- •Введение
- •3 Проверка и защита курсовой работы
- •Тема 1. Виды и формы денег
- •Тема 2. Современная инфляция и пути ее снижения
- •Тема 3. Создание и уничтожение денег банковской системой
- •Тема 4. Современные денежные системы
- •Тема 5. Теории денег и инфляции
- •Тема 6. Организация платежной системы России.
- •Тема 7. Денежно-кредитная политика государства
- •Тема 8. Современная кредитная система
- •Тема 9. Ссудный процент и его экономическая роль
- •Тема 10. Роль и границы кредита
- •Тема 11. Банковская система
- •Тема 12. Банковская система рф
- •Тема 13. Валютная система и валютные отношения
- •Тема 14. Золотовалютные резервы
- •Тема 15. Пассивные операции коммерческого банка
- •Тема 16. Межбанковские корреспондентские отношения
- •Тема 17. Организация банковского кредитования предприятий
- •Тема 18. Способы обеспечения возвратности кредита
- •Тема 19. Факторинг и форфейтинг
- •Тема 20. Лизинговые операции банка
- •Тема 21. Платежный баланс
- •Тема 22. Активы и активные операции коммерческого банка
- •Тема 23. Международные финансовые организации
- •Тема 24. Кредиты Банка России
- •5 Рекомендуемая литература
- •Задание на курсовую работу
- •Тема 1. Виды и формы денег
- •Курсовая работа
Тема 19. Факторинг и форфейтинг
Сущность и классификация. Законодательная база
Содержание факторинговой и форфейтинговой операции. Доходность операций для фактора и форфейтора
Риски факторинга и форфейтинга и способы их минимизации.
Анализ развития рынка факторинговых и форфейтинговых услуг в РФ
В первой главе дается определение факторинга и форфейтинга, формулируются цели проведения данных операций, проводится классификация факторинга и виды операций (услуг) факторинговой и форфейтинговой компании, а также банковского факторинга. Раскрывается основное содержание видов факторинга по территориальному признаку, по видам операций, по осведомленности участников операции, по моменту финансирования, по праву регресса и видам дебиторской задолженности. Указываются основные экономические достоинства и ограничения операции. Кратко анализируется законодательная база факторинга в РФ.
Во второй главе рассматриваются участники операции и основные положения договора факторинга и форфейтинга (предмет договора, условия и порядок осуществления платежей, права, обязанности и ответственность сторон); процедура осуществления сделки; структура вознаграждения, а также факторы, влияющие на ее величину. Раскрывается порядок определения доходности факторинговой и форфейтинговой операций. В работе определяется доходность банка-фактора по двум вариантам финансирования оборотных средств: по факторинговой сделке и предоставлению краткосрочного кредита с использованием данных из таблицы 14.
В третьей главе отражаются факторы риска факторинговой и форфейтинговой операции и способы их минимизации: определение кредитоспособности покупателя (импортера), авалирование векселя банком, создание банком – фактором и банком – форфейтером резервов на возможные потери.
Таблица 14 – Определение доходности факторинговой сделки
Объем отгрузки продукции |
Размер аванса по факторингу |
Платежи покупателя банку – фактору |
Ставка за кредит |
Размер комиссионных по факторингу |
Доход банка |
Доходность операции для банка | |||
По факторингу |
По кредиту |
По факторингу |
По кредиту |
По факторингу |
По кредиту | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1000 тыс.руб |
85% |
через 8 дн. - 20% через 12дн.–30% через 20дн.–50% дебиторской задолженности |
24% |
22% |
5% |
|
|
|
|
В четвертой главе анализируется развитие факторинговых и форфейтинговых услуг в РФ с точки зрения используемых видов операций, объемов рынка данных услуг, их стоимости.
Рекомендуемые источники литературы: [2, 20, 31, 37, 39, 43, 63, 66, 85, 86, 87, 98, 105, 108, 110, 124, 125, 126]
Тема 20. Лизинговые операции банка
Понятие и сущность лизинга. Законодательная база. Развитие лизинга в РФ.
Классификация лизинга и лизинговых операций, формы лизинговых сделок. Договор лизинга. Преимущества и недостатки лизингового финансирования.
Риски лизинговых сделок
Лизинговый платеж. Финансово-экономическая оценка лизинговых сделок
В первой главе дается определение лизинга, характеризуются участники лизинга, предмет лизинга. Раскрывается значение лизинга в решении инвестиционных проблем предприятия (предпринимателя). Освещается краткая история возникновения лизинга в РФ, развитие законодательной базы. Анализируются масштабы лизинговой деятельности в РФ.
Во второй главе дается классификация лизинга и лизинговых операций: по составу участников, по степени окупаемости, по условиям амортизации. Приводятся схемы лизинговых сделок, рассматриваются этапы лизинговых сделок: подготовительный этап (оформление заявки лизингополучателя, анализ платежеспособности лизингополучателя и эффективности сделки, заключение соглашения и подготовка заказ-наряда на поставку предмета лизинга); юридическое оформление сделки (договор купли-продажи между лизингодателем и поставщиком, договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем и структура договора); страхование предмета лизинга; использование объекта лизинга в предпринимательской деятельности (отражение в учете лизинговой операции, контроль за своевременностью и полнотой уплаты лизинговых платежей). Далее анализируются преимущества и недостатки лизинга.
В третьей главе раскрываются риски лизинговых сделок: а) деловых – маркетингового, риска ускоренного морального старения объекта сделки, ценового, риска гибели или невозможности дальнейшей эксплуатации; б) финансовых – риска несбалансированной ликвидности, риска неплатежа, процентного и валютного риска.
В четвертой главе раскрывается содержание лизингового платежа и его элементы: сумма, возмещающая стоимость имущества (амортизационные отчисления); сумма, выплачиваемая лизингодателю за кредитные ресурсы, использованные для приобретения имущества; комиссионное вознаграждение лизингодателю; страховая сумма и иные затраты лизингодателя по договору лизинга; налоги; рисковая премия. Приводится классификация лизинговых платежей: а) по форме платежа (денежные, компенсационные и смешанные); б) по методу начисления (фиксированные, с авансом, равными или изменяющимися суммами); в) по периодичности внесения. Рассматриваются методики расчета лизинговых платежей, в том числе методика Минэкономики РФ, методики банков. Приводится порядок финансово-экономической оценки проекта приобретения оборудования с помощью лизинга.
По результатам работы анализируются денежные потоки компании при разных вариантах приобретения оборудования: с использованием лизинга или банковского кредита на условном примере.
Рекомендуемые источники литературы: [2, 5, 20, 28, 31, 37, 39, 43, 63, 66, 85, 86, 87, 88, 98, 105, 108, 110, 114, 124, 125, 126]