§ 3. Виды договоров банковского счета

1. Система банковских счетов

В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета можно подразделить на:

• расчетные;

• текущие;

• специальные (бюджетные, валютные, ссудные, депозитные).

В зависимости от субъектного состава договора счета можно подразделять также на клиентские и межбанковские (в Банке России, «лоро — ностро»).

В зависимости от технических средств, оформляющих отношения сторон по договору, можно выделить карточные счета. Расчетные, те­кущие и некоторые специальные счета (например, депозитные и ссуд­ные) могут оформляться банковскими картами (карточные счета)².

¹ Gm.: п. 20 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник ВАС РФ. 1998. № 11; 2001. № 3.

² См.: п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5. Аналогич­ное положение действует и при применении ст. 866 ГК.

454

¹ См. также: п. 26 Постановления Пленума ВС Российской Федерации и Плену­ма ВАС РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14.

² Расчеты по счетам, оформленным банковскими картами, регулируются По­ ложением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт // Вестник Банка Рос­сии. 2005. № 17.

455

Раздел XIV Обязательства по оказанию финансовых услуг

2. Договор расчетного счета

Расчетные счета в настоящее время открываются всем юридичес­ким лицам, а также гражданам-предпринимателям. С расчетного счета клиенты банков вправе осуществлять все виды расчетных операций (безналичных расчетов). Кроме того, банки предоставляют им услуги кассового характера (прием и выдача наличных денег) в соответствии с правилами, установленными законодательством¹. Наряду с наличны­ми² и безналичными платежами по возмездным гражданско-правовым договорам, а также выплатами социального характера (зарплата, от­пускные и т.п.) клиенты с расчетного счета производят уплату налогов и иных обязательных платежей. С этим связан ряд публично-правовых ограничений, применяемых при открытии и ведении расчетного счета. Так, для открытия расчетного счета клиент обязан предоставить банку документ о постановке на налоговый учет, а также сообщить о его открытии во внебюджетные фонды.

Юридические лица и граждане-предприниматели вправе откры­вать неограниченное количество расчетных счетов³, однако поскольку ряд юридических лиц имел задолженность перед бюджетом и внебюд­жетными фондами, они были обязаны все расчеты по погашению за­долженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами осуществлять с одного из рублевых расчетных счетов в одном из банков или иной кредитной организации (счета недоимщика), ко-

¹ См.: Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утверж­денный Письмом Центрального банка РФ от 4 октября 1993 г. № 18 // Экономика и жизнь. 1993. № 42—43; Вестник Банка России. 1996. № 11, а также положение Цент­рального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П о правилах организации наличного де­нежного обращения на территории Российской Федерации // Вестник Банка России. 1998. № 1. 1999. № 4; 2002. № 61.

² Указание Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установле­нии предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации меж­ду юридическими лицами по одной сделке» // Вестник Банка России. 2001. № 69.

³ В течение непродолжительного времени в России действовало положение о возможности открытия только одного расчетного счета (п. 2 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и пол­ному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» // СЗ РФ. 1994. № 5. Ст. 396), которое было менее чем через год признано утратившим силу (см.: Указ Пре­зидента РФ от 21 марта 1995 г. № 291 «О признании утратившим силу пункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006»).

456

Обязательства из договоров банковского счета и банковского вклада Глава 61 § 3 (3)

торый специально регистрировался в налоговых органах¹. Денежные средства, поступавшие на любые другие счета недоимщиков в банках или иных кредитных организациях, а также находившиеся на них ос­татки средств, за некоторыми исключениями, подлежали полному пе­речислению на счет недоимщика. При этом со ссылкой на ч. 2 ст. 846 ГК банкам и иным кредитным организациям разрешалось отказывать в совершении операций по счетам недоимщиков по поручениям, не соответствующим положениям этого указа.