1. Формами изменения сроков уплаты налогов являются:

а) залог имущества;

б) штрафы;

в) отсрочка;

г) поручительство;

д) инвестиционный налоговый кредит;

е) рассрочка;

ж) пеня.

2. Внесудебный порядок взыскания налога предусмотрен с налогоплательщиков-

а) коммерческих организаций;

б) бюджетных организаций;

в) индивидуальных предпринимателей;

г) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями;

д) государственных органов.

3. Без специального решения руководителя налогового органа:

а) проводятся все налоговые проверки;

б) проводятся выездные налоговые проверки;

в) проводятся камеральные налоговые проверки;

г) налоговые проверки не проводятся

1. Общая характеристика ответственности за совершение налоговых правонарушений (25)

2. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Расположите источники налогового права по юридической силе:

а) Налоговый кодекс РФ;

б) Международные договоры;

в) Конституция РФ;

г) Постановления Правительства РФ;

д) Нормативные правовые акты Министерства финансов РФ;

2. Взыскание налога во внесудебном порядке предусмотрено в случае неуплаты налога

а) акционерным обществом;

б) индивидуальным предпринимателем;

в) работником предприятия;

г) налоговым агентом – физическим лицом.

д) банком;

3. Способами обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов являются:

а) принудительное взыскание недоимки за счет денежных средств налогоплательщика в банке;

б) залог;

в) пеня;

г) приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке;

д) принудительное взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика;

е) арест имущества.

1. Порядок обращения взыскания на денежные средства (25)

2. Требование об уплате налога (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Пеня является

а) мерой наказания;

б) компенсационной мерой;

в) налоговой санкцией;

г) мерой ответственности.

2. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает при:

а) слиянии;

б) присоединении;

в) разделении;

г) выделении;

д) преобразовании;

е) во всех случаях.

3. Специальные налоговые режимы могут предусматривать:

а) полное освобождение от налогообложения;

б) освобождение от уплаты отдельных налогов;

в) освобождение от уплаты налогов на определенный срок;

г) изменение срока уплаты налогов;

д) особый порядок определения элементов налогообложения

1. Понятие и порядок применения налоговых санкций (25)

2. Понятие и состав органов налогового администрирования (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Источниками налогового права являются:

а) Постановления Конституционного суда РФ;

б) Приказы Министерства экономического развития РФ;

в) Постановления Правительства РФ;

г) Приказы Министерства финансов РФ;

д) Приказы Федеральной налоговой службы.

2. Налоговые агенты

а) исчисляют, удерживают и перечисляют налоги в бюджет;

б) принимают и перечисляют налоги в бюджет;

в) представляют налогоплательщика в налоговых правоотношениях;

г) устанавливают и вводят налоги;

д) осуществляют налоговый контроль.

3. Приостановление операций по счетам предусмотрено

а) за неуплату налога в срок;

б) для обеспечения исполнения решения о взыскании налога;

в) в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов;

г) при непредставлении налоговой декларации;

д) если налогоплательщик не встал на налоговый учет.

1. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения (25)

2. Полномочия финансовых органов в налоговой сфере (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)