Тема 22. Активы и активные операции коммерческого банка

1. Активы коммерческого банка

2. Классификация активных операций

3. Риски активных операций

4. Регулирование рисков через установление экономических нормативов

В первой главе дается определение активов банка, их классификация по видам банковской деятельности. Рассматривается классификация активов исходя из критериев их оценки: ликвидность, доходность, рискованность и диверсифицированность.

Во второй главе дается определение и классификация активных операций банка и кратко излагается сущность ссудных, расчетных, инвестиционных и гарантийных операций.

В третьей главе дается определение основных рисков, возникающих при проведении активных операций и факторов их возникновения и увеличения: 1) финансовых рисков: кредитного, процентного, портфельного, валютного и рисков ликвидности; 2) внешних рисков: странового, ценового и рыночного. Рассматриваются способы управления рисками.

Для более полного раскрытия темы требуется оценить активы по степени риска, заполнив таблицу 16. Для расчета использовать положения инструкции Банка России № 110-И от 16.01.04.

Таблица 16 – Активы, взвешенные по степени риска

Статья актива баланса	Сумма по балансу, тыс.руб	Коэффициент риска, %	Сумма, взвешенная с учетом риска, тыс.руб.
1	2	3	4
1. Касса банка и обменных пунктов	330
2. Корреспондентский счет в ЦБ РФ	11230
3. Корреспондентские счета в банках-корреспондентах	92000
4. Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ	116000
5. Кредиты, предоставленные другим банкам в форме «овердрафт» (без обеспечения)	216500
6. Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях	-
7. Депозиты в ЦБ РФ	-
8. Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным другим банкам	100000
9. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям	3138146
10. Кредиты органам государственной власти	100000
11. Потребительские кредиты физическим лицам	900000
12. Требования банка по процентам и прочим операциям (дебиторы)	164568
13. Учтенные банком векселя	1800
14. Средства, внесенные в уставные капиталы предприятий и организаций	7000
15. Основные средства банка	2000000
16. Нематериальные активы банка	100123
17. Торговые ценные бумаги	1200500

В четвертой главе рассматриваются значение и порядок расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также нормативов кредитного риска: на одного заемщика или группу связанных заемщиков; крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и величине риска по инсайдерам банка, а также норматива достаточности капитала банка.

Рекомендуемые источники литературы: [16, 23, 24, 31, 34, 35, 39, 40, 43, 56, 57, 85, 86, 87, 98, 99, 102, 109, 120, 125, 128]