1. Понятие обязанности по уплате налогаи сбора, юридические основания ее возникновения, изменения, приостановления ипрекращения (25)

2. Юридическое определение налога, сбора (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:

а) Налогового кодекса РФ;

б) законов о налогах субъектов РФ;

в) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах

г) нормативных правовых актов Правительства РФ

2. В теории налогового права выделяют следующие элементы Закона о налоге:

обязательные элементы _________________________________

факультативные элементы _______________________________

а) единица налогообложения;

б) налоговый период;

в) срок уплаты налога;

г) налоговые льготы;

д) масштаб налога;

е) ответственность за неуплату налога;

ж) порядок исчисления налога.

3. Федеральным органом исполнительной власти, в предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях в пределах своей компетенции издающим нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами является:

а) Федеральная налоговая служба;

б) Министерство финансов РФ;

в) Федеральная таможенная служба;

г) Министерство экономического развития;

д) Правительство РФ

1. Общийпорядокисполненияналоговойобязанности(25)

2. Виды налогов и основания их классификации (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. По общему правилу акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;

в) не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

г) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования;

д) не ранее чем через 7 дней после официального опубликования;

2. Источниками налогового права являются:

а) Постановления Конституционного суда РФ;

б) Приказы Министерства экономического развития;

в) Постановления Правительства РФ;

г) Приказы Министерства финансов РФ;

д) Приказы Федеральной налоговой службы.

3. Способами обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов являются:

а) принудительное взыскание недоимки за счет денежных средств налогоплательщика в банке;

б) залог;

в) пеня;

г) приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке;

д) принудительное взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика;

е) арест имущества.

1. Правовые особенности исполненияналоговойобязанности при реорганизации иликвидации юридического лица (25)

2. Обязательные элементы налогообложения (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу если:

а) устраняют ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

б) отменяют налоги и сборы;

в) смягчают ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

г) снижают размеры ставок налогов;

д) устраняют обязанности налогоплательщиков.

2. В случае недостаточности (отсутствия) денежных средств

решением налогового органа исполнение обязанности по уплате налогов может быть приостановлено при:

а) уплате налога;

б) признании налогоплательщика умершим;

в) признании физического лица недееспособным;

г) ликвидации организации;

д) признании физического лица безвестно отсутствующим;

е) изменении сроков уплаты налога;

3. Решением налогового органа исполнение обязанности по уплате налогов может быть приостановлено при:

а) уплате налога;

б) признании налогоплательщика умершим;

в) признании физического лица недееспособным;

г) ликвидации организации;

д) реорганизации юридического лица;

е) изменении сроков уплаты налога;

ж) недостаточности (отсутствии денежных средств).

1. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности(25)

2. Факультативные элементы налогообложения (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Государственная пошлина является:

а) налогом;

б) сбором;

в) неналоговым платежом;

г) налоговым платежом.

2. Налоговые агенты

а) исчисляют, удерживают и перечисляют налоги в бюджет;

б) принимают и перечисляют налоги в бюджет;

в) представляют налогоплательщика в налоговых правоотношениях;

г) устанавливают и вводят налоги;

д) осуществляют налоговый контроль.

3. Специальные налоговые режимы могут предусматривать:

а) полное освобождение от налогообложения;

б) освобождение от уплаты отдельных налогов;

в) освобождение от уплаты налогов на определенный срок;

г) изменение срока уплаты налогов;

д) особый порядок определения элементов налогообложения

1. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (25)

2. Налоговая система и ее составляющие (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Метод налогового права характеризуется как:

а) временной;

б) причинно-следственный;

в) властно-имущественный;

г) диспозитивный.

2. Формами изменения сроков уплаты налогов являются:

а) залог имущества;

б) штрафы;

в) отсрочка;

г) поручительство;

д) инвестиционный налоговый кредит;

е) рассрочка;

ж) пеня.

3. Административный порядок защиты прав налогоплательщика осуществляется в:

а) вышестоящем налоговом органе;

б) арбитражном суде;

в) суде общей юрисдикции;

г) Конституционном суде РФ;

д) прокуратуре;

1. Порядок обращения взыскания на денежные средства (25)

2. Общая характеристика системы налогов и сборов (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:

а) имеют право не выполнять;

б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган;

в) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с иском в суд.

г) обязаны не выполнять;

д) обязаны выполнить

2. Видами налоговых проверок являются:

а) документальная и камеральная;

б) документальная и выездная;

в) выездная и камеральная;

г) выездная и встречная;

д) камеральная и встречная

3. К ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах лицо может быть привлечено с:

а) 14;

б) 15;

в) 16;

г) 18

лет

1. Правовые механизмы обращения взыскания на имущество(25)

2. Понятие, предмет и метод налогового права (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Специальные налоговые режимы могут предусматривать:

а) полное освобождение от налогообложения;

б) освобождение от уплаты отдельных налогов;

в) освобождение от уплаты налогов на определенный срок;

г) изменение срока уплаты налогов;

д) особый порядок определения элементов налогообложения

2. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает при:

а) слиянии;

б) присоединении;

в) разделении;

г) выделении;

д) преобразовании;

е) во всех случаях.

3. При ликвидации организации учредители юридического лица всегда отвечают по обязательствам за:

а) акционерное общество;

б) товарищество на вере;

в) общество с ограниченной ответственностью;

г) потребительские кооперативы;

д) ассоциации.

1. Зачет и возвратизлишне уплаченногоналога, сбораи пени(25)

2. Принципы (основные начала) налогового права (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Месячный срок, начавшийся 31 января 2008 г., истекает:

а) 28 февраля 2012 г.;

б) 29 февраля 2012 г.

в) 1 марта 2012 г.;

г) 2 марта 2012 г.;

2. Расположите источники налогового права по юридической силе:

а) Налоговый кодекс РФ;

б) Международные договоры;

в) Конституция РФ;

г) Постановления Правительства РФ;

д) Нормативные правовые акты Министерства финансов РФ;

3. Без специального решения руководителя налогового органа:

а) проводятся все налоговые проверки;

б) проводятся выездные налоговые проверки;

в) проводятся камеральные налоговые проверки;

г) налоговые проверки не проводятся

1. Понятие и содержание налоговогоконтроля(25)

2. Источники налогового права (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога является

а) непредставление налоговой декларации;

б) непредставление сведений об открытие счета в банке;

в) неисполнение обязанности по уплате налога;

г) необеспечение сохранности данных налогового учета

2. Взыскание недоимки в судебном порядке производится с: организации, которой открыт

а) текущий счет;

б) депозитный счет;

в) валютный счет;

г) лицевой счет

3. Формами изменения сроков уплаты налогов являются:

а) залог имущества;

б) штрафы;

в) отсрочка;

г) поручительство;

д) инвестиционный налоговый кредит;

е) рассрочка;

ж) пеня.

1. Формы, методыи виды налогового контроля (25)

2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются

а) Налоговым кодексом РФ и (или) законами субъектов Российской Федерации о налогах;

б) Налоговым кодексом РФ;

в) законами субъектов Российской Федерации о налогах;

г) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

д) Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

2. Обстоятельством, отягчающим ответственность за налоговое правонарушение, является:

а) неоднократность правонарушения;

б) повторность правонарушения;

в) умышленно совершенное правонарушение;

г) правонарушение совершенное по неосторожности.

3. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает при:

а) слиянии;

б) присоединении;

в) разделении;

г) выделении;

д) преобразовании;

е) во всех случаях.

Билет № 11

1. Субъекты налогового контроля, их права и обязанности (25)

2. Права и обязанности налогоплательщиков (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Законодательство субъектов РФ о налогах и сборах состоит из:

а) Налогового кодекса РФ;

б) законов о налогах субъектов РФ;

в) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах

г) нормативных правовых актов Правительства РФ

2. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений Министерства финансов РФ является обстоятельством

а) исключающим ответственность;

б) смягчающим ответственность;

в) отягчающим ответственность;

в) исключающим вину.

3. Налоговые агенты

а) исчисляют, удерживают и перечисляют налоги в бюджет;

б) принимают и перечисляют налоги в бюджет;

в) представляют налогоплательщика в налоговых правоотношениях;

г) устанавливают и вводят налоги;

д) осуществляют налоговый контроль.

1. Система и правовой статусорганов налогового контроля (25)

2. Отсрочка и рассрочка (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению:

а) ровно в 2;

б) не меньше, чем в 2;

в) не меньше, чем в 10;

г) более, чем в 5;

д) более, чем в 10

раз(а)

2. Срок исковой давности взыскания штрафов составляет:

а) 6 месяцев;

б)1 год;

в) 3 года;

г) 5 лет

3. По общему правилу акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;

в) не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

г) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования;

д) не ранее чем через 7 дней после официального опубликования;

1. ПолномочияМинистерствафинансов вналоговой сфере(25)

2. Инвестиционный налоговый кредит (25)

3. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)

1. Обязанность по уплате налога прекращается

а) после истечение срока давности привлечения к ответственности;

б) со дня удержания сумм налога налоговым агентом;

в) с уплатой налога;

г) после окончания налогового периода по соответствующему налогу;

д) после возникновения объекта налогообложения