1934

вые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими организациями.

2.Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами.

Принципы банковской деятельности:

1.Прибыльность – основная цель банка. Все услуги платные.

2.Спекулятивный характер деятельности, который характеризуется стремлением привлечь ресурсы подешевле, а продать подороже.

3.Структура капитала банка формируется по принципу «получать большую прибыль при меньшей доле собственного капитала по отношению к привлеченному капиталу». Банк России вводит ограниченные нормативы на структуру капитала.

4.Обеспечение финансовой устойчивости и высокого рейтин-

га.

5.Наличие эффективной системы снижения банковских рис-

ков.

6.Формирование системы партнерских отношений с клиента-

ми.

3.2.Сущность и специфика банка как предприятия

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, акционерной, государственной, паевой и др.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком РФ считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретены более 50% уставного капитала. Взаимоотношения головного банка и дочернего регулируются учредительным договором. При этом дочерние банки являются юридическими лицами и действуют самостоятельно.

Для формирования собственного капитала допускается привлечение иностранных инвестиций.

Банки с участием иностранных инвестиций:

1.Совместные банки.

2.Иностранные банки.

3.Филиалы банков-нерезидентов.

31

Решение об открытии банка с иностранными инвестициями принимается Советом директоров ЦБ РФ. При этом сумма взноса хотя бы одного иностранного акционера должна быть не менее суммы эквивалентной 2 млн. долларов США по курсу Центрального Банка на дату внесения денежных средств.

3.3. Организационное устройство банка

Организационное устройство банка формируется на двух основных положениях:

1.Принципе субординации (четкая иерархическая подчинен-

ность);

2.Принципе функциональной направленности деятельности. В банковской практике наиболее распространены три вида ор-

ганизационных структур: линейная, штабная и линейно-штабная. Типовая организационная структура коммерческого банка

включает выделение отделов по видам операций:

1)кредитные;

2)фондовые;

3)кассовые;

4)вексельные;

5)межбанковские;

6)по работе с иностранной валютой;

7)комиссионные и др.

Типовая организационная структура представлена на рис. 3.1. Общее собрание акционеров является внешним органом

управления банком. В его исключительные компетенции входят:

а) принятие устава банка и внесение в него изменений и дополнений;

б) реорганизация банка; в) ликвидация банка;

г) избрание наблюдательного совета; д) избрание председателя правления банка из числа членов на-

блюдательного совета; е) формирование уставного капитала и утверждение годовых

отчетов, распределение годовой прибыли и убытков. Наблюдательный совет осуществляет общие способы, в том

числе определяет приоритетные направления деятельности, созывает общее собрание акционеров, утверждает внутренние документы и

32

др. исполнительными органами банка являются правление и его президент, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и филиалов.

Рис. 3.1. Типовая организационная структура банка

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, избираемая общим собранием акционеров. При этом, члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами наблюдательного совета и других органов управления банка. Комиссия проверяет соблюдение законодательных и нормативных актов и предоставляет отчет о результатах ревизии общему собранию.

3.4. Порядок учреждения, регистрации и прекращения деятельности банка

Порядок открытия (ликвидации) определен Законом «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которым в России

33

действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности.

При создании коммерческого банка ему выдается лицензия на ведение банковских операций в валюте РФ, а также в иностранной валюте.

За регистрацию и выдачу лицензии Центрального Банка платится взнос в размере 0,1 % от суммы уставного капитала. Коммерческие банки считаются созданными и приобретают статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБ РФ. Инициатива создания принадлежит учредителям банка. Исключением являются органы государственной власти, которые могут быть только участниками.

Учредители оформляют и подписывают учредительный договор. На их долю должно приходиться не менее 25 % от общего размера уставного капитала. Учредители должны внести на временный расчетный счет не менее 10 % номинальной стоимости акций, на которые они подписались. С этого счета производится плата за выдачу лицензий и оплачиваются регистрационные и другие расходы.

Учредители проводят учредительное собрание, которое выбирает председателя, принимает решение о создании банка, устав, совет банка и ревизионную комиссию.

Не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора, документы предоставляются в головное управление Центрального Банка по месту своего нахождения для регистрации.

Не позднее 1 месяца головное управление ЦБ РФ должно дать заключение о целесообразности создания банка на данной территории. Кроме того, ЦБ России рассматривает одновременно ходатайство на выдачу лицензий. Решения должны быть приняты в течение 3 месяцев с момента подачи документов в головное управление.

Внесение изменений в учредительные документы разрешается только после полной оплаты всех выпущенных акций, регистрацию изменений производит ЦБ по месту нахождения корреспондентского счета данного банка.

Ликвидация коммерческого банка начинается с отзыва лицензии на совершение банковских операций. Решение ЦБ об отзыве лицензий публикуется в печати и доводится до совета коммерческого банка.

34

В период ликвидации действует ликвидационная комиссия из представителей самого коммерческого банка и хотя бы одного представителя ЦБ.

3.5. Правовое регулирование банковской деятельности

Законодательные основы банковской деятельности заложены в основных федеральных законах: ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также инструкциях Центрального банка, регулирующих деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций.

Коммерческий банк – это кредитная организация.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом.

К основным функциям банка относят:

превращение временно свободных финансовых средств в капитал;

посредничество в кредите; посредничество в платежах; создание кредитных средств обращения.

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате представления этих средств в ссуду.

Вторая функция: кредитование предусматривает перемещение денежных средств от их владельцев-предприятий, физических лиц, заемщикам. Банки при этом могут выполнять роль посредника. Они повышают надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третья функция: банки осуществляют денежные платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.

Четвертая функция проявляется в замещении полноценных денег различными кредитными инструментами – чеками, векселями,

35

депозитными сертификатами и т.д. в создании депозитов и выпуске кредитных денег.

В законе «О банках и банковской деятельности» сформулированы основные операции коммерческих банков.

По направлениям деятельности выделяют следующие банковские операции:

1.Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции).

2.Размещение денежных средств по депозитным вкладам от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги

ит.д.

3.Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4.Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам (межбанковские расчеты).

5.Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6.Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7.Привлечение во вклады и размещение драгоценных метал-

лов.

8.Выдача банковских гарантий.

9.Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных операций кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);

3) доверительное управление денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (доверительное управление ценными бумагами называется трастовыми операциями);

36

4)осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (купля-продажа);

5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)лизинговые операции;

7)оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Контрольные вопросы к теме:

1.В чем заключается специфика деятельности банка, как фи- нансово-кредитного института?

2.Какие существуют организационно-правовые формы деятельности банков в РФ?

3.Какие необходимы документы для открытия коммерческого банка?

4.Какие основные законы регулируют банковскую деятельность в России?

5.Каковы основные цели и функции коммерческого банка?

6.Какие виды лицензий выдаются коммерческим банкам?

7.Каково общее организационное устройство банка?

4.ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

4.1. Понятие, структура и источники банковских ресурсов

Ресурсы коммерческих банков – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные.

37

Ресурсы являются базой для формирования кредитного потенциала, который представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Ксобственным средствам относят уставной фонд, нераспределенную прибыль, резервные и другие фонды.

Кпривлеченным ресурсам относят депозиты до востребования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты, векселя, межбанковские кредиты.

4.2. Собственный капитал банка

Собственные средства банка – различные фонды, создавае-

мые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль от деятельности в текущем и прошлых годах.

Кним относятся: уставной фонд; резервный фонд;

износ основных средств; фонды экономического стимулирования;

фонды специального назначения; переоценка основных фондов; переоценка валютных ценностей;

нераспределенная прибыль прошлого года; нераспределенная прибыль текущего года; резервы на покрытие кредитных рисков;

резервы на ценные бумаги.

Понятие собственных средств наиболее общее и включает все пассивные статьи, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка определяется расчетным путем и включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственный капитал банка – специально созданные фонды банка и резервы, предназначенные для его экономической стабильности, поглощения всевозможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка включает: уставной капитал;

38

резервный капитал; нераспределенную прибыль; учредительную прибыль; резервы на покрытие общих рисков.

Капитал банка выполняет следующие функции:

1)регистрационная функция – при создании кредитных орга-

низаций;

2)эмиссионная функция – при формировании акционерного капитала;

3)регулирующая функция – база расчета экономических нормативов деятельности банка;

4)резервная функция – определение гарантии вкладчикам, кредиторам;

5)оперативная функция – развитие банка, возможности наращивания объемов банковских операций.

Основный источники увеличения собственного капитала: 1. Выпуск акций.

2. Дополнительный взнос пайщиков.

3. Использование прибыли на увеличение капитала путем создания резервных фондов.

Достаточность капитала - относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям.

Нормативы достаточности капитала устанавливает ЦБ РФ. При этом базой является методика и норматив, приятые Базельским комитетом в 1988 г.

Норматив достаточности собственного капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрактов. Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от

1.10.97г. Центральный Банк выделяет 5 групп активов с коэффициентами риска от 0 до 100.

Норматив рассчитывается по формуле:

где Ск – собственный капитал; Ар – сумма активов с учетом риска;

39

Рц – величина созданного резерва под обесценивание ценных бумаг;

Рк – величина резервов для возможных потерь по кредитам;

Рд – возмещение разницы между расчетными и созданными резервами на возмещение потерь по ссудам.

В соответствии с Базельским соглашением 1988 г. выделяют капитал первого уровня и второго уровня.

Капитал первого уровня включает: обыкновенные акции; нераспределенную прибыль;

не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции;

неконтрольный пакет акций дочерних компаний минус нематериальный основной капитал.

Капитал второго уровня включает:

ресурс на покрытие убытков по ссудам;

бессрочные, долгосрочные, конвертируемые привилегированные акции;

среднесрочные привилегированные акции;

срочный второстепенный долг.

При этом капитал второго уровня не может составлять более 100 % капитала первого уровня.

4.3. Привлеченные средства банка

Размер и структура привлеченных средств зависит от специализации банка, конъюнктуры рынка, макроэкономической ситуации, политики ЦБ РФ.

Все привлеченные средства делятся на депозитные и недепозитные см. рис. 4.1.

Депозитные - денежные средства, внесенные в банк клиентами физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Они бывают до востребования и срочные.

Недепозитные привлеченные средства - средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. К ним относят долговые

40