1934

2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ – ПРОВОДНИК ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

2.1. Банк России. Его цели и функции

Центральный Банк РФ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ» от 26.04.95 г. № 65 ФЗ.

Согласно закону, уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, и Банк России – по обязательствам государства.

Основные цели деятельности Банка:

1.Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

2.Развитие и укрепление банковской системы РФ;

3.Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Однако, ему не запрещено получать прибыль.

ЦБ РФ выполняет следующие функции:

1) при взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила ведения расчетов в РФ, занимается платежным оборотом;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с ФЗ;

21

9) осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России, в том числе:

предоставление кредитов на срок не больше года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

продажа и покупка чеков, векселей со сроком погашения не больше 6 месяцев;

продажа и покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке;

продажа и покупка облигаций, депозитных сертификатов и других ценных бумаг (корпоративных ценных бумаг) со сроком погашения не больше года;

покупка и продажа иностранной валюты;

покупка, хранение и продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей;

проведение расчетных кассовых операций и определенными категориями клиентов;

выдача гарантий и поручительств; другие операции.

10)осуществление валютного регулирования и валютного

контроля;

11)участие в разработке прогноза платежного баланса РФ, участие в составлении этого баланса, анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, анализ тенденций развития финансовокредитного рынка России.

2.2.Правовой статус и организационная структура ЦБ России

Правовой статус ЦБ России

1.Банк России является юридическим лицом.

2.Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти.

3.Банк России обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

4.Уставный первоначальный капитал и иное имущество банка является федеральной собственностью.

5.Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, а так же не регистрируется в налоговых органах.

22

6.Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, а он по обязательствам государства.

7.Банк России подотчетен Государственной Думе, другие органы власти не имеют право вмешиваться в деятельность Центрального Банка.

Организационная структура ЦБ Росси

Внешним органом ЦБ России является Совет директоров, который является коллегиальным органом, определяющим основные направления деятельности и осуществляющим руководство Банком России.

В состав Совета директоров входят: председатель ЦБ РФ и 6 членов Совета директоров, которые выбираются на 4 года.

При Банке России действует Национальный Банковский Совет, состоящий из представителей Государственной Думы, президента РФ, членов правительства РФ, Министерства финансов и экономики, экспертов (всего 15 человек).

Центральный Банк представляет собой централизованную систему с вертикальной структурой см. рис. 2.1.

2.3. Роль ЦБ России в проведении денежно-кредитной политики

Основными инструментами и методами проведения денежнокредитной политики Центрального Банка России являются:

1.Процентные ставки по операциям Центрального Банка РФ;

2.Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3.Операции на открытом рынке;

4.Рефинансирование банков;

5.Валютное регулирование;

6.Установление ориентиров роста денежной массы;

7.Прямые количественные ограничения.

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью государственного регулирования экономики и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредитного рынка.

23

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов и устанавливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций. Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки и использует эту политику в целях укрепления рубля.

ЦБ РФ устанавливает размер обязательных резервов для кредитных организаций, которые должны храниться в Банке России и которые дифференцированы по различным обязательствам коммерческих банков. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации. Увеличивая нормативы резервных требований, Центральный Банк забирает часть средств коммерческих банков и уменьшает их оборот. Уменьшая эти нормативы, он активизирует деятельность коммерческих банков.

Операции на открытом рынке – купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки (сделки РЕПО).

Различают прямые и обратные операции на открытом рынке. Прямые – операции по покупке или продаже векселей, ГКО и т.д. Обратные – операции по купле-продаже Банком России ценных бумаг с обязательством обратной продажи, выкупа по заранее установленному курсу. Обратные операции характеризуются более мягким воздействием на денежный рынок.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Устанавливая официальный уровень учетной ставки (или ставки рефинансирования), Центральный Банк определяет стоимость кредитных ресурсов коммерческих банков. Если Банк России преследует цель уменьшить кредитные возможности коммерческих банков, то он повышает официальную ставку, что вызывает удорожание кредитов, и наоборот.

Валютное регулирование является методом реализации валютной политики, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валютного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении ими, осуществлении международного валютного сотрудничества и участии в международных валютно-кредитных организациях.

Инструментами валютного регулирования являются валютные интервенции – купля-продажа Банком России иностранной валюты

25

на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей (агрегатов) денежной массы, исходя из основных направлений единой денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Денежно-кредитная политика может быть направлена на ограничение денежно-кредитной деятельности – кредитная экспансия, или направлена на ограничение денежно-кредитной деятельности в периоды экономических подъемов – кредитная рестрикция.

2.4.Банковское регулирование и надзор

Всоответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики; способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских ра-

ботников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

социально-экономические приоритеты развития общества; совершенство законодательной базы; проводимая Банком России кредитная политика;

26

степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

В международной банковской практике известны четыре спо-

соба организации банковского регулирования и надзора:

Под эгидой Центрального Банка (Россия и многие другие страны);

Ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства Финансов (Франция);

Независимое агентство, несущее ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора – Германия);

Смешанный тип организации, например, в США – Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСЛ), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

В последнее время в России отдельные банковские операции в первую очередь с корпоративными ценными бумагами переходят под контроль другого государственного органа – Федеральной комиссии по ценным бумагам (ФКЦБ).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание методов того и другого видов см. рис. 2.2. Зарубежная банковская теория использует термин «разум-

ный банковский надзор».

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организаций банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические,

регулирующие и надзорные.

Административные методы включают прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, лимит на привлечение вкладов физических лиц – не более 100 % к капиталу банка или запрет на проведение страховых операций с клиентами.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко

27

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они могут включать как административные, так и экономические ме-

тоды.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций Банка России.

Надзор за деятельностью кредитные организаций может осу-

ществляться в следующих формах:

•анализ отчетности КБ, регулярно представляемой а Банк России в установленном порядке;

•проверка отдельных направлений деятельности кредитной организации в целом представителем Банка России – ревизия на месте;

•проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения

офирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчет о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявит нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

•взыскать штраф;

•назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

•отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

•постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

•введение системы «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление проблемных кредитных организаций;

•переход на международные стандарты бухгалтерского учета

иотчетности;

29

•укрепление банковского менеджмента;

•совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

Контрольные вопросы по теме

1.Какова роль ЦБ РФ в регулировании банковской деятельности в России?

2.Каковы инструменты управления денежной массой?

3.Каким правовым статусом обладает Банк России?

4.Имеет ли право ЦБ РФ заниматься коммерческой деятель-

ностью?

5.Какие из методов банковского регулирования и контроля наиболее характерны для российского кредитного рынка?

6.Какие функции выполняет Банк России?

7.Имеет ли Банк России право устанавливать кредитные

ставки?

8.Имеет ли право ЦБ РФ вмешиваться в оперативную деятельность КБ?

9.Каким образом влияет увеличение размеров резервных требований Банка России на денежную массу?

3. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

3.1. Понятие банка и банковской деятельности

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество, перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Особенности банка как кредитного учреждения состоят в следующем:

1. Для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долго-

30