- •Глава I. Понятие правосубъектности, общие вопросы ее формирования и реализации.
- •§ 2. Содержание правосубъектности кредитных организаций…………...93
- •1.2. Соотношение понятий правосубъектности с понятием субъективных прав и иными смежными понятиями.
- •1.3. Правосубъектность и отраслевое деление права.
- •1.4. Юридические лица как субъекты права, реализация их правосубъектности.
- •1.5. Виды правоспособности (правосубъектности) юридических лиц, цели и предмет их деятельности.
- •§ 2. Ограничение правоспособности и дееспособности как элементов правосубъектности при правовом регулировании.
- •2.1. Сущность ограничения правоспособности и дееспособности юридических лиц.
- •2.2. Приемы и принципы ограничения правоспособности как элемента правосубъектности.
- •2.3. Лицензирование и правоспособность (правосубъектность) юридических лиц.
- •Глава II. Кредитные организации как субъекты права.
- •§ 1. Характеристика правосубъектности кредитных организаций.
- •1.1. Понятия кредитной организации и банковской деятельности. Виды кредитных организаций.
- •1.2. Исключительная правосубъектность кредитных организаций. Разрешительный принцип правового регулирования их деятельности.
- •1.3. Причины, предопределяющие исключительную правосубъектность кредитных организаций.
- •1.4. Возникновение правосубъектности кредитных организаций.
- •1.5. Лицензирование как ограничение правосубъектности кредитных организаций.
- •§ 2. Содержание правосубъектности кредитных организаций.
- •2.1. Право осуществлять банковские операции и банковские сделки.
- •2.2. Право осуществлять иные сделки и виды деятельности.
- •2.3. Право осуществлять операции с ценными бумагами.
- •2.4. Публичные функции кредитных организаций.
- •2.5. Сопутствующие права и обязанности.
- •§ 3. Предложения по будущему изменению законодательства (de lege ferenda).
- •Глава III. Лицензионные требования и условия для кредитных организаций как обязанности, входящие в их правосубъектность.
- •§ 1. Обязанности кредитных организаций по формированию имущественной базы, назначению на руководящие должности и по недопущению нарушений как лицензионные требования и условия.
- •1.1. Формирование уставного капитала.
- •1.2. Назначение на руководящие должности.
- •1.3. Основания для отзыва банковских лицензий.
- •§ 2. Обязанности по обеспечению надежности кредитных организаций как лицензионные условия.
- •2.3. Создание резервов на возможные потери.
- •2.5. Организация внутреннего контроля в кредитных организациях.
- •§ 3. Обязанности по предупреждению несостоятельности (банкротства) как лицензионные условия.
- •3.1. Виды мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, основания и порядок их применения.
- •3.3. Реорганизация кредитной организации как мера по предупреждению ее несостоятельности (банкротства).
- •Глава IV. Реализация кредитными организациям входящих в их правосубъектность прав на осуществление банковских операций с денежными средствами.
- •§ 1. Привлечение банковских вкладов (депозитов).
- •1.1. Понятие банковского вклада (депозита).
- •1.2. Договор банковского вклада (депозита).
- •1.3. Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты).
- •1.4. Вкладчики.
- •1.5. Виды вкладов (депозитов).
- •§ 2. Открытие и ведение банковских счетов.
- •2.2. Разграничение банковских счетов и банковских вкладов.
- •2.3. Виды банковских счетов.
- •§ 3. Размещение средств (банковское кредитование).
- •3.1. Понятие и формы банковского кредитования.
- •3.2. Способы банковского кредитования.
- •§ 4. Инкассация денежных средств.
- •§ 5. Расчетные операции кредитных организаций.
- •5.2. Безналичные расчеты.
- •Глава V. Реализация кредитными организациям входящих в их правосубъектность прав на осуществление банковских cделок, операций и отдельных видов деятельности.
- •§ 1. Банковские сделки.
- •1.1. Правовое регулирование банковских сделок.
- •§ 2. Операции кредитных организаций с ценными бумагами.
- •2.1. Эмиссия акций, государственная регистрация их выпуска.
- •§ 3. Операции кредитных организаций с валютными ценностями, драгоценными металлами и драгоценными камнями.
- •3.1. Валютные операции кредитных организаций.
- •3.2. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
- •§ 4. Осуществление кредитными организациями отдельных лицензируемых видов деятельности.
- •4.1. Осуществление кредитными организациями деятельности специализированных депозитариев.
- •4.2 Деятельность биржевых посредников в биржевой торговле производными финансовыми инструментами.
- •§ 5. Кредитные организации как эмитенты электронных платежных систем.
- •5.1. Понятие и виды электронных платежных систем, их субъектный состав.
- •5.2. Операции электронных платежных систем и банковское законодательство.
- •5.3. Разграничение понятия виртуальных денежных единиц со смежными понятиями.
- •5.4. Разграничение понятия «электронный кошелек» со смежными понятиями.
- •5.5. Открытые и закрытые электронные платежные системы.
- •Глава VI. Публичные обязанности и функции кредитных организаций, входящие в их правосубъектность.
- •§ 1. Основные публичные обязанности кредитных организаций.
- •1.2. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
- •1.4. Обязанности в сфере антимонопольного контроля.
- •§ 2. Основные публичные функции кредитных организаций.
- •2.3. Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
- •Глава VII. Претерпевание ответственности кредитными организациями как обязанность, входящая в их правосубъектность. Прекращение правосубъектности кредитных организаций.
- •§ 1. Основные виды ответственности кредитных организаций.
- •1.2. Гражданско-правовая ответственность кредитных организаций за нарушения при безналичных расчетах.
- •1.3. Административная ответственность кредитных организаций за нарушения при осуществлении расчетов.
- •§ 2. Отзыв банковских лицензий.
- •2.2. О внесудебном порядке отзыва банковских лицензий.
- •§ 3. Прекращение правосубъектности кредитных организаций.
- •3.1. Реорганизация кредитных организаций.
- •3.2. Ликвидация кредитных организаций.
§ 2. Обязанности по обеспечению надежности кредитных организаций как лицензионные условия.
2.1. Управление банковскими рисками.
Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) возникновения у кредитной организацией потерь (убытков) или ухудшения ее ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами.
Внутренними факторами, предопределяющими возникновение рисков деятельности кредитных организаций, могут быть - сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д. Внешними факторами - изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.
Оценка и управление банковскими рисками является одним из основных направлений корпоративного управления кредитной организацией. В некоторых случаях, установленных Банком России, они должны определяться в количественном выражении и тогда приобретают вид экономических нормативов или показателей для их расчета.
В связи с этим риски приобретают основополагающее значение для банковского надзора, который в настоящее время нацелен на развитие содержательных (риск - ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций.
К типичным банковским рискам относятся:
1) кредитный риск (риск возникновения убытков вследствие ненадлежащего исполнения должником – заемщиком обязательств перед кредитной организацией);
2) страновой риск (риск возникновения убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений вне зависимости от их финансового положения);
3) рыночный риск, который включает в себя фондовый, валютный и процентный риски (риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов);
4) риск ликвидности (риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме в результате несбалансированности сроков исполнения обязательств по привлеченным и размещенным средствам);
5) операционный риск (риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации внутренних процедур проведения банковских операций и сделок);
6) правовой риск (риск возникновения убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы);
7) риск потери деловой репутации (риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом);
8) стратегический риск (риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии управленческих решений).81
Под управлением банковскими рисками понимается:
- выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков;
- выявление внутренних и внешних факторов деятельности кредитной организации, влекущих наступление неблагоприятных событий;
- постоянное наблюдение за банковскими рисками;
- принятие мер по поддержанию банковских рисков на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации.82
Соответственно система управления банковскими рисками в кредитной организации должна предусматривать:
- участие в системе управления банковскими рисками совета директоров (наблюдательного совета), единоличного и коллегиального исполнительных органов кредитной организации;
- систему сбора, обработки и доведения до органов управления соответствующей информации о всех значимых для кредитной организации банковских рисках;
- создание структурных подразделений (назначение служащих), ответственных за координацию управления всеми банковскими рисками кредитной организации.
Учитывая ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа и членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации перед участниками (акционерами), а также их субсидиарную ответственность перед вкладчиками и кредиторами по обязательствам кредитной организации при ее банкротстве, Банк России рекомендует во внутренних документах кредитной организации предусматривать:
- утверждение советом директоров (наблюдательным советом) предельно допустимого совокупного уровня риска по кредитной организации и периодичность его пересмотра;
- утверждение советом директоров (наблюдательным советом) политики ограничения банковских рисков по всем банковским операциям и другим сделкам, проводимым кредитной организацией, а также осуществления контроля за разработкой исполнительными органами правил и процедур, необходимых для соблюдения этой политики;
- периодическое рассмотрение советом директоров (наблюдательным советом) размеров внутрибанковских лимитов на предмет их соответствия изменениям в стратегии развития, особенностям предоставляемых кредитной организацией новых банковских услуг, общему состоянию рынка финансовых услуг;
- утверждение советом директоров (наблюдательным советом) перечня банковских операций и других сделок, для осуществления которых необходимо производить оценку качества корпоративного управления юридического лица, являющегося контрагентом;
- контроль исполнительных органов за своевременностью выявления банковских рисков, адекватностью определения (оценки) их размера, своевременностью внедрения необходимых процедур управления ими (например, до начала проведения новых для кредитной организации банковских операций, начала реализации новых банковских услуг);
- ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации за результаты управления банковскими рисками.83
2.2. Создание обязательных резервов.
В соответствии со ст.25 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитные организации обязаны выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Данная обязанность возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций.
Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Согласно ст.38 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» норматив обязательных резервов устанавливается Банком России в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, т. е., привлекая денежные средства, кредитная организация обязана произвести депонирование определенного процента от этих средств на счетах в Банке России.
При этом полномочия Банка России ограничены тем, что нормативы обязательных резервов не должны превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.
На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
Депонирование обязательных резервов осуществляется на счетах по учету обязательных резервов, открываемых в Банке России. Перечисление средств на эти счета осуществляется кредитными организациями в безналичном порядке. В таком же порядке производится возврат средств Банком России, если размер обязательств кредитной организации уменьшился. Пересчет обязательных резервов производится по общему правилу ежемесячно.
Обязательные резервы создаются в валюте РФ. Депонирование на счетах по учету обязательных резервов осуществляется отдельно по обязательствам в валюте РФ и по обязательствам в иностранной валюте.
Создание обязательных резервов является одной из мер денежно-кредитной политики, с помощью которой Банк России ограничивает денежную массу, находящуюся в распоряжении кредитных организаций.
Однако эти резервы имеют значение и для исполнения обязательств сформировавших их кредитных организаций.
В период деятельности кредитной организации на обязательные резервы, депонируемые в Банке России, взыскания по ее обязательствам не обращаются, т. е. Банк России не имеет права списывать средства со счетов по учету обязательных резервов, например, по исполнительным документам или по требованиям государственных органов.
Однако после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые этой кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются для расчетов с кредиторами.