книги / Стратегия устойчивого развития

мание, что затраты на очистку пылегазовых выбросов и сточных вод при линейном повышении эффективности возрастают экспоненциально. При умеренной очистке сбросов и выбросов прибыль может быть значительной, а при глубокой очистке до пороговых значений загрязнений прибыли может не быть вообще, а часто получают при этом вместо прибыли убытки.

Зачастую трудно оценить с помощью затратно-прибыльного анализа эффективность конкретного проекта без учета его долевого вклада (позитивного или негативного) в состояние района его влияния. Так, например, на производстве «А» внедрили малоотходную технологию и глубокую очистку пылегазовых выбросов и сточных вод, минимизировали образование неутилизируемых отходов, что привело к снижению загрязнения окружающей среды, но при этом увеличились капиталовложения, эксплуатационные затраты.

Результатом этого стало повышение рыбной продуктивности реки, куда сбрасываются сточные воды производства «А», повысилась рекреационная ценность прилегающих территорий, не принадлежащих производству «А», меньше стала экологическая нагрузка на население, что привело к снижению экозависимых патологий. Что является прямой прибылью производства «А»? Улучшился имидж предприятия как экологически благоприятного с вытекающими отсюда выгодами: снизились или перестали взиматься платежи за загрязнение окружающей среды, вероятно, возросла конкурентоспособность выпускаемой продукции. Все остальные выгоды: рыбопродуктивность реки, рост рекреационной ценности территории, улучшение здоровья населения – которые суммарно очень велики в экономическом исчислении, но являются косвенной прибылью, напрямую при оценке экономической эффективности предприятия «А» в расчетах на основе «затраты–прибыль» использовать весьма затруднительно [55]. Если раньше, в период до широкого распространения в предпринимательской среде принципов социально-ответствен- ного бизнеса, при решении возникающего противоречия «затраты несет конкретный субъект хозяйственной или иной деятельности, а прибыль (выгоды) получает территория – муниципалитет, страна – общество в целом» субъект деятельности был заинтересован в минимизации затрат на управление собственными рисками и использовался чисто экономический принцип (чем ниже затраты, тем лучше), то в последние годы ситуация существенно изменилась. Весьма популярный среди добросовестных предпринимателей принцип «Честь превыше прибыли» в современных условиях во все большей степени распространяется и на сферу экологического воздействия осуществляемой деятельности.

Для последних десятилетий характерно появление в поведении многих промышленных (и не только) предприятий стремления к улучшению их экологического имиджа, что позволяет получать преференции не только на рынке, но и способствует укреплению их репутации как представителя социально-ответственного бизнеса. Продвижение на пути улучшения экологического имиджа включает ряд важных элементов, к которым относятся сертификация в рамках соответствия международным стандартам серии ИСО 9000 и 14000, провозглашение и соответствие принципам

451

сигналинга*, открытость и использование различных форм связей с общественностью, приобретение экологически важного портфеля активов фирм, занятых решением экологических проблем (например, рециклингом отходов, производством природоохранного оборудования) и т. д.

Реализация стратегии улучшения экологического имиджа предприятия является одним из эффективных способов воздействия на уровень социально значимых экологических рисков по пути снижения вероятности их возникновения и тяжести последствий.

В этих условиях добросовестный предприниматель, руководствуясь принципами постоянного улучшения экологической составляющей своей деятельности, решая возникающее противоречие между своими прямыми экологическими интересами, когда он несет затраты на управление собственными экологическими рисками, а выгодополучателем в результате улучшения экологической ситуации является территория(обществовцелом), такжеполучаетнетолькоопределенныепреференцииввиде снижения экологических налогов и других, но при этом получает более значимые прямые выгоды (более высокая капитализация, конкурентоспособность, возможность получения льготных кредитов, благоприятного налогообложения, субсидий и др.). В целом для больших территорий значительные капиталовложения, направленныенаснижениезагрязнения, восстановлениеземель, залесенияизалужениятерриторий, улучшения водности водных объектов, довольно быстро окупаются за счет снижения затрат на здравоохранение и улучшение качества окружающей среды. Эти показатели также необходимо учитывать при оценке затрат, применяя затратно-при- быльный анализ.

При оценке затрат при борьбе с загрязнением и использовании природных ресурсов необходимо учитывать не только особенный их характер (экспоненциальный рост затрат по мере увеличения эффективности очистки сбросов и выбросов от загрязняющих веществ от их больших концентраций до следовых, снижения затрат по мере внедрения мероприятий во времени – стартовые затраты значительно больше затрат в последующие годы после внедрения мероприятий), но и такие факторы, как рост занятости населения в связи с созданием новых рабочих мест по обслуживанию технологий очистки пылегазовых выбросов, обращения с отходами, ведения производственного контроля и мониторинга [55].

_______________________________________

* Сигналинг – это декларация предприятия, призванная убедить заинтересованных сто- ронвготовностииспособностипредприятияуспешнорешатькакие-либоэкологическиепро- блемы. Примерамисигналингамогутбытьобязательствапредприятиявэкологическойсфере, значительные долгосрочные экологические инвестиции, экологический спонсоринг и многое другое, что подтверждает серьезность намерений и действий предприятия в области решения экологических проблем и тем самым позволяет эффективно управлять экологическими рисками, которые связаны с его деятельностью.

452

32.3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СНИЖЕНИЯ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО РИСКА

При управлении экологическим риском путем снижения вероятности его появления и уменьшения тяжести его последствий обычно проводится комплекс мероприятий, которые требуют определенных затрат. Это определяет необходимость оценки эффективности затрат, в том числе и в виде оценки прибыли, которую получает общество от управления экологическими рисками. При этом необходимо учитывать, что такие последствия экологических рисков, как влияние на здоровье населения, условия его жизни, деградацию объектов окружающей среды, весьма инерционны, и нельзя ожидать мгновенных улучшений от проводимых мероприятий.

Прибыль можно определять как в прямом виде (снижение затрат на здравоохранение в связи с уменьшением обращаемости за медицинской помощью, снижение экозависимых патологий, уменьшение новой деградации природных объектов и восстановление их после исключения вредных воздействий), так и в косвенном (снижение риска или избежание будущих неблагоприятных последствий в результате загрязнения).

В общем виде прибыль от управления рисками можно выразить как разницу между возможным ущербом от загрязнения окружающей среды населением, если меры по устранению или снижению риска не реализованы, и снижением ущерба в результате принятых мер.

Разница будет тем больше, чем быстрее будут приняты необходимые меры и чем более они будут рациональны. При этом важно также учитывать величину получаемой прибыли во времени от момента принятия и до конца расчетного периода действия принимаемых мер.

Прибыль от затрат по ликвидации ущерба здоровью населения или от деградации окружающей среды будет тем больше, чем эффективнее будет вестись борьба с фактором риска – загрязнением.

Экономический ущерб от загрязнения окружающей среды можно представить в виде стоимостного выражения убытков, которые оно причиняет в совокупном виде экономике, и затрат на их компенсацию. При этом происходит сокращение доходов из-за ухудшения природных ресурсов. Сокращение доходов может быть определено путем недопроизводства продукции из-за ухудшения качества сырья или уменьшения его количества, разницы цен на сырье до и после загрязнения, ущерба основным и оборотным фондам.

Методы оценки ущерба могут быть основаны на прямом расчете и оценке загрязнений конкретных объектов, подразделений предприятий, их долевого вклада в общий ущерб, наносимый деятельностью предприятия в целом. Это позволяет более адресно решать вопросы по структуре и очередности проведения природоохранных мероприятий с учетом их приоритетности по оценочным критериям – в соответствии с требованиями по достижению требуемого уровня

453

снижения загрязнения, времени реализации, затрат (капитальных и текущих), ресурсоемкости (трудовых ресурсов, энергоемкости, металлоемкости, задалживания территорий и т. д.) [55].

Изложенное позволяет сделать вывод о том, что управление экологическими рисками в общем виде сводится не только к решению оптимизационных задач по заданному эколого-экономическому критерию (ресурсы, время, затраты, достижение заданного уровня эффекта в определенные сроки), но и к более широкому учету политических и других социальных аспектов воздействия конкретного субъекта деятельности на экологическую ситуацию не только в локальном, но, если это имеет место, и в региональном и глобальном масштабах. При этом должны учитываться не только прямые, но и косвенные эффекты.

454

ГЛАВА 33. ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

33.1. АКТУАЛЬНОСТЬ РАЗВИТИЯ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Загрязнение окружающей среды, возникающее в результате аварий и катастроф, нарушенийхозяйствующимисубъектамисанитарныхиэкологическихнормиправил, технологических регламентов, приводит к деградации объектов окружающей среды, снижению биоразнообразия, поражению животных и растений, экозависимым патологиям и ухудшению санитарных условий жизни населения. Рост числа аварий и тяжести их неблагоприятных в экологическом отношении последствий, а также постоянныенарушениязаконодательныхинормативныхтребованийхозяйствующими субъектами России приводят к расширению зон повышенного экологического риска, к которым в настоящее время можно отнести подавляющее большинство обжитых районов страны, и росту ущерба от техногенных аварий и катастроф, который составляет, по ориентировочным расчетам, порядка 80–90 трлн руб. ежегодно.

Всилу сложившейся практики в нашей стране основная масса предприятий, являвшихся источниками постоянного или аварийного, а в особых случаях – и форсмажорного загрязнения окружающей среды, находилась в государственной собственности, и они не могли самостоятельно за счет собственных средств возмещать ущербы от неблагоприятного экологического воздействия государству, другим организациям и частным лицам, понесшим убытки от их действий, а также ликвидироватьнегативныепоследствияэтихдействий. Врезультатеэтогоосновнымисточником покрытия этих видов ущерба явилось государство, которое в силу неблагополучного экономического состояния страны в последние десятилетия могло нести затраты на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций в размере 0,2–0,4 % ВВП, тогда как в развитых странах они составляют около 5–6 % [78].

Еслив1970–80-хгодахвСССР, когдаосновнойоставаласьгосударственнаяформасобственности, государствоневполноймеребыловсостояниивозместитьущерб, причиненный здоровью граждан, окружающей среде в результате аварий, катастроф илииныхслучаев, повлекшихзагрязнениеокружающейсреды, тоспереходомнарыночную экономику и сменой формы собственности государство стало исполнять данные функции в значительно меньших масштабах. Это определяет необходимость созданиявстранеисточниковпокрытияущербаввидеэкологических фондов, собственных средств хозяйствующих субъектов, других внебюджетных средств.

Вэтих условиях, как свидетельствует зарубежный опыт (США, страны ЕС, Япония и др.) и зарождающаяся практика в России, экологическое страхование, являясь единственным механизмом, способным сочетать в себе функции возмещения ущерба, контроля и предупреждения наступления неблагоприятных в экологическом отношении событий, может стать одним из определяющих элементов системы возмещения вреда природной среде и населению.

Вразвитых странах экологическое страхование стало важным финансовым механизмом перераспределения ответственности за возмещение ущербов

455

от загрязнения окружающей среды в результате аварий, cтихийных бедствий и катастроф [57].

Как свидетельствует мировой опыт, экологическое страхование в большинстве развитыхстранбыстроразвивается, широковостребованоистановитсяоднимизвысокоприбыльных сегментов страхового бизнеса. В развитых странах в рамках общего страхования гражданской ответственности предприятий и организаций, ведущих хозяйственную или иную деятельность, распространено добровольное страхование ответственностизавозмещениеущербаотаварийногозагрязненияокружающейсреды (Германия, Франция).

На развитие экологического страхования в нашей стране наряду с созданием со- временнойнормативно-правовойбазывобластиэкологическогострахованиярешаю- щее влияние могло бы оказать создание эффективной системы возмещения ущербов природной среде и населению, основанной на реализации главного принципа «загрязнитель платит», который является общепринятым в развитых странах.

Реализация этого принципа возможна при условии эффективного контроля за предприятиями – источниками повышенной опасности, заинтересованности этих предприятий в превентивных действиях по исключению или снижению вероятности итяжестипоследствийрисковыхэкологическихситуаций, атакже, чтонеменееважно, образования наряду с государственными других источников покрытия ущерба.

В нашей стране шло постепенное развитие обязательного и добровольного экологического страхования, определяемое степенью социальной опасности и тяжестью экологических последствий реализации экологических рисков. Первыми видами экологического страхования стали радиационно-опасные объекты, затем объекты нефтедобывающей, нефтеперерабатывающей и химической промышленности.

Федеральный закон от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и Федеральный закон от 21 июля 1997 года № 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических сооружений» упорядочили систему страхования экологических рисков и способствовали выделению страхования объектов, не относящихся к сфере опасных производств. Такими стали страхование отходов производства и потребления, страхование водопользования, землепользования, лесопользования и недропользования.

Переход от волевых решений в развитии экономики страны к экономическим, смена формы собственности в основных отраслях экономики, осложнение социаль- но-экологической обстановки в стране в связи с участившимися в последние годы серьезными авариями с тяжелыми экологическими последствиями и вытекающая из этого потребность в более эффективном управлении экологическими рисками привели к быстрому росту масштабов и видов экологического страхования, которое насовременномэтаперазвитиястановитсяоднойизэффективныхформобеспечения экологической безопасности как населения, так и имущества и персонала хозяйствующих субъектов.

456

33.2.ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Влитературе, посвященной вопросам страхования вообще и экологического

вчастности, достаточно полно освещены основные понятия, принципы, виды, законодательная база и практика экологического страхования в развитых странах и России [57,58, 59, 61–65, 70, 71, 76].

Согласно Закону РФ от 27 ноября 1992 года № 4015–1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (ст. 2 Зако-

на) [56].

Отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страховогодела, илисихучастием, отношенияпоосуществлениюгосударственногонадзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела, регулируются этим Законом [56].

Государственный надзор за страховой деятельностью в России осуществляется

вцелях соблюдения законодательства в этой сфере, а также эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов участников страховых отношений.

Участниками страховой деятельности являются страхователи, страховщики, страховыеагентыистраховыеброкеры[58]. Субъектамистрахованияявляютсястраховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страхования соответствующего вида. Обычно страховщиком является страховая организация, которая обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключендоговор(выгодоприобретателю), причиненныевследствиеэтогособытияубытки

впределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Страхователь – это предприятие, организация и учреждение всех форм собственности, имеющее статус юридического лица, и дееспособное физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования. Страхователь может располагаться как на территории России, так и за ее пределами, но обязательным условием является наличие объектов (производственных мощностей) на территории РФ.

Страховойагент – этоюридическоеилифизическоелицо, действующееотимени страховщика и по его поручению в соответствии со своими полномочиями.

Страховой брокер – это юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя и осуществляющее посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющее интересы страхователя или страховщика.

457

Объектами экологического страхования являются:

– рискигражданскойответственности, выражающиесявпредъявлениистрахователю имущественных претензий физическими или юридическими лицами в соответствии с нормами гражданского права о возмещении вреда за загрязнение земельных угодий, водной среды иливоздушного бассейна на территории действия конкретного договора страхования, которые удовлетворяются в соответствии с договором о страховании за счет страховых платежей;

– подлежащие возмещению убытки, которые несет страхователь в связи с загрязнением окружающей природной среды на территории действия договора страхования;

– жизнь, здоровье или имущество страхователя или других лиц, определенных договором страхования [58].

Отношения между страхователями и страховщиками регулируются страховым договором, в подтверждение которого страхователь получает страховой полис с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, страховых случаев, размер страховой суммы и страховой премии, порядок возмещения убытков, условия изменения и прекращения договора.

Процесс страхования основан на вероятностном характере отношений, так как трудно предвидеть момент наступления страхового случая и размер причиненных убытков. В связи с этим порядок возмещения материального вреда осуществляется путем распределения его на солидарной основе между отдельными заинтересованными собственниками.

Важной особенностью страхования является возвратность средств. Страховые платежи после их объединения в страховой фонд подлежат выплате страхователям за вычетом расходов на услуги страховой компании, а также целевое использование создаваемого фонда.

Страховым событием (случаем) применительно к экологическому страхованию является внезапное, непреднамеренное нанесение ущерба окружающей природной среде в результате аварий, приведших к неожиданному выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверхности и сбросу загрязненных сточных вод.

Перечень загрязняющих веществ и причин страховых событий, ущерб по которым подлежит возмещению, оговариваются при заключении договора страхова-

ния [61].

Страхователь уплачивает страховщику страховые платежи по тарифным ставкам, устанавливаемых в процентах годового оборота предприятия. При определении размера тарифных ставок помимо оборота предприятия учитывается отрасль производства, к которой относится предприятие, а также степень риска производственного процесса на каждом конкретном предприятии.

Страховое возмещение выплачивается при причинении вреда физическим или юридическим лицам в размерах, предусмотренных гражданским законодательством, и определяется в результате рассмотрения дел в судебном или другом предусмотрен-

458

ном законом порядке. Страховое возмещение включает в себя: компенсацию ущерба, вызванногоповреждением илигибельюимущества; расходыпоочистки территории; расходы, необходимые для спасения жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред; расходы, связанные с предварительным расследованием, и т. д.

Размер ущерба, вызванного загрязнением окружающей среды, может быть настолько большим, что его покрытие окажется выше возможностей как страховщика, так и перестрахователей (пула страховщиков). Это определяет необходимость установления предельных размеров (лимитов) ответственности страховщиков при страховании экологических рисков. Уровень лимитов зависит от финансовых возможностей страховщиков, формы страхования, объема ответственности, круга страхователей и т. д. Убытки сверх лимита должны покрываться за счет собственных средств предприятий или их объединений, резервных фондов государства и т. д.

Страхование экологической ответственности допускает возможность частично переложить возмещение ущерба на самих страхователей путем установления лимита ответственности или введения франшизы.

Лимит ответственности – это установление предельных сумм выплат страховой организацией страхового возмещения. Лимиты ответственности могут быть установлены для выплат по одному иску или серии исков, вытекающих из одного страхового случая.

Франшиза – это установленная договором доля участия страхователя в возмещении ущерба. Как правило, она устанавливается в определенной денежной сумме [60, 61].

Страхование выполняет следующие функции:

компенсационную (защитную, восстановительную) – при наступлении страхового случая и выплате обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение убытков, причиненных юридическим и физическим лицам (реципиентам) в результате случайного процесса загрязнения окружающей природной среды;

предупредительную – страховые компании могут использовать временно свободные средства страхователей в качестве дополнительных финансовых ресурсов на выполнение превентивных природоохранных мероприятий, инвестирование в промышленность, выполнение иных социально-экологических программ;

сберегательную – страхование является средством защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых взносов;

контрольную – страховые платежи собираются в страховом фонде на строго определенные цели и используются также в строго обусловленных случаях и строго определенным кругом лиц [58, 59, 61].

аудиторскую – в процессе экологического страхования обязательно выполнение требования по проведению экологического аудирования экологически опасных производственных объектов.

459

33.3. ВИДЫ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ

Согласно действующему законодательству страхование можно разделить на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

В соответствии с Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [56] к личному страхованию относится страхование имущественных интересов, связанныхсжизнью, здоровьем, трудоспособностьюипенсионнымобеспечением страхователя или заинтересованного лица.

Кимущественному страхованию относится страхование имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Кстрахованию ответственности относится страхование имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Отрасли страхования включают в себя ряд видов страхования, из которых в России на страховом рынке наиболее востребованными являются: страхование жизни; страхование от несчастных случаев профессиональных групп; медицинское страхование; страхование здоровьяприпоездках заграницу; страхование пенсий; страхование детей от несчастных случаев.

Экологическое страхование пока не относится к наиболее востребованным видам страхования, но, как свидетельствует практика, потребность в нем возрастает высокими темпами.

Согласно ст. 18 Закона «Об охране окружающей среды» экологическое страхование осуществляется в целях защиты имущественных интересов юридических и физических лиц на случай экологических рисков.

Экологическое страхование – это страхование гражданской ответственности владельцев потенциально экологически опасных объектов в связи с необходимостью возмещения гражданам и юридическим лицам (третьим лицам, выгодоприобретателям) ущерба, обусловленного техногенной аварией или катастрофой. Этот вид страхования предусматривает покрытие затрат на ликвидацию последствий загрязнения, прямого имущественного ущерба третьим лицам, пострадавшим от загрязнения, а также затрат по возмещению вреда жизни и здоровью граждан, пострадавших от вредных воздействий [60].

Целью экологического страхования является обеспечение страховой гражданской (имущественной) ответственности за ущерб, причиненный физическим или юридическим лицом в результате внезапного, непреднамеренного загрязнения окружающей среды, явившегося следствием деятельности страхователя.

Экологическое страхование обеспечивает:

– защиту имущественных интересов страхователя в случае аварийного загрязнения окружающей природной среды;

– компенсацию части убытков, причиненных третьим лицам, в результате загрязнения окружающей природной среды;

460