) никакие налоговые проверки

Общий порядок исполнения налоговой обязанности (25)

1. Налоговая декларация (25)

2. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Подписание акта налоговой проверки налогоплательщиком означает:

а) подтверждение факта ознакомления с актом;

б) подтверждение согласия с выводами, указанными в акте;

в) обязательство уплатить выявленную недоимку.

2. Основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога является

а) непредставление налоговой декларации;

б) непредставление сведений об открытие счета в банке;

в) неисполнение обязанности по уплате налога;

г) необеспечение сохранности данных налогового учета

3. Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются

а) Налоговым кодексом РФ и (или) законами субъектов Российской Федерации о налогах;

б) Налоговым кодексом РФ;

в) законами субъектов Российской Федерации о налогах;

г) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

д) Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

1. Понятие и применение налоговых санкций (25)

2. Учет налогоплательщиков (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Федеральным органом исполнительной власти, в предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях в пределах своей компетенции издающим нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами является:

а) Федеральная налоговая служба;

б) Министерство финансов РФ;

в) Федеральная таможенная служба;

г) Министерство экономического развития;

д) Правительство РФ

2. Действие, для совершения которого установлен срок, может быть выполнено до

а) конца рабочего времени последнего дня срока;

б) 24 часов последнего дня срока;

в) 20 часов последнего дня срока;

г) 22 часов последнего дня срока;

д) конца рабочего времени организации связи в последний день срока.

3. Специальные налоговые режимы могут предусматривать:

а) полное освобождение от налогообложения;

б) освобождение от уплаты отдельных налогов;

в) освобождение от уплаты налогов на определенный срок;

г) изменение срока уплаты налогов;

д) особый порядок определения элементов налогообложения

1. Принципы налоговой ответственности (25)

2. Налоговая тайна (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Месячный срок, начавшийся 31 января 2012 г., истекает:

а) 28 февраля 2012 г.;

б) 29 февраля 2012 г.

в) 1 марта 2012 г.;

г) 2 марта 2012 г.;

2. По территориальности различают следующие виды налогов:

а) федеральные;

б) региональные;

в) собственные;

г) регулирующие;

д) местные.

3. Налоговый период – это промежуток времени, в течение которого

а) необходимо уплатить налог;

б) формируется налоговая база;

в) плательщик исчисляет налог;

г) налогоплательщик обязан сдать налоговую декларацию;

1. Обжалование актов налоговых органов в судебном порядке (25)

2. Налоговые правонарушения (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Органы внутренних дел имеют право

а) самостоятельно проводить выездные налоговые проверки;

б) самостоятельно проводить камеральные налоговые проверки;

в) по запросу налоговых органов участвовать в выездных налоговых проверках;

г) по запросу налоговых органов участвовать в камеральных налоговых проверках;

д) самостоятельно проводить камеральные и выездные налоговые проверки

2. По общему правилу акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;

в) не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

г) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования;

д) не ранее чем через 7 дней после официального опубликования;

3. Срок проведения выездной налоговой проверки

а) включает в себя время фактического нахождения проверяющих на территории проверяемого налогоплательщика,

б) исчисляется со дня вынесения решения о назначении проверки и до дня составления справки о проведенной проверке.

в) составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации;

1. Понятие и признаки налоговой ответственности (25)

2. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)